Расходы на оплату труда специалистов, собственно служащих и вспомогательных рабочих (т. руб.)
Таблица 14
Категория работников
Должность или профессия
Численность, чел.
Оклад или среднемесячная зарплата, т.р.
Число рабочих месяцев в году
Фонд основной зарплаты (Фт), т.р.
Специалисты
Старший мастер
Мастер
Инженер- нормировщик
Диспетчер
1
2
2
2
7,5
7,0
4,7
4,5
11
11
11
11
82,5
154
103,4
99
Собственно-служащие
Учетчик
Контролер
2
2
4,3
4,2
11
11
94,6
92,4
Вспомогательные рабочие
Уборщица
2
3,5
11
77
Итого
12
702,9
Отчисления на социальные нужды от заработной платы цехового персонала Зотч определяется в % от расходов на оплату труда: Зотч=Зосн·0,26
702,9·
0,26= =182,75
Смета цеховых расходов (т. руб.)
Таблица 15
Наименование показателя
Расчет
Расходы на оплату труда специалистов, собственно служащих и вспомогательных рабочих, не занятых обслуживанием оборудования Зосн, т.р.
702,9
Отчисления на социальные нужды тех же работников Зотч, т.р.
182,75
Амортизация производственной площади определяется 2,5% от капитальных затрат на площадь Кпл, т.р.: Апл=0,025·Кпл
0,025·4050=101,25
Ремонт производственной площади определяется 3% от капитальных затрат на площадь Кпл, т.р: Зрем=0,03·Кпл
0,03·4050=121,5
Освещение производственной площади Зос= Нэ·S·Фос·Сэн, где Нэ- норма расхода электроэнергии на освещение 1м2 площади (0,02);
S- производственная площадь участка, м2;
Фос- число часов работы светильников в год, ч;
Сэн- стоимость 1 кВт/ч электроэнергии
0,02·675·2400·1,60·10-3==51,84
Отопление производственных помещений, т.р.:
где V – объём здания, ; – число отопительных часов в год ; - удельный расход тепла h - скрытая теплота преобразования - цена 1 т. пара V=S ·H, где S- производственная площадь участка, м2; H-высота цеха, м;
675·6 = 4050
Вода на бытовые нужды определяется из расчета 35 л в день на одного работника: В=35·Ч·Сл·248 / 1000, где
Ч- численность всех работников, чел; Сл – стоимость 1 м3 воды, р.; 248- число рабочих дней в году
35·(68+27) 75·10-3· ·248/1000 = 61,45
Амортизация хозяйственного и производственного инвентаря рассчитывается по нормам амортизации (20% затрат на хозяйственный и производственный инвентарь): Аивн=(Зхоз.инв+Зпроиз)·0,2
Затраты на хозяйственный инвентаря принимаем по нормам в год на каждого рабочего 720 р. и на каждого специалиста и собственно служащих 2280 р.:
Зхоз.осн = 720·10-3·Чосн;
Зхоз.пр =2280·10-3Чпр;
Зхоз.инв=( Зхоз.осн +Зхоз.пр), где
Чосн- численность основных рабочих, чел;
Чпр- численность работников прочих категорий,чел.
Затраты на производственный инвентарь принимаем 2% от балансовой стоимости оборудования Кб, т.р:
Зпроиз=0,02·Кб
Затраты на рационализацию и изобретательство принимаем 1,32 т.р. на одного рабочего, т.р: Зиз=( Чосн+Чпр)·1,32, где Чосн–численность основных рабочих, чел; Чпр– численность работников прочих категорий, чел.
(68+27)·1,32 = 125,40
Затраты на охрану труда определяются в размере 3% от фонда основной заработной платы производственных рабочих Фзпр, т.р.: Зохр=0,03·Фзпр;
Фзпр=ЧТСср·Т·1,4, где ЧТСср- средняя часовая ставка;
Т- общая трудоемкость работ, нормо-час. Премия берется в размере 40% от тарифного фонда заработной платы