Доходы от основной деятельности

КУРСОВАЯ РАБОТА

По курсу: «Экономика отрасли связи"

 

 

Выполнила: Романенко А. В.

Студент: группы ЭДВ-91

Проверила: Смирнов А. О.

г. Новосибирск

2011 г.

Вариант 17

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Индекс инфляции – 1,088 %

Годовая норма дисконта –1%

ММОТ в соответствии с законодательством в 2010 году – 1 136,99 руб.

Удельный вес материальных затрат, облагаемых НДС и входящих в состав прочих затрат в текущем периоде – 30%

Удельный вес оборотных средств в общей стоимости ОПФ – 3,5%

Коэффициент перевода капвложений в основные фонды – 0,97

Активная часть стоимости ОПФ – 85%

Удельный вес работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи в общей численности работников – 87%

    НДС на услуги связи-18%

    НДС на материалы, запчасти-18%

   Отчисления на социальные периоды-4%

   Налоги относящиеся к себестоимости:

   Единый социальный налог - 35,6%;

   Сбор на содержание муниципальной милиции, благоустройство территории ставка целевого налога -3%от ММОТ и среднемесячной численности;

   Налог на имущество-2% от среднегодовой стоимости имущества;

   Транспортный налог-1% от прибыли от реализации за минусом вышеперечисленных налогов;

    Налог на прибыль-20%;

    Распределение фондов от чистой прибыли:

    Резервный фонд-3%

    Фонд потребления-7%

    Фонд накопления-90%

 

Показатели	Всего	В том числе
		население	организации	таксофоны
1.Удельный вес телефонных аппаратов в текущем году по группам потребителей, %	100,0	94,2	4,8	1,0
2 Удельный вес прироста телефонных аппаратов в прогнозируемом году по группам потребителей, %	100,0	95,3	3,6	1,1

Таблица 1 – Данные о структуре сети по группам потребителей.

 

Показатели	Количество
Выбытие работников в прогнозируемом периоде, ед. 1 квартал	2
2 квартал	4
3 квартал	5
4 квартал	2

Таблица 2 – Данные о выбытие работников.

 

Население - 1060,0 тыс. чел.

Индекс изменения населения на прогнозируемый период – 101,2 %

Индекс инфляции – 1,088 ( в 2010 году 8,8%)

Прирост телефонной плотности – 9,6 %

Удельные капитальные вложения –5,6 тыс. руб./ном.

 

Наименование показателей	Прогнозируемый период
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
1 Ввод емкости на сети, номеров
2 Общая сумма инвестиций на развитие, тыс. руб.

Таблица 3 – Данные о развитии сети.

 

Наименование показателей	Всего	В том числе
		Население, %	Организации и учреждения	таксофоны
1 Количество телефонных аппаратов -среднегодовое в текущем периоде - ожидаемое на конец текущего периода	257,4   286	94,2	4,8	1,0
2 Удельные вес прироста в прогнозируемом периоде по группам потребителей, %	100	95,3	3,6	1,1

Таблица 4 - Данные о наличии телефонных аппаратов и их структура по группам потребителей.

 

Наименование показателей	Всего	В том числе
		Население с учетом НДС	Организации без НДС
I Вид доходов: 1 Абонентская плата, млн. руб.	97,9	78,5	19,4
2 Установка и перестановка, млн. руб.	29,07	28,2	0,87
3 Сбор с таксофонов с НДС, тыс. руб.	11463,8
4 Прочие доходы с НДС, тыс. руб.	4271,8
II Среднегодовая плата за установку в текущем периоде, тыс. руб.	2,700

Нереализованные доходы без НДС, тыс. руб. 2615,1

Таблица 5 – Данные о доходах в текущем периоде, тыс. руб.

Наименование показателей	Ожидаемая в текущем периоде
1 Среднесписочная численность работников, ед.	1855
2 Среднесписочная численность производственных работников, ед. конец года	1614
3 Численность работников на начало прогнозируемого периода, ед.	1877
4 Выбытие работников в прогнозируемом периоде
I квартал	2
II квартал	4
III квартал	5
IV квартал	2

Численность работников ГТС в текущем году 1845,5 ед.

