Углубленный анализ отдельных аспектов деятельности дополнительного офиса №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России

Главным показателем деятельности и основным источником собственных средств банка является прибыль, которая определяется по итогам работы за год, исходя из фактической суммы доходов и расходов.

Доходность является одним из основных показателей работы банка. Банки получают доход от осуществления различных операций и сделок.

Валовой доход банка условно делится на 2 части - процентный и непроцентный.

Первая часть подразумевает начисленные и полученные проценты по кредитам; их величина зависит от объема кредитного портфеля банка, его структуры, приемлемых процентных ставок за кредит.

К непроцентным доходам относится плата за расчетно-кассовое обслуживание; комиссионные вознаграждения и иные сборы за переводные, инкассовые и другие банковские операции; доходы от предоставления информационных и консультационных услуг. Управление непроцентным доходом состоит в определении наиболее рационального набора банковских услуг, необходимых клиентам, и установлении оптимальных цен и тарифов на эти услуги.

Состав и структура доходов отделения банка представлена в таблице 8.

Доходы отделения в 2010 г. почти в 5 раз превысили показатель 2008 г и составили 61115 тыс. р. В отчетном году основным источником доходов остаются кредитные операции, высокие темпы развития которых, обусловили повышение их доли в доходах банка до 83,12 %. Темпы роста ссудной задолженности физических лиц способствовали росту доходов от кредитования частных клиентов в 10 раз в 2010 г., по сравнению с 2008 г.; причиной послужило увеличение в последние годы реальных доходов населения.

Таблица 13 - Структура доходов банка

Все это позволило банку в истекшем году предложить клиентам более привлекательные условия предоставления кредитов и существенно упростить технологию их получения, а также активизировать работу со строительными и ипотечными компаниями по индивидуальным схемам кредитования частных клиентов на приобретение объектов недвижимости.

Доходы от кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей увеличились на 9534 тыс. р., но доля их в общей сумме доходов сократилась на 27,07 % в 2010 г., по сравнению с 2008 г., из-за роста величины доходов от кредитования физических лиц.

Развитие продаж банковских продуктов и услуг позволило существенно увеличить комиссионные доходы, которые в 2010 г. в 4,5 раза превысили показатель 2008 г.

В целом, по данным проведенного анализа можно сделать вывод об увеличении как процентных, так и непроцентных доходов.

Значительный прирост процентных доходов свидетельствует о положительной тенденции в развитии банка.

Расходы банка, как и его доходы, подразделяются на процентные и непроцентные.

Первые предполагают начисленные и уплаченные банком проценты по привлеченным и заемным средствам.

Их размер зависит от объема привлекаемых ресурсов, структуры депозитной базы и среднего уровня процентной ставки по привлеченным и заемным ресурсам.

К непроцентным относят расходы по операциям с ценными бумагами, по валютным операциям, уплаченную комиссию, а также расходы по обеспечению функционирования банка (выплата заработной платы, начисления во внебюджетные фонды, расходы по содержанию зданий, командировочные, представительские и другие расходы).

Доходы - это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Коммерческий банк, как и любое другое коммерческое предприятие, может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся к категории прочих.

Источником доходов банка является его основная и побочная деятельность. Источники доходов можно разделить на стабильные и нестабильные.

Совокупность всех доходов банка в отчетном периоде называется валовым доходом. В составе валового дохода обычно выделяют следующие группы доходов.

1. Операционные доходы:

1.1. Процентные доходы.

1.2. Комиссионные доходы.

1.3. Доходы от операций на финансовых рынках.

1.4. Прочие операционные доходы.

2. Доходы от побочной деятельности банка.

3. Прочие доходы.

Расход - это использование (затраты) денежных средств на производственную (банковскую) и непроизводственную (небанковскую) деятельность.

Группировка расходов банка осуществляется аналогично группировке доходов, для того чтобы можно было оценить финансовый результат и уровень прибыльности по каждому из направлений деятельности банка.

Структура расходов банка рассмотрена в таблице 14.

Таблица 14 - Структура расходов банка

Расходы банка за 2010 г. составили 59171 тыс. р., что на 4,02 % выше объема расходов, произведенных банком за 2008 г. Наибольший удельный вес в общей сумме расходов имеют расходы по оплате труда - 23,37 %, величина которых в 2010 г. возросла на 6330 тыс. р., по сравнению с 2008 г. рост данной статьи расходов объясняется расширением штата работников отделения и увеличением средней заработной платы. В отчетном году расходы на административно-хозяйственные нужды возросли в 3,5 раза, составив 15,53 % всех расходов банка. Это связано с ремонтом зданий самого банка и его филиалов, а также повышением стоимости строительных материалов и хозяйственных товаров.

Вторую ступень по удельному весу среди расходов банка в 2008 г. занимают расходы по перераспределенным свободным кредитным ресурсам в системе СБ РФ - 21,73 %, что на 21,23 % выше, чем в 2008 г. Увеличение доли произошло из-за роста абсолютной величины данного вида расходов на 12781 тыс. р. в 2010 г., по сравнению с 2008 г. Увеличение резерва на возможные потери по ссудам связано с ростом ссудной задолженности.

Прирост остатков на счетах по вкладам граждан обусловил прирост объема процентных выплат по вкладам физических лиц на 3210 тыс. р. в отчетном году, по сравнению с 2008 г.

Располагая довольно значительной сетью филиалов в области, дополнительного офиса №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка

России осуществляет систематические выплаты гражданам, установленные законодательством РФ, субъектов РФ, правовыми актами органов местного самоуправления.

В связи с укрупнением отделения увеличивается размер уплачиваемых налогов. Так, налоги, установленные законом, относимые на расходы банка, за анализируемый период увеличились на 6330 тыс. р., составив в 2010 г.12,41 % всех расходов. Суммы социального и прочих налогов возросли в 2,4 раза.

Побудительным мотивом деятельности банка, как и любого коммерческого предприятия, выступает прибыль.

Прибыль - это обобщающий показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий все стороны и направления его работы.

Анализ прибыли банка приведен в таблице 15.

Таблица 15 - Оценка прибыли банка

По данным таблицы 15 - можно сделать вывод о том, что за анализируемый период деятельность банка заметно улучшилась. Так, если в 2008 г. от финансово-хозяйственной деятельности отделением банка был получен убыток в размере 1814 тыс. р., то уже в 2009 и 2010 гг. прибыль составляла 967 тыс. р. и 1944 тыс. р., соответственно.

Побудительным мотивом деятельности банка, как и любого коммерческого предприятия, выступает прибыль.

Прибыль - это обобщающий показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий все стороны и направления его работы.

Ситуация стабилизировалась за счет расширения банком сектора оказываемых услуг, а также увеличения объема операций по кредитованию как юридических лиц, так и населения (доходы от указанных мероприятий превышают произведенные по ним расходы).

Отрицательным моментом является то, что коэффициент прибыльности в 2010 г. составил 0,004, то есть на 1 рубль активов банк получает 0,4 копейки прибыли. Это свидетельство того, что банковский капитал является низкорентабельным. В то же время доходность активов банка в 2010 г. увеличивается благодаря приросту процентных доходов на 40424 тыс. р. и увеличению непроцентных доходов в 4 раза.

Общая оценка финансового состояния предприятия основывается на системе показателей, характеризующих структуру источников формирования капитала и его размещения, равновесие между активами и источниками их формирования, эффективность использования капитала, платежеспособность и кредитоспособность предприятия, его инвестиционная привлекательность.

С этой целью изучается динамика каждого показателя, проводятся сопоставления со средними и нормативными значениями отрасли.