Тема 11. Финансовое обеспечение в туризме

1. Сущность и значение финансового обеспечения в туризме

2. Основания для выплат по финансовому обеспечению 

  1. В России до 2007 г. туристская деятельность лицензировалась в соответствии с п.6 ст.18 ФЗ от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности в РФ». Лицензии сроком на 5 лет выдавало Федеральное агентство по туризму (они требовались как для туроператоров, так и для турагентов). Необходимость получения лицензии была вызвана тем, что туристская деятельность затрагивает интересы человека, его здоровье и безопасность (поэтому и заниматься ей должны были квалифицированные специалисты). Кроме того, обязательное государственное лицензирование сдерживало туристический рынок от возникновения многочисленных фирм-однодневок.  

В феврале 2007 г. в ФЗ «Об основах туристской деятельности в РФ» были внесены изменения (они вступили в силу с 1 июня 2007 г.), согласно которым взамен лицензирования было установлено финансовое обеспечение ответственности туроператоров перед туристами. То есть была предусмотрена обязанность туроператоров ежегодно оплачивать банковскую либо страховую гарантию своей деятельности. Основной целью введения финансового обеспечения являлось обеспечение надлежащего исполнения туроператорами своих обязательств перед туристами.

Финансовая гарантия – это документально подтвержденное обязательство третьего лица возместить убытки, которые могут быть причинены вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств туроператора, возникших на основании договора о реализации туристского продукта. 

  В соответствии с изменениями в ФЗ «Об основах туристской деятельности в РФ» все туроператоры, начиная с 01.06.2007 г. должны иметь финансовое обеспечение, то есть:

1) Договор страхования гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства.

  В соответствии с п. 1 ст. 932 ГК РФ страхование риска ответственности за нарушение договора допускается в случаях, предусмотренных законом (например, главой VII .1 ФЗ «Об основах туристской деятельности»). По договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя. Риск ответственности за нарушение договора считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответственность – (то есть в пользу выгодоприобретателя). За оформление договора страхования туроператор выплачивает страховой компании страховую премию.

2) Банковскую гарантию исполнения обязательств по договору.

   Банковская гарантия является одним из способов обеспечения исполнения обязательств, перечисленных (наряду с неустойкой, залогом, задатком, поручительством – см. ст.329 ГК РФ). Цель обеспечения исполнения обязательства – создать у стороны в обязательстве дополнительную уверенность в том, что она получит от контрагента все, что предусматривалось договором между ними.

  Сущность банковской гарантии раскрывается в ст. 368 ГК РФ. Банк или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате. За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение.

  Срок действия финансового обеспечения не может быть менее одного года. Финансовое обеспечение на новый срок должно быть получено туроператором не позднее трех месяцев до истечения срока действующего финансового обеспечения.  

   Наличие финансового обеспечения по закону не требуется только в двух случаях:

- для организаций, осуществляющих экскурсионное обслуживание на территории России в течение не более 24 часов подряд;

- для государственных и муниципальных унитарных предприятий и учреждений, осуществляющих деятельность по организации путешествий в пределах территории России по установленным государственным ценам в целях решения социальных задач.

   За небольшой срок действия финансового обеспечения в туризме его размер несколько раз менялся.    

   Так, с 1 июня 2007 по 1 июня 2008 г. размер финансового обеспечения составлял не менее:

1) 5 млн. руб. для туроператоров, осуществляющих деятельность в сфере международного туризма (а также в сфере внутреннего и международного туризма);

2) 500 тыс. руб. для туроператоров, работающих в сфере внутреннего туризма.

    С 1 июня 2008 г. минимальный размер финансового обеспечения для первой категории туроператоров повысился до 10 млн. руб.     

   Банкротство ряда крупных туроператоров (Детур, Вояж люкс, Аватур и др.) показала, что данный размер финансовых гарантий не является достаточным – обязательства фирм перед туристами были на гораздо более крупные суммы, однако страховые компании выплачивали потребителям деньги только в пределах страховой суммы, то есть 5 (10) млн. рублей. В итоге с 28 июня 2009 г. (и по настоящее время) размер финансового обеспечения выглядит следующим образом:

- не менее 500 тыс. руб. для туроператоров по внутреннему туризму;

- не менее 10 млн. руб. для туроператоров по въезду;

- не менее 30 млн. руб. для туроператоров по выезду, если денежные средства, полученные ими от реализации туристского продукта, составляют не более 100 млн. рублей; а также тех, кто применяет упрощенную систему налогообложения;

- не менее 60 млн. руб. для туроператоров по выезду, если денежные средства, полученные ими от реализации туристского продукта, составляют не более 300 млн. рублей;

- не менее 100 млн. руб. для туроператоров по выезду, если денежные средства, полученные ими от реализации туристского продукта, составляют более 300 млн. рублей.     

   2. Основанием для выплаты страхового возмещения (уплаты денежной суммы по банковской гарантии) является факт установления обязанности туроператора возместить туристу реальный ущерб, возникший в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения туроператором обязательств по договору о реализации туристского продукта, если это является существенным нарушением условий такого договора.

   К существенным нарушениям относятся:

- неисполнение обязательств по оказанию туристу входящих в туристский продукт услуг по перевