Основные технико-экономические показатели деятельности  

Предприятия

В таблице 2.1 представлены основные показатели деятельности предприятия за 2001-2003 г.г.

Таблица 2.1.

Анализируя данные таблицы 2.1, можно сделать вывод о том, что за период с 2001 по 2003 годы на ГЛЗ «Центролит» прослеживается рост товарной продукции на 31,41% в 2002 году и 31,87% в 2003 году.

За этот же период наблюдается и рост выручки от реализации: в 2001 году – на 20,99%, а в 2003 году – на 42,45%.

Анализируя динамику себестоимости продукции ГЛЗ «Центролит» необходимо отметить отрицательную тенденцию её роста: в 2001 году – на 19,57%, а в 2003 году – на 49,50%.

Под влиянием изменения первого и третьего показателей затраты на 1 руб. товарной продукции в 2002 году снизились на 9,02%, а в 2003 году выросли на 13,37%.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в 2002 году выросла на 6,44%, а в 2003 году снизилась на 8,28%. Данное изменение вызвало рост фондоотдачи на13,66% и на 55,30% в 2002 и 2003 годах соответственно.

Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, в т. ч. рабочих, сократилась » на 7% и » на 2% за 2002 и за 2003 год соответственно. В связи с этим, а также с ростом выручки от реализации их производительность выросла » на 30% в 2002 году и » на 45% в 2003 году.

Фонд заработной платы промышленно-производственного персонала, в т. ч. рабочих, увеличился более чем на 30% в 2002 году и более чем на 20% в 2003 году. В связи с этим, а также с сокращением среднесписочной численности промышленно-производственного персонала, в т. ч. рабочих, их средняя заработанная плата увеличилась более чем на 40% в 2002 году и более чем на 20% в 2003 году.

Коэффициент текущей ликвидности ниже нормы (£1,7), однако наблюдается его рост на 42,86% в 2002 году и на 7,14% в 2003 году (данные Приложений 3, 4, 5, 6).

Прогнозирование издержек на производство и обращение,

Снижение затратоёмкости и материалоёмкости

Прогноз

Обоснование статей затрат себестоимости разработаны в соответствии с действующими на заводе нормами и нормативными материалами трудвых затрат,    плановых смет общепроизводственных и общехозяйственных расходов, цен на сырьё и материалы, комплектующие изделия и тарифов на топливно-энергетические ресурсы.

На прогнозируемый период (на 2003 год) себестоимость товарной продукции сложилась в 16797 млн. руб., затраты на 1 рубль товарной продукции 94 копейки.

Структура издержек производства по элементам затрат характеризуется следующим (Прил. 7).

1. Прогнозом определено сокращение материальных затрат на 2,5% и его доля в себестоимости составит 51,3% в том числе сырья и материалов 27,2%, энергии 19,2%, топлива 3,4%. Прогнозное задание по снижению уровня материалоемкости выполняется. Задание 2002 года минус 2%, ожидается минус 4%. По прогнозу 2003 года снижение уровня материалоемкости определилось в «минус» 2,5% (Прил. 8).

2.По прогнозу 2003 года доля заработной платы в затратах на производство составит 28,2%, что к соответствующему периоду прошлого года увеличится на 4% (Прил. 7).

3.Удельный вес затрат в себестоимости по амортизационным отчислениям по годам снижается (Прил. 7) и соответственно составляет 4,1%, 3,4%, 3,2%. Повышение технического уровня на заводе не планируется (износ активной части капитала 89%).

Затраты на 1 рубль товарной продукции по годам сокращаются (Прил. 7): за 2001г. фактически составляли 98 коп., ожидаемые по 2002 году 95 коп., по прогнозу 2003 года определялись в 94 коп.

Снижение затратоёмкости по годам (Прил. 8): 3,6%, 3,2%, 1,1 %.

Снижение затрат на 1 рубль товарной продукции по основным технико-экономическим факторам (Прил. 9) характеризуется следующим:

1.Экономия в 2003 году, обусловленная повышением технического уровня, будет получена в объёме 250 млн. руб.

2.За счёт улучшения организации производства и труда сэкономится 150 млн. руб.

З.За счет изменения объема и структуры продукции будет получена экономия в 300 млн. руб.

Выполнение прогноза

Исходя из анализа основных технико-экономических показателей деятельности предприятия ГЛЗ «Центролит» за 2003 год необходимо отметить:

· рост товарной продукции на 6,27% по отношению к прогнозу;

· отрицательную тенденцию роста себестоимости товарной продукции на 14,83% отношению к прогнозу;

· весьма неблагоприятный рост затрат на 1 руб. товарной продукции на 8% по отношению к прогнозу, при планируемом снижении на 1%;

· рост материальных затрат на 23,67% по отношению к прогнозу, в том числе:

- рост величины сырья и материалов на 37,18%;

- рост покупных комплектующих изделий на 57,26%;

- увеличение затрат топлива на 10,3%;

- уменьшение затрат электроэнергии на 7%;

· сокращение расходов на оплату труда на 6%;

· увеличение величины отчислений на социальное страхование на 0,6%;

· рост величины амортизационных отчислений на 13,2%;

· увеличение прочих расходов на 1,75%.

АНАЛИЗ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ ГЛЗ «ЦЕНТРОЛИТ»