Показатели эффективности использования основных фондов

Фондоотдача показывает, сколько рублей доходов получено с каждого рубля, вложенного в ОПФ. Определяется по формуле

К_и=Д_од:Ф, где

Д_од- доходы от основной деятельности, тыс.руб.

Ф- среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб.

Ожидаемая К_и=120667,2 : 879100= 0,13 руб.                                                                                            

Плановая К_и=208887,2 : 889400 = 0,23 руб.                                                                                    

Фондоемкость показывает, какая стоимость основных производственных фондов затрачивается при получении единицы доходов связи. Определяется по формуле

  К_ф=1:К_и

  Ожидаемая К_ф= 1: 0,13 = 7,69 руб.                                                                                                                                              

  Плановая К_ф= 1: 0,23= 4,34 руб.                                                                                                                                           

Фондовооруженность характеризует тот объем ОПФ в стоимостном выражении, который приходится на одного работника предприятия. Определяется по формуле

  В_ф=Ф:Ч, где

Ф- среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб.

Ч- среднегодовая численность производственного персонала основной деятельности, чел.

  Ожидаемая В_ф=879100 :1855 = 473,9 тыс.руб./чел.                                                           

     Плановая В_ф=889400: 2085,6= 426,44 тыс.руб./чел.      

Показатели эффективности использования оборотных средств

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств характеризует объем доходов от основной деятельности за конкретный период времени, полученный в расчете на 1 руб. средней стоимости оборотных средств предприятия. Определяется по формуле

   К_об=Д_од:О_с

   Ожидаемый К_об=120667,2 : 30768,5= 3,92 оборотов                                                                                                                                   

  Прогнозируемый К_об=208887,2 : 31129=6,71 оборотов    

Коэффициент загрузки средств в обороте, величина, обратная коэффициенту оборачиваемости, характеризует сумму оборотных средств, затраченных на создание услуг, стоимостью 1 руб. Определяется по формуле

  К_заг=1:К_об

   Ожидаемый К_заг=1: 3,92 = 0,25 руб.                                                                                                                                 

   Прогнозируемый К_заг=1: 6,71 = 0,14 руб.   

Длительность одного оборота показывает тот промежуток времени в днях, в течение которого авансированные оборотные средства вернутся на предприятие в виде части стоимости созданных услуг. Определяется по формуле:

   К_д=О_схЧ_д:Д_од, где

О_с- среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс.руб.

Ч_д- число дней в периоде (в расчетах за год принимается равным 360 дням);

Д_од- доходы от основной деятельности, тыс.руб.

  Ожидаемая К_д=30768,5х 360 : 120667,2 =91,79 дней                                                      

   Прогнозируемая К_д = 31129х 360:208887,2 = 53,64 дней      

Эксплуатационные затраты

Темп изменения себестоимости определяется путем деления себестоимости планового периода на себестоимость отчетного периода, в процентах.

    Т= 107646,22 : 94010,24 х100 = 114,5%  

Условная экономия затрат за счет снижения себестоимости определяется по формуле:

     ∆Э=(С₁-С₂) х Д_од2 : 100, где

С- себестоимость 100 рублей доходов от основной деятельности;

Д_од2- доходы от основной деятельности в текущем периоде;

100- коэффициент, используемый для приведения доходов к размерности себестоимости.

     ∆Э=(80,39 – 51,5) х120667,2:100=34860,75 тыс. руб.

Определим следующие соотношения и сделаем общее заключение:

Темп роста производительности труда = 100,15 : 65,04= 153,9%                                                     

В прогнозируемом году не планируется увеличения среднегодовой заработной платы.

    Темп роста фондоотдачи = 0,23: 0,13 х100 =176,9%                                                                        

    Темп роста фондовооруженности = 473,9 :426,44 х 100 =111,12%                                                  

    Темп роста балансовой прибыли = 83093,59 :8083,93 = 10,27 раз        

    Темп роста чистой прибыли=66474,88: 6467,15=10,2 раз                                                              

Затем проводится общий анализ эффективности составленного бизнес-плана развития ГТС.

 

Показатели	Ожидаемое	Прогноз	Изменение
			Абсолютное	в %
1.Доходы от основной деятельности, тыс. руб.	120667,2	208887,2	88220	73,11
2.Среднесписочная численность работников, ед.	1855	2085,6	230,6	12,4
3.Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	879100	1014304,8	135204,8	15,3
4.Среднегодовая стоимость ОС, тыс. руб.	30768,5	34136,92	3368,42	10,94
5.Затраты на эксплуатацию, тыс. руб.	97010,24	107646,22	10635,98	10,96
6.Фонд оплаты труда, тыс. руб.	22654,8	25470,18	2815,38	12,4
7.Прибыль балансовая, тыс. руб.	8083,93	83093,59	75009,66	92,7
8.Прибыль чистая, тыс. руб.	6467,15	66474,88	60007,73	92,7
9.Производительность труда, тыс. руб./чел.	65,04	100,15	35,11	53,9
11.Себестоимость 100 рублей доходов, руб.	51,5	80,39	-28,89	-56
12.Фондоотдача, рублей	0,13	0,23	0,1	76,9
13.Фондовооруженность, тыс. руб.	426,44	473,9	-47,46	-11,1
14.Оборачиваемость оборотных средств, оборот	3,92	6,71	2,79	71,17
15.Длительность одного оборота, дней	53,64	91,79	-38,15	-71,1
16.Рентабельность ресурсная, %	0,7	7,22	6,52	93
17.Рентабельность затратная, %	6,66	61,75	55,09	8,2

Таблица – 21 Основные экономические показатели работы

Производительность труда возрастет в 1,55 р., а трудоемкость снизится.

Фондоотдача увеличится на 76,9%, коэффициент оборачиваемости оборотных средств увеличится на 71,17%, длительность оборота снизится на 38 дней,

Балансовая и чистая прибыль должны увеличиться в 10,5 раз что позволит увеличить перечисление в бюджет.

Заключение

Предприятие планирует расширение услуг связи, путем увеличения количества аппаратов и таксофонов. Для этого привлекаются инвестиции в размере 200569,6 тыс. руб. Затраты на производство и реализацию услуг связи увеличатся в общем на 10.9% за счет увеличения производственного плана.

За счет увеличения доходов, произойдет снижение на 56% себестоимости продукции на 100 рублей доходов, в т. ч. по ЗП на 34,8% затратам на материалы и запчасти на 28,33%, затраты на электроэнергию на 29,95%, прочим затратам на 33,96%, амортизационным отчислениям на 33,3%. НДС увеличится 1,7, дополнительно в бюджет будет перечислено НДС на 18,7 млн. руб. больше.

Этот проект может окупиться, при условии стабильности чистого потока денег, на ≈ третьем году, так как имеет доходность более низкую чем стоимость капитала (ЧДД<0 ).

 

Список литературы

1 Голубицкая Е.А., Жигульская Г.М. Экономика связи: Учебник для студентов вузов связи.– М.: Радио и связь, 1999. – 391с.

2 Экономика связи. / Под ред. О.С. Срапионова, В.Н. Болдина. – М.: Радио и связь, 1998. – 304с.