Назовите системы страхового обеспечения, применяющиеся в имущественном страховании (пропорциональной ответственности, первого риска, предельной ответственности)?

Система страхового обеспечения пропорциональной ответственности - организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачивается в размере той части ущерба, в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению к страховой стоимости объекта страхования. Например, если страховая сумма равна 80% страховой стоимости объекта страхования, то и страховое возмещение составит 80% ущерба. Оставшаяся часть ущерба (в данном примере 20%) остается на риске страхователя. Указанная доля страхователя в покрытии ущерба называется франшизой, или собственным удержанием страхователя.

Система страхового обеспечения первого риска - организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.

Система страхового обеспечения предельной ответственности — это система страхового обеспечения, при которой убытки возмещаются в твердо установленных границах. При этом определяются начальный уровень ущерба, подлежащего компенсации, и его максимальная величина.

Формирование и назначение страховых резервов

Гарантия выполнения принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования являются страховые резервы. Это специальные фонды, которые образуются из страховых взносов и расходуются для осуществления страховых выплат.

В соответствии со статьей 25 закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» основой финансовой устойчивости страховщиков служит наличие оплаченного уставного (страхового) капитала, страховых резервов и система перестрахования. Страховые резервы отображают величину обязательств страховщика по заключенным договорам со страхователем. Формирование страховых резервов тесно взаимосвязано с формированием тарифной политики.

В соответствии с новыми Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни страховые резервы включают:

-РЗП – резерв заработанной премии

-РНП – резерв незаработанной премии

-РЗНУ – резерв заявленных, но неурегулированных убытков

-РПНУ – резерв происшедших, но незаявленных убытков

-РКУ – резерв колебания убыточности

-РК – резерв катастроф

-ДТР – другие виды технических резервов

-РВД – расходы на ведение дела страховщика

-РПМ – резерв предупредительных мероприятий

-ТП – тарифная прибыль страховщика

Резерв незаработанной премии - это часть начисленной страховой премии по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода, предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах.

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков является оценкой неисполненных или исполненных не полностью на отчетную дату обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, необходимых страховщику для оплаты экспертных, консультационных или иных услуг, связанных с оценкой размера и снижением ущерба, нанесенного имущественным интересам страхователя, возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.

Резерв произошедших, но незаявленных убытков является оценкой обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая расходы по урегулированию убытков, возникших в связи со страховыми случаями, происшедшими в отчетном или предшествующих ему периодах, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке не заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.

Схема «Модель состава страховых резервов»

Сформированные резервы до наступления обязательств перед страхователем используются для инвестиционной деятельности страховщика. Средства, получаемые от инвестиций, являются дополнительной основой для сохранения финансовой устойчивости.

Право заниматься инвестированием страховых взносов, резервов определяется общегражданским и страховым законодательством, а также правилами размещения страховых резервов.

Страховщики рассчитывают страховые резервы на отчетную дату (конец отчетного периода) при составлении бухгалтерской отчетности.

Расчет страховых резервов производится на основании данных учета и отчетности страховщика.