Показатели финансовой устойчивости страховщика

Согласно ст.25 Закона «Об организации страхового дела в РФ» основой финансовой устойчивости страховщиков явля­ется наличие у них оплаченного уставного капитала и страхо­вых резервов, а также система перестрахования.

Статья 25. «Условия обеспечения финансовой устойчивости страховщика»

1) Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования; собственные средства; перестрахование. Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.

2) Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования, осуществляющих страхование исключительно своих членов) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль.

3) Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного Законом минимального размера уставного капитала. Минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 миллионам рублей.

4) Правильная инвестиционная политика.

Доходы и расходы страховой компании

Доходом страховщика называется совокупная сум­ма денежных поступлений на его счета в результате осуществления им страховой и иной не запрещенной законодательством деятельности.

Доходы страховых компаний складываются:

1) из доходов от реализации товаров (работ, услуг) – выручка от реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов включая ценные бумаги;

2) внереализационных доходов – доходы от долевого участия в других организация; от сдачи имущества в аренду; в виде сумм кредитной задолженности, списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим основания; в виде процентов, полученных по договорам банковского счет, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам

3) доходов от страховой деятельности – страховых премий по договорам страхования, состахования и перестрахования; сумм уменьшения страховых резервов; вознаграждения по договорам, переданным в перестрахование; вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг сюрвейера и аварийного комиссара; сумм, полученных в виде санкций за неисполнение условий договора страхования.

Расходы подразделяются на:

1) расходы, связанные с производством и реализацией своих услуг – расходы на оплату труда, командировки, подготовку и переподготовку кадров; суммы начисленной амортизации на основные средства и нематериальные активы; арендные платежи; оплата всех услуг (юридических, информационных, консультативных), представительские расходы; на публикацию бухгалтерской отчетности; транспортные; аудиторские услуги и т.п.;

2) внереализационные расходы – на организацию выпуска ценных бумаг; судебные расходы и арбитражные сборы; расходы в виде процентов по долговым обязательствам; расходы на оплату услуг банков; штрафы, пени и др.; расходы на проведение ежегодного собрания акционеров;

3) расходы, понесенные при осуществлении страховой деятельности – суммы отчислений в страховые резервы; страховые взносы по рискам, переданным в перестрахование; страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования; возврат части страховых взносов, а также выкупных сумм по договорам страхования; вознаграждения за оказание услуг страховых посредников; расходы по оплате юридическим и физическим лицам за оказание услуг, связанных со страховой деятельностью, в том числе услуг актуариев, медицинское обслуживание и т.д.

Актуарий — специалист по страховой математике, вла­деющий теорией актуарных расчетов.

Глоссарий

Актуарные расчеты это система математических закономерностей и статистических приемов, позволяющих установить обоснованные затраты и расходы, связанные со страхованием того или иного объекта, определить себестоимость и цен страховой услуги.

Андеррайтер – лицо, уполномоченное страховой компанией принимать по страхованию риски.

Бордеро – перечень принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков.

Выкупная сумма – это часть резервов взносов по долгосрочному страхованию жизни, подлежащая выплате страхователю, в случае прекращения уплаты им месячных взносов и закрытия им договора.

Клауза – это спец. оговорка, зафиксированная в страховом полисе, устанавливающая размер скидки или освобождающая страховщика от возмещения ущерба.

Кумуляция – совокупность страховых рисков.

Процент СТОРНО – это процентное соотношение страхового сторно к расчетному страховому портфелю.

Расчетный страховой портфель – это число действующих договоров страхования жизни на отчетную дату увеличенная на количество выбывших за отчетный период договоров в связи с дожитием, смертью и досрочным погашением.

Страховое поле – максимальное количество объектов, которое может быть застраховано.

Страховое сторно – это число прекращенных договоров страхования жизни в связи с неуплатой очередных взносов, смертью застрахованного и окончанием срока страхования.

Страховой портфель – это фактическое количество застрахованных объектов или количество договоров страхования, заключенных на отчетный период.

Сюрвер – специалист в области оценки имущества.

Тантьем – вознаграждение от перестраховщика.

Уровень выплат – это показатель, характеризующий результаты проведения страхования для страховщика, определяется как отношение суммы выплат страхового возмещения к поступившим страховым платежам.

Франшиза – предусмотренное условиями страхования освобождение от возмещения убытков, не превышающих определенный размер.