Общие сведения об ОАО СМК «Роса»

 

Смоленский городской молочный завод был построен и сдан в эксплуатацию в 1973 году и с 1991 года по 1992 год молочный завод «Смоленский» выступал как арендное предприятие. С октября 1992 года преобразовано в открытое акционерное общество Смоленский молочный комбинат «Роса», расположенный по адресу: г. Смоленск, Краснинское шоссе, 21. Предприятие зарегистрировано в Мэрии г. Смоленска 29.10.1992 года. Регистрационный номер 2476.

ОАО СМК «РОСА» – открытое акционерное общество. Его акционеры физические лица (349 человек), в основном работники комбината и 23 юридических лица, являющихся поставщиками сырья.

Уставный капитал в размере девятьсот тысяч рублей состоит из девяти тысяч обыкновенных акций номинальной стоимостью сто рублей. Все 100% акций распределены.

Общая площадь зданий и сооружений составляет 20724,5 м², производственные корпуса 14623 м² , в том числе основной производственный корпус 12792,2 м². Площадь складских помещений для хранения готовой продукции составляет 1074 м², что позволяет хранить 500 тонн продукции. Использование складских помещений около 80 %.

ОАО СМК «РОСА» не имеет филиалов. В его состав входит 6 молокоприемных пунктов, расположенных в Смоленском районе.

С 2005 года ОАО СМК "РОСА" входит в крупнейший холдинг "ЮНИМИЛК ".

Главная цель и основной вид деятельности предприятия - производство, переработка и реализация молокопродуктов, прежде всего для смолян и жителей Смоленской области по качеству и ценам, не уступающим соответствующим молочным товарам других производителей (конкурентов). Увеличение на предприятии сырьевых ресурсов с каждым годом (закупки сырого молока) приводит к тому, что увеличивается производство цельномолочной и нежирной продукции.

 

Таблица 1 – Поставщики продукции на ОАО СМК «Роса» в 2005-2007гг.

	Наименование	2005г.		2006г.		2007г.		+2007 - 2006
		Всего	%	Всего	%	Всего	%
1	Беларусь Горецкий р-н	1526	2,0	637	0,8	532	0,6	-155
2	Московская обл.	5833	7,8	2461	3,3	5054	6,1	+2593
3	Смоленская обл.
	Велижский р-н	6190	8,3	6588	8,8	6665	8,1	+77
	Глинковский р-н	2141	2,9	2025	2,7	2429	2,9	+404
	Демидовский р-н	3490	4,7	3213	4,3	3347	4,1	+134
	Духовщинский р-н	510	0,7	1100	1,5	1223	1,5	+123
	Кардымовский р-н	2640	3,5	2860	3,8	2958	3,6	+98
	Краснинский р-н	7153	9,6	6720	9,3	6867	8,3	+147
	Монастырщенский р-н	11999	16,1	12190	16,2	13962	17,0	+772
	Починский р-н	8914	11,9	10310	13,7	11295	13,7	+985
	Рославльский р-н	2921	3,9	1610	2,1	1447	1,8	-163
	Руднянский р-н	1928	2,6	5960	7,9	6492	7,9	+532
	Сафоновский р-н	311	0,6	371	0,5	489	0,6	+118
	Смоленский р-н	17456	23,4	17810	23,3	18041	21,9	+231
	Ярцевский р-н	299	0,4	315	0,4	334	0,4	+15
	Гагаринский р-н	–––	–––			–––	–––	–––
4	Тверская обл.	1219	1,6	1074	1,4	1226	1,5	+152
	Итого:	74673	100	75244	100	82361	100	+7117

 

Незначительные колебания в течение данных лет закупочных цен на сырье, привлекают все новых и новых поставщиков молочного сырья не только Смоленской области, но и сельхозпредприятия, фермерские хозяйства республики Беларусь. Среди них около 80 сельхозпредприятий Смоленской области, из которых 28 расположены в Смоленском районе, являются постоянными поставщиками. Это способствует росту производства цельномолочной и нежирной продукции.

Как видно из таблицы на комбинат поступает продукция из 13 районов области, Республики Беларусь, соседних областей (Тверской, Московской). Из общего объема молока на долю предприятий таких районов как Монастырщенский, Смоленский, Починский приходится – 52,6%. Фактор цены молока и политика, проводимая комбинатом по отношению к поставщикам молочного сырья, ежегодно увеличивает объемы поставляемой продукции. В количественном выражении это составляет 43298 тонн, Смоленский р-н поставляет 18041 тонн (табл. 1).

Максимальная переработка – 270 тонн молока в сутки, в зимнее время – до 55 тонн в сутки. Основной ассортимент выпускаемой продукции: молоко, кефир, сметана, ряженка, йогурт, сливки, сырково-творожные изделия, масло животное, сыр, , напиток «Эйфория» и др. Расчетная производственная мощность комбината по цельномолочному производству составила:

в 2005 году – 172,1тонн в смену.

в 2006 году – 172,4тонн в смену.

в 2007 году – 174,5 тонны в смену.

 

Рис. 1 – Основные показатели работы ОАО СМК «РОСА».

 

Коэффициент использования мощности по цельномолочному производству составил: в2005году – 64 % в 2006 году –74% в 2007году –76%

Мощность по производству масла составляла все годы 12 тонн в смену.

Коэффициент использования мощности по производству масла:

в 2005году – 41,0% в 2006 году – 50,0% в 2007 году – 56,6%

 

Рис. 2 – Использование производственной мощности ОАО СМК «Роса».

 

Рис. 3 – Чистая прибыль ОАО СМК «Роса».

 

Прибыль, тыс. руб.

2005 год – 45458

2006 год –62305

2007 год -67453

Производственные мощности завода по цельномолочному производству и производству масла используются только в одну смену с их недогрузкой из-за невозможности сбыта готовой продукции. Партнерами ОАО СМК «РОСА» являются сельхозпредприятия, поставляющие молочное сырье; поставщиками тароупаковочных материалов являются 15 предприятий России и ближнего Зарубежья, в том числе Московский завод «Мосламбумиз ЛТД», Саянский алюминиевый, Кусковский химический заводы, Борисовский «Полимиз» (Беларусь), Житомирское АО «Биомедстекло» (Украина); автотранспортные предприятия г. Смоленска: АО фирма «Транзит» и ОАО «Смоленсктрансмолоко»; многочисленные предприятия розничной торговли; поставщиками оборудования являются заводы Российской Федерации, Фирма «Тетро Пак» Швеция и фирма Великобритании.

Рис. 4 – Средняя заработная плата ОАО СМК «Роса».

 

Средняя з/пл по годам

составляет:

2005 год – 8200,00 руб.

2006 год – 9100,00 руб.

2007год – 11200,00 руб.

Рис. 5 – Сведения о закупке молока ОАО СМК «Роса».

 

Среди поставщиков молочного сырья основное место занимают сельскохозяйственные предприятия. Постоянными поставщиками являются 80 сельхозпредприятий Смоленской области, из которых 28расположены в Смоленском районе. Молочное сырье поставляют около 25 сельских администраций, фермерские хозяйства и сельхозпредприятия Республики Беларусь.

Закупки сырого молока в тоннах:

в 2005году – 74673

в 2006году – 75244

в 2007году – 82361

Покупателями молочной продукции, производимой ОАО СМК «РОСА» являются предприятия розничной торговли, столовые и кафе, детские дошкольные учреждения, учебные заведения и другие предприятия. Такие крупные Торговые дома г. Смоленска, как "Универсам", "Поле чудес", "Днепровские зори" и другие получают продукцию через отдел сбыта по договорам. Аналогичным образом получают продукцию и оптовые базы ОАО "Продтовары" и ОАО " Камелия" ,которые являются поставщиками продукции для предприятий социальной сферы. Реализаторами продукции комбината являются также 6 крупных оптовых покупателей, имеющих собственные базы в гг. Москве, Санкт-Петербурге, Ярцеве, Сафоново и Смоленске, которые реализуют большую часть продукции за пределами области. На этот канал сбыта приходиться 30% общего объема продаж комбината. Число мелкооптовых покупателей превышает 420 покупателей. С каждым покупателем заключается договор, в котором предусматривается несколько форм расчетов:

1) предварительная оплата;

2) последующая оплата со сроком оплаты до 5 банковских дней, с уплатой пени 1% за пользование денежными средствами.

Отдел маркетинга на предприятии не организован, в настоящее время реализацией продукции занимается филиал ООО "Юнимилк-Смоленск".

Сегодня «РОСА» является ведущим поставщиком молочных продуктов: творога, сметаны, масла, сыра, как для жителей Смоленска, так и для всей Смоленщины. Обширны межрегиональные связи, а также связи с Москвой, Санкт – Петербургом, Брянском и т.д.

Ассортимент «РОСЫ» насчитывает 78 видов молочной продукции и это не предел. Ассортимент постоянно расширяется, удивляя покупателей разнообразием и новинками. Дипломов, всевозможных наград за достижения в производстве молочных продуктов у комбината множество. За успехи в преодолении экономического кризиса вручен Диплом «Швейцарско-Российского Бизнес Клуба». «Гран При» Европейской модели качества, Золотой приз Европы за качество. Координационным комитетом Международной программы «Партнерство ради прогресса» комбинат награжден «Большим Золотым Клише», а по итогам 1998 года «Большим Золотым Жетоном» за высокий промышленный потенциал. Генеральному директору «РОСЫ» за успешное развитие в условиях переходной экономики вручена награда «Эртсмейкер» (Человек, определяющий лицо планеты Земля) за мудрость и гибкость политики управления. Особенно гордятся на комбинате отечественными наградами. ОАО СМК «РОСА» вошло в состав пяти тысяч ведущих предприятий и получило сертификат «Лидер российской экономики». На выставке ВДНХ к 850-летию Москвы «РОСА» получила Диплом за высокое качество масла «Вологодское». В 1999 году в конкурсе «Лучшие продукты России – 99» за йогурт с наполнителем, ряженку, сырки глазированные присвоен Диплом 1 степени. За масло «Вологодское», «Крестьянское», «Шоколадное» комбинат получил Диплом 2 степени и Серебряную медаль.

Обеспеченность трудовыми ресурсами

Рост численности работников на комбинате связан не только с ежегодным увеличением объемов производства продукции, но и введением нового автомата для фасовки творога в эксплуатацию (2000г.), новой котельной и химводоочистки (2001г.), автотранспортных средств: двух машин для доставки продукции (2001 ,2002г.), легкового автомобиля и грузового микроавтобуса (2006 г.), что привело к пополнению рабочей силы.

Для примера данные о численности руководителей, специалистов и служащих можно представить в перечне рабочих мест руководителей и специалистов, служащих на ОАО СМК «Роса».

Руководящими органами ОАО СМК «РОСА» являются:

1) общее собрание акционеров,

2) совет директоров,

3)  генеральный директор,

4) исполнительная дирекция.

Списочная численность «Росы» составляет 495 человека в 2007г., из них:

руковидители-13,

специалисты и служащие- 34,

непромышленная группа- 35,

основные рабочие- 195

вспомогательные рабочие- 184

 

Таблица 2 – Численность рабочих ОАО СМК «Роса» в 2007г.

