Лекция 6. Взаимоотношения предприятия с институтами кредитно-финансовой системы

Финансово-кредитная система – это комплекс кредитно-финансовых учреждений, активно используемых государством в целях регулирования экономики.

Современная финансово-кредитная система состоит из трех звеньев:

1. Центральный банк;

2. Коммерческие банки;

3. специализированные финансово-кредитные институты;

Центральный банк – это «банк банков». Он осуществляет общее руководство, разрабатывает для всех единую законодательную и нормативную базу и, в случае необходимости, в соответствии с принятыми законами осуществляет эмиссию денег.

ЦБ РФ создан в 1991 г. и действует на основании ФЗ «О центральном банке (Банке России)», в соответствии, с которым он выполняет следующие функции:

· активное участие в разработке денежно-кредитной и финансово-бюджетной политики Правительства РФ;

· всемерное сдерживание инфляционных процессов в стране;

· сокращение бюджетного дефицита;

· поддержание стабильности денежного обращения;

· обеспечение государственного фонда валютных резервов;

· расширение кредитования коммерческих банков в основном за счет ресурсов эмиссионного фонда;

· расширение возможностей неэмиссионного кредитования и покрытия бюджетного дефицита на разных уровнях системы властей;

· максимальное использование методов денежно-кредитного управления банковской системой.

Коммерческий банк – это кредитные предпринимательские организации, которые, осуществляя различные операции и оказывая услуги, получают прибыль. Прибыль банков представляет собой разницу между суммой процентов, получаемых ими по выданным кредитам, и суммой процентов, уплачиваемых ими по депозитам.

Специализированные финансово-кредитные институты – это страховые организации, пенсионные фонды, биржи, инвестиционные фонды, налоговые органы и др. Аккумулируя огромные денежные ресурсы, эти институты активно участвуют в процессе накопления и эффективного размещения капитала.

Коммерческие банки представляют предприятию следующие услуги:

1. рассчетно-кассовое обслуживание;

2. кредитование;

3. проведение валютных операций;

4. лизинговые операции;

5. факторинговые операции;

6. трастовые операции;

7. и др.

Расчетно-кассовые обслуживание.

Денежные средства предприятия подлежат обязательному хранению в банках.

Для хранения денежных средств и осуществления расчетов банки открывают предприятиям:

· расчетный счет – основной счет предприятия, необходимый для осуществления расчетов с другими предприятиями, банками и др.;

· расчетные субсчета – счета для расчета филиалов, магазинов, складов и других структурных звеньев предприятия;

· текущий счет – счет, используемый для осуществления текущих денежных операций предприятия, его филиалов, отделений и других подразделений.

За оформление счетов и проведение расчетных и кассовых операций некоторые банки взимают плату. За хранение денежных средств банк выплачивает процент.

Банковское кредитование.

Банковское кредитование – это метод финансирования предприятия на условиях платности, срочности и возвратности.

Банковское кредитование бывает двух видов:

·  прямое банковское кредитование;

· косвенное кредитование.

Перед тем как выдать кредит, банк оценивает кредитоспособность предприятия.

Кредитование предприятий производится на основе кредитного договора.

В случае нарушений предприятием кредитного договора, банк применяет к нему меры кредитного воздействия:

· передача управления администрации, назначенной банком-кредитором;

· реорганизация;

· признание предприятия банкротом.

Проведение валютных операций.

Предприятия, осуществляющие ВЭД, открывают валютные счета в банках, имеющих соответствующую лицензию.

Валютный счет – это счет, на который перечисляется вся поступающая в пользу предприятия валютная выручка.

Валютный счет делится на:

1. транзитный валютный счет;

2. текущий валютный счет.

Лизинговые операции.

Лизинговые операции – это покупка банком машин, оборудования, транспортных средств и другого движимого и недвижимого имущества, кроме земельных участков и других природных объектов, и их последующая передача в аренду предприятия на определенный срок (форма долгосрочного кредитования предприятия от 3 до 5 лет).

Банк приобретает оборудование за счет собственных средств, передает его в пользование предприятия, получая от него арендную плату, которая в результате превышает первоначальные затраты на покупку оборудования.

Факторинговые операции.

Факторинг – это торгово-комиссионная операция, в соответствии которой предприятие-поставщик за определенное вознаграждение уступает банку право требования платежа по платежным документам за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги с целью ускорения получения платежа.

Трастовые операции.

Трастовые операции – это доверительные операции банков по управлению ценными бумагами, имуществом, недвижимостью и другой собственностью предприятия и выполнению других услуг от имени и по поручению предприятия, в его пользу за его счет.