Численность работников ГТС на конец года 1855 ед.

Таблица 6 – Данные о численности работников основной деятельности.

 

Наименование показателей	Вид производственных фондов
	Основные производственные фонды	Нормируемые остатки оборотных средств
1 Среднегодовая стоимость ожидаемая в текущем периоде, тыс. руб.	879100	30768,5
2 Стоимость на начало прогнозируемого периода, тыс. руб.	889400	31129
3 . Выбытие основных фондов в прогнозируемом периоде, млн. руб.   III квартал IV квартал	15,9     23,1

Таблица 7 - Данные о стоимости производственных фондов в текущем периоде.

 

Наименование показателей	Статьи затрат
	ФОТ	Амортизационные отчисления	Материалы и запчасти	Электро-энергия	Прочие
Ожидаемые затраты в текущем периоде, тыс. руб.	22654,8	44123,4	2968,5	2508,5	15864,8

Таблица 8 - Данные о затратах на эксплуатацию и реализацию услуг связи

 

Планирование объема услуг и развития сети связи

В разделе рассчитываются следующие показатели развития сети связи:

· телефонная плотность на сети;

· ввод емкости в прогнозируемом периоде и необходимые для этого капитальные вложения;

· количество телефонных аппаратов на конец прогнозируемого периода.

Телефонную плотность в текущем и плановом периоде на сто жителей, следует определить по формуле (1.1)

где Ni_кг- общее количество телефонных аппаратов на конец текущего (планового) периода, тыс. аппаратов; (286000аппаратов)

Нi - население в текущем (плановом) году, тыс. человек.

Количество аппаратов на конец планового периода, формула (1.2)

где ТПж_пл – телефонная плотность на 100 жителей;

I_нас – индекс изменения населения.

ТП_жi= *100=26,98≈27 аппаратов на 100 жителей в текущем году

Определим телефонную плотность в плановом периоде на 100 жителей

Прирост телефонной плотности – 9,6 %

ТПж_пл=27+(27*9,6%)=30 аппаратов, телефонная плотность в плановом году

Определим количество аппаратов на конец планового года

N_{КГ пл}=(30*1060000/100)*101,2%=321816 тыс. аппаратов

Прирост телефонных аппаратов в плановом году определяется как разность между количеством телефонных аппаратов на конец планового года и количеством телефонных аппаратов на конец текущего года.

∆ N_пл = 321816-286000=35816 аппаратов

Распределение прироста телефонной емкости в прогнозируемом периоде по кварталам производится в следующем соотношении: 1 квартал – 50%, 2 квартал - 30%, 3 квартал – 15% и 4 квартал – 5%.

Удельные капитальные затраты на ввод одного номера 5,6 тыс. руб./номер

Затем на основании данных о приросте телефонных аппаратов по кварталам в прогнозируемом периоде и удельным капитальным затратам на ввод одного номера определяется общая сумма инвестиций на развитие сети.

35816*5,6=200569,6 тыс. руб.

Общая сумма на развитие сети 200569,6 тыс. руб.

Наименование показателей	Прогнозируемый период
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего
1 Ввод емкости на сети, номеров	17908	10745	5372	1791	35816
2 Общая сумма инвестиций на развитие, тыс. руб.	100284,8	60172	30083,2	10029,6	200569,6

Таблица – 9 Данные о развитии сети.

Количество телефонных аппаратов но группам потребителей

В текущем году:

население – 94.2% , организации – 4.8%, таксофоны 1.0 %

В прогнозируемом году:

население – 95.3% , организации – 3.6%, таксофоны 1.1 %

Показатели	Текущий год	Прогноз на следующий год	Изменение
			Абсолютное	Относительное
1 Количество аппаратов на конец года, аппаратов	286000	321816	35816	12
2 То же у населения	269412	303437	34025	13
3 То же у организаций	13728	15017	1289	9
4 Количество таксофонов, тыс .ед.	2860	3254	394	12
5 Телефонная плотность на 100 жителей	27	30	3	12
6 Количество таксофонов на 1000 жителей	3	3,03	0,03	1

Таблица – 10 План прогноз развития сети

Среднегодовое (текущий год):

Население 257400*0,942=242471шт. аппаратов

Организации 257400*0,048=12355 шт. аппаратов

Таксофоны 257400*0,01=2574 шт. аппаратов

На конец текущего периода:

Население 286000*0,942=269412 шт. аппаратов

Организации 286000*0,048=13728 шт. аппаратов

Таксофоны 286000*0,01=2860 шт. аппаратов

Количество основных телефонных аппаратов по группам потребителей в плановом году рассчитывается по формуле (1.3)

где ∆N_пл - прирост телефонных аппаратов в плановом году, аппаратов;

d_i – удельный вес прироста телефонных аппаратов по группам потребителей, %.

N_{КГ пл население}=269412+35816*0,95=303437

N_{КГ пл организации}=13728+35816*0,036=15017

N_{КГ пл таксофоны}=2860+35816*0,011=3254

Определяем количество таксофонов на 1000 жителей в текущем году :

Nтак = Ni : Нi х1000,

где Ni- количество таксофонов на конец текущего (планового) периода, тыс.шт.

Hi- население в текущем (плановом) году, тыс.чел.

Nтек = 2860 : 1060000 х 1000= 3 един / 1000 чел.

Определяем количество таксофонов на 1000 жителей в плановом году :

Nпл =3254 :1072720 х 1000 = 3,03 ед. / 1000 чел.

Доходы от основной деятельности

В данном разделе рассчитываются следующие показатели:

· доходы в виде абонементной платы от населения с учетом и без учета НДС;

· то же для организаций;

· доходы в виде сбора с таксофонов;

· доходы за установку телефонных аппаратов;

· прочие доходы.

Среднегодовой прирост телефонных аппаратов и таксофонов в плановом периоде (∆Nпл), а также их среднегодовое количество (Nпл) определяется по формулам планирования услуг выраженных каналами (техническими устройствами) связи.

∆Nпл=0,5*35816=17908 шт. аппаратов

Средняя абонементная плата для населения и организаций в текущем периоде определяется как частное от деления доходов от абонементной платы по соответствующей группе потребителей на среднегодовое количество телефонных аппаратов по той же группе.

 

Население (с НДС) m0_i= 78500,0/242,471=323,75

Организации ( без НДС) m0_i =19400,0/12,355=1570,2

Таксофоны (с НДС) m0_i =11463,8/2,574=4453,6

 

 

Доходы от абонементной платы с населения и организаций в прогнозируемом году определяются по каждой группе потребителей исходя из средней абонементной платы по i-ой группе потребителей, в текущем периоде с учетом индекса повышения цен (инфляции).

       Дпл_i=(Nнг+DNпл х dпл_i :100)х m0_i х Кц                              

Где,Nнгi- количество телефонных аппаратов по i-ой группе потребителей на начало года, тыс.шт.

∆Nпл- среднегодовой прирост телефонных аппаратов и таксофонов в рассматриваемом периоде, тыс. шт.

dпл_i- удельный вес прироста основных телефонных аппаратов по категориям потребителей в общем приросте емкости в прогнозируемом периоде, %.

m0_i- средняя абонентская плата по i-ой группе потребителей в текущем периоде, руб.

Кц- индекс повышения цен (инфляции) = 1,088

Доходы от населения с НДС

Дпл=(269,412+17,908 х 95,3: 100 ) х 323,75 х 1,088=100909,12 тыс. руб.

Доходы от организаций без НДС

        Дпл=(13,72+17,908 х 3,6:100) х1570,2х1,088= 24540,31 тыс. руб.

Сборы с таксофонов с НДС

       Дпл=(2,86+17,908 х1,1:100) х4453,6х1,088=14812,68 тыс. руб.

 

Разовые доходы за установку телефонов рассчитываются на основании сложившейся среднегодовой платы в текущем периоде, индекса повышенияцен и количества устанавливаемых телефонов по категориям потребителей

Дуст_i= Пл_i х ∆nпл_i х Кц                                      

Где, Плi - среднегодовая плата за установку, тыс. руб. (2,7)

∆Nпл - прирост телефонных аппаратов в плановом году, тыс. шт.