	Рабочие места (руководители)	Кол–во мест	Рабочие места (специалисты, служащие)	Кол–во мест
1.	Директор	1	Секретарь – машинистка	1
2.	Главный инженер	1	Инженер по организации труда	1
3.	Начальник производства	2	Инженер по кадрам	1
4.	Мастер цехов	2	Мастера	5
5.	Главный бухгалтер	1	Бухгалтер Кассир	7 2
6.	Главный экономист	1	Экономисты	1
7.	Начальник сбыта	1	Заведующая складом	2
8.	Начальник ОМТС	1	Товароведы	2
9.	Зам. Директора по качеству	1	Инженеры – химики Инженер – микробиолог. Инспектор по кадрам	4 2 1
10.	Механик	2	Водители	5
	Итого	13	Итого	34

 

Наиболее наглядно структуру численности рабочих за 2007 год можно отразить на диаграмме (рис. 6).

 

Рис. 6 - Структура численности рабочих ОАО СМК «Роса».

 

Значительный удельный вес в структуре численности работающих занимают основные рабочие предприятия, связанные с выпуском продукции, работ, услуг и вспомогательные рабочие (ОГМ, ОГЭ, водители, санблок, ЖКХ, котельная, компрессорная). С каждым годом растет и средняя заработная плата по Смоленскому молочному комбинату «Роса».

Рост заработной платы был достигнут за счет использования внутренних резервов экономии электроэнергии, воды, теплоэнергии на одну тонну принятого и переработанного молока; экономии вспомогательных материалов и т.д.. Хозяйственно-производственная деятельность на комбинате связана с потреблением сырья, материалов, топлива, энергии, с выплатой заработной платы, отчислением платежей на социальное и пенсионное страхование работников, начислением амортизации, а также с рядом других необходимых затрат. Посредством процесса обращения эти затраты постоянно возмещаются из выручки предприятия от реализации продукции (работ, услуг), что обеспечивает непрерывность производственного процесса. Для подсчета суммы всех расходов их приводят к единому показателю - себестоимости. Как бы не повышалась средняя заработная плата по комбинату, в себестоимости продукции она составляет незначительный удельный вес.

От уровня себестоимости продукции при прочих неизменных условиях зависит уровень (объем) прибыли. Предприятие старается экономнее использовать материальные, трудовые и финансовые ресурсы при изготовлении продукции, что значительно влияет на эффективность производственного процесса, а также на прибыль, которая растет с каждым годом.

Эффективное использование основных средств обеспечивает организациям дополнительной объем реализации продукции (работ, услуг) при капитальных минимальных вложениях, и в более короткие сроки позволяет уменьшить расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, снизить себестоимость выпускаемой продукции, а также повысить рентабельность производства. Повышение уровня использования основных средств непосредственно влияет на размер получаемого дохода. Увеличение объема, изменение состава и структуры основных средств, повышение их роли в развитии производства определяют актуальность вопросов учета, аудита и анализа эффективности их использования.

Основные показатели финансово- хозяйственной деятельности

На сегодняшний день «Роса» является ведущим поставщиком молочных продуктов: молока, кефира, сливок, творога, сметаны, масла, бифидока, ряженки, йогурта, сыра домашнего, глазированных сырков и т.д. как для жителей г Смоленска и Смоленской области, так и г. Москвы, Санкт-Петербурга, Брянска и других городов и республик ближнего Зарубежья.

Ассортимент предприятия насчитывает до 78 видов молочной продукции,
постоянно расширяется, удивляя покупателей разнообразием и новинками. Смоленский молочный комбинат «Роса» занимает значительное место в экономике Смоленской области, выпуская продукцию ежедневного спроса, качество которой пользуется заслуженным уважением. Комбинат ощущает на себе ценовую конкуренцию других производителей. Помимо ОАО СМК «Роса» на рынке молочной продукции присутствуют сельхозпредприятия, фермерские молочные хозяйства, заводы области и продукция, привозимая из стран ближнего (Беларусь, Украина) и дальнего зарубежья,.

Положительным фактором следует считать и освоение выпуска 3-х новых видов продукции:

· масса московская с курагой;

· напиток из сыворотки «Прохладный» и «Окрошечный».

· сырки глазированные 12% жирности с орехами.

· сырки глазированные шоколадные;

· йогурт малиновый, орех, персик.

Цены Смоленского молочного комбината установлены на уровне цен на аналогичную продукцию молочных комбинатов Центрального региона РФ с повышением закупочных цен на сырье, на вспомогательные и тароупаковочные материалы, отпускных цен на молочную продукцию пропорционально выросли оптово-выпускные цены, а также увеличение закупок сырья влияют на увеличение реализации продукции. В соответствии с приказом по Смоленскому молочному комбинату «Роса» «Об учетной политике» выручка от реализации (работ, услуг) определяется по моменту отгрузки продукции (выполненных работ, оказанных услуг) и предоставлению покупателю расчетных документов.

На увеличение объемов реализации влияет также увеличение объемов производства продукции (таблица 3), пользующейся повышенным спросом и с повышенной рентабельностью, например в 2007 году по сравнению с 2005годом:

· цельномолочная продукция на 7260 тн.

· нежирная продукция на 1076 тн.

· напиток "Эйфория" на 7 тн.

Покупателями молочной продукции, производимой «Росой» являются предприятия розничной торговли, столовые и кафе, санатории, детские школьные учреждения, учебные заведения и другие предприятия. Всего насчитывается около 420 покупателей. Значительное место в выпуске продукции ежедневного спроса, качество которой пользуется уважением, занимает производство цельномолочной продукции. С 1994 года цельномолочная продукция имеет высокие микробиологические показатели, отсутствуют случаи забраковок в торговле.

ОАО СМК «РОСА» входит в состав пяти тысяч ведущих предприятий России, комбинату выдан сертификат «Лидер Российской экономики» в 1995 множество Европейских и Российских наград. Продукция ОАО СМК «Роса» неоднократно участвовала в выставках-дегустациях и высоко оценена специалистами и покупателями. В 1998 году в конкурсе «100 Лучших товаров России - 98» торт творожный «Росинка» стал дипломантом.

Ежегодное увеличение цельномолочного производства на комбинате ассортиментом выпускаемой продукции (молоко, кефир, сметана и пользуется ежедневным спросом у покупателей по отношению к видам продукции.

Расчетная производственная мощность Смоленского молочного комбината по цельномолочному производству составила:

· в 2005году – 172,1тонн в смену

· в 2006 году – 172,4тонн в смену

· в 2007году – 174,5 тонны в смену

 

Таблица 3 – Структура производства на ОАО СМК «Роса» за 3 года

Производство	2005г.		2006г.		2007г.
	тн.	уд. вес, %	тн.	уд. вес, %	тн.	уд. вес, %
Цельномолочная	54776	83,5	56607	85,8	62036	83,7
Масло	1434	2,2	1333	2,0	1565	2,1
Нежирная продукция	9335	14,2	8000	12,1	10411	14,1
Напиток "Эйфория"	29	0,1	18	0,1	36	0,1
"Всего	65574	100	65958	100	74048	100

 

С начала зарождения ОАО «РОСЫ» и вступления ее в свободный рынок основная задача заключалась в том, чтобы сохранить потенциал и преуспеть в реформах и экспериментах. Сегодня, когда «РОСА» стабилизировала свое финансовое состояние, наращивает производство и свободно, устойчиво сотрудничает на рынках не только Смоленска, но и Москвы, Санкт-Петербурга, стратегия выживания изменилась. Сегодня для ОАО «РОСА» присуща стратегия роста.

Более наглядно структуру производства молока предприятия ОАО СМК «Роса» можно рассмотреть на диаграммах (рис. 7-9).

Рис. 7 – Структура производства продукции за 2005 год.

 

Рис. 8 - Структура производства продукции за 2006 год.

 

Рис. 9 - Структура производства продукции за 2007 год.

 

Рассмотрим основные технико-экономические показатели деятельности ОАО СМК «РОСА» за 2005 -2007года, которые приведены в таблице 4.

 

 

Таблица 4 – Основные показатели работы ОАО СМК «Роса» в 2005 -2007гг. (тыс. руб.)

Показатели	2005г.	2006г.	2007г.	2006г./ 2005г.	2007г./ 2006г.	2006г./ 2005г.	2007г./ 2006г.
1. Выручка от реализации	867581	1052744	995744	+185163	-57530	+21,3	-5,5
2. Численность чел.	413	433	495	+20	+62	+4,8	+ 14,3
3.Производительность труда, руб/чел (п.1/п.2).	2100,6	2431,3	2011,7	+330,7	-419,6	+15,8	-17,3
4. Прибыль от реализации продукции, тыс.руб.	63654	87064	93409	+21410	+ 6345	+36,8	+ 7,3
5. Рентабельность продаж %, (п.4/п.1).	7,3	8,3	9,4	+ 1,0	+ 1,14	+1,13	+ 1,07
6 .Внеоборотные активы	116386	139308	147015	+22922	+7707	+21,8	+5,5
7.Оборотные активы, в т. ч.:	192303	226575	582182	+ 34272	+ 355607	+17,8	+ 156,9
-запасы	60409	84196	55581	+23787	-28615	-15,3	+350,1
-дебиторская задолженность	99515	74288	334404	-25227	+ 260116	+92,8	+ 58
-прочие	32379	68091	192197	+35712	+ 124106	+110,3	+ 182,3
8. Уставный капитал	4500	4500	4500
9.Кредиторская задолженность в т.ч.:	26055	28441	25994	+2386	-2447	+9,2	-9,0
-поставщикам	19879	22798	20365	+2919	-2433	+14,6	-10,7
-бюджету	4386	2917	2328	-1469	-589	-56,0	-20,0
-работникам	1375	2005	2340	+630	+ 335	+45,8	+ 16,7
-внебюджетным фондам	2	349	-------	+ 347	----------		----------
-прочие	413	372	961	-41	+ 589	-10,0	+158,3

 

По данным таблицы 4 можно сделать следующие выводы:

На предприятии в 2006 году наблюдается прирост выручки на 185163 тыс.рублей ,что в процентном отношении составило 21,3% ,Однако в 2007 году выручка от реализации снизилась на 57530 тыс.рублей , в процентном отношении 5,5%.На снижение выручки послужило : продажа продукции ООО "Юнимилк" по трансфертным ценам (т.е. твердая цена + 1% к себестоимости ).

Однако прибыль от реализации продукции имеет прирост. В 2005 году она возросла на 23410 тыс.рублей, в процентном отношении 36,8%;в 2006 году на 6345 тыс.рублей , это 7,3%.На увеличение прибыли от продаж повлияло снижение себестоимости реализованной продукции, в части внедрения новой линии по производству творожных изделий. сократилась численность основных рабочих, а также затраты вспомогательного цеха.

Дебиторская задолженность по сравнению с кредиторской в 2006 году превышает на 308410 тыс.рублей. Это связано с внутрихолдинговыми торговыми отношениями. (Перемещение сырья, сухого молока обезжиренного).

Что же касается задолженности бюджету, то по сравнению с 2005 годом она имеет тенденцию к уменьшению на 589 тыс.рублей, или на 20% , это говорит о платежеспособности предприятия гасить свои долги перед государством .Увеличение выпуска продукции, а именно рост эффективности, и следовательно его рентабельности и прибыльности на молочном комбинате «Роса» связано с повышением производительности труда. С начала зарождения ОАО «Роса» и вступления ее в свободный рынок для комбината присуща стратегия роста, которая связана не только с показателями объемов производства и реализации продукции (работ, услуг), но и с численностью работников.