Применение трендовой модели оценки риска при кредитовании юридических лиц
Исходя из определения риска как степени вероятности невозврата кредита, процентов по нему или задержки выплат, которая может привести к существенным финансовым потерям со стороны кредитора, выделяют несколько способов оценки риска. Кредитный риск определяется как риск не возврата денег должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Это возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг. Центральное место в процессе минимизации кредитного риска принадлежит определению методов его оценки по каждой отдельной ссуде (заемщику) и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом. Одним из важных методов оценки кредитного риска является метод оценки кредитоспособности клиента, который осуществляется на основе анализа, направленного на выявление его финансового состояния и его тенденций. Для оценки риска кредитования юридических лиц вдополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России воспользуемся методикой, которая вбирает в себя черты анализа, прогнозирования и готовит основу для принятия эффективного управленческого решения. Методика оценки риска состоит из следующих процедур: 1. Оценка составляющих риска кредитования; 2. Группировка составляющих элементов риска по возможности управления; 3. Детальный анализ выявленных групп риска и конкретного подвида риска; 4. Определение вероятности возникновения риска: 4.1 Разбиение на области риска; 4.2 Определение тенденции развития риска; 5. Определение и анализ размера возможных потерь. Исходными данными для оценки риска служит информация о качественном состоянии кредитного портфеля за определенный период. Для получения точной оценки проанализируем риск кредитования за последние 8 лет (таблица 20). Более подробно остановимся на четвертом этапе в рамках разбиения области риска.
Таблица 20 - Расчет величины риска
Автор методики предлагает выделить следующие области риска кредитования юридических лиц и технологию их определения: 1. Безрисковая область характеризуется, каким - либо размером потерь. 2. Область минимального риска характеризуется задержкой поступлений по кредитам, возникновением перебоев с платежами по ссуде. С позиции кредитного учреждения это будет означать возникновение фактора, определяющего ликвидность банка в целом. 3. Перебои с поступлением финансовых ресурсов ведут к нарушению технологического режима работы банка, недополучению прибыли, сдерживанию уровня развития организации. 4. Область повышенного риска характеризуется длительными задержками в поступлении платежей по ссуде. 5. Область критического риска характеризуется непогашением до 50% общего объема выданных кредитных ресурсов по тому или иному виду кредитования. 6. Область катастрофического риска характеризуется непогашением до 75% общего объема выданных кредитных ресурсов. Границы указанных областей определяются следующими относительными показателями: 1. Граница области минимального риска определяется отношением величины просроченных кредитов к общему объему выданных кредитных ресурсов. Значение данного показателя необходимо поддерживать до 0,12. 2. Граница области повышенного риска определяется отношением величины непогашенных кредитов к общему объему выданных кредитных ресурсов. Значение данного показателя необходимо поддерживать до 0,25. 3. Граница области критического риска определяется отношением непогашенных кредитов к общему объему выданных кредитных ресурсов. Значение данного показателя необходимо поддерживать до 0,50. 4. Граница области катастрофического риска определяется отношением величины непогашенных кредитов к общему объему выданных кредитных ресурсов. Значение данного показателя необходимо поддерживать до 0,75. Исходя из значений показателя величины риска за период с 2003г. по 2010г., можно выделить следующие области риска: с 2003г. по 2007г., включительно, кредитный портфель находился в области критического риска, из-за увеличения просроченных платежей по ссудам, а также количества непогашенных договоров, обусловленного не устойчивым финансовым положением потенциальных заемщиков. С 2008г. по 2010г. кредитование юридических лиц находится в области повышенного риска, так как в результате ужесточения контроля банка за кредитоспособностью заемщиков, значительного сократился объем не погашенных кредитов, а просроченные договора отсутствуют вообще. На величину риска влияет множество факторов. Основную тенденцию изменения риска определим с помощью аналитического выравнивания. Этот метод состоит в отыскании аналитической формулы прямой или кривой которая наиболее точно отражала бы основную тенденцию изменения уровней ряда в течение определенного периода. На основе данных о величине риска кредитования юридических лиц в дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России за период с 2003г. по 2010г. методом аналитического выравнивания выявим основную тенденцию развития показателя риска. Для этого используем технику выравнивания ряда динамики по параболе: . Параметры согласно методу наименьших квадратов находятся решением следующей системы нормальных уравнений:
Исходные данные представлены в таблице 21. Таблица 21 - Выравнивание по параболе ряда динамики риска кредитования юридических лиц
Из таблицы находим: =2,72; =-2,74; =168; 6216; 54,56. Решив, с помощью полученных данных, систему уравнений получили следующие значения параметров a=0,361; b=-0,016; c=-0,001 Таким образом, получим следующее уравнение параболы: . Подставляя в данное уравнение последовательно значения t, находим выровненные уровни (таблица 22).
Таблица 22 - Фактическая величина риска и величина риска, рассчитанная методом наименьших квадратов
Если расчеты выполнены, верно, то . В нашем случае: =2,72, следовательно, значения уровней выровненного ряда найдены, верно. Полученные уравнение показывает, что наблюдается тенденция снижения риска: с 2003г. по 2010г. величина риска в среднем снижалась на 2*0,001=0,002 пункта в год. Фактические и расчетные значения величины риска представлены в виде графика (рисунок 8).
Рисунок 8 - Аналитическое выравнивание уровня риска
Соединив точки, построенные по фактическим данным, получим ломаную линию, на основании которой затруднительно вынести суждение о характере общей тенденции в изменении величины риска. Тенденция снижения величины риска в изучаемом периоде отчетливо проявляется в результате построения выровненной параболы по данным рассчитанным методом наименьших квадратов: . Из рисунка видно что, несмотря на значительные колебание величины кредитного риска по годам, наблюдается его снижение. Необходимо оценить данный показатель в будущих периодах. По данным таблицы 12, на основе исчисленного уравнения экстраполяцией при t=9 определим ожидаемую величину риска в 2011г.:
=0,361-0,016*9-0,001*81=0,14
Результат экстраполяции прогнозируемого явления получают с помощью интервальных оценок. Для этого необходимо определить границы интервалов по формуле:
где - коэффициент доверия по распределению Стьюдента;
- остаточное среднее квадратическое
отклонение от тренда, скорректированное по числу степеней свободы; n - число уровней ряда динамики; m - число параметров адекватной модели тренда (для уравнения прямой m = 2). Вероятностные границы интервала прогнозируемого явления:
Рассчитаем прогнозируемые доверительные интервалы величины риска на 2011г. Если n = 8 и m = 2, то число степеней свободы равно 6. Тогда при доверительной вероятности, равной 0,95 (т.е. при уровне значимости случайностей = 0,05) коэффициент доверия =2,4469 (по таблице Стьюдента), =0,0361. Зная точечную оценку прогнозируемого значения величины риска =0,14, определим вероятностные границы интервала по формуле:
Следовательно, с вероятностью 95% можно утверждать, что величина риска в 2011г. не менее чем 0,05, но и не более чем 0,22. По результатам проведенной оценки риска кредитования юридических лиц можно сделать следующий вывод: за анализируемый период риск кредитных операций достаточно высок, однако наблюдается тенденция к его снижению. В 2010г. кредитный портфель юридических лиц находится в области повышенного риска, тогда как в 2009г. он относился к области критического риска. Данное обстоятельство свидетельствует о том, что значительно улучшилась организация кредитования юридических лиц. Однако прогноз риска на 2011г. показал, что ситуация практически не изменится и риск кредитных операций останется повышенным. С этой целью предлагается использовать несколько моделей позволяющих в некоторой степени устранить выявленные недостатки и обеспечить наращивание клиентской базы при достижении оптимального уровня риска кредитных операций. Расчетные значения величины риска по количеству вкладов представлены в таблице 23.
Таблица 23 - Расчет величины риска по количеству вкладов
На основании данных представленных в таблице 23 расчет величины риска, изобразим построение трендовой модели на рисунке 9.
Рисунок 9 - Трендовая модель кредитования
Необходимо вычислить по формуле у=15,00х+34,06. Следует учесть, что аргументом трендовой модели является порядковый номер, т.е. в нашем примере х=13. В результате получим прогноз на 2011год: 214 вкладов. Из данной диаграммы видно, что количество оформленных вкладов за ряд лет колеблется в количестве 300 млн. р., за последние 3 года происходит увеличение оформленных вкладов. Сумма вкладов за ряд лет колеблется в количестве 1200 млн. р. Соответственно сумма вкладов за последние 3 года растет. Остаток на 1.01 колеблется в количестве 100 млн. р. Коэффициент достоверности аппроксимации показывает степень соответствия трендовой модели исходным данным. Его значение может лежать в диапазоне от 0 до 1. Чем ближе данный коэффициент к 1, тем точнее модель описывает имеющиеся данные. В нашем случае данный коэффициент равен 0,773.
Популярное: Организация как механизм и форма жизни коллектива: Организация не сможет достичь поставленных целей без соответствующей внутренней... Генезис конфликтологии как науки в древней Греции: Для уяснения предыстории конфликтологии существенное значение имеет обращение к античной... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (203)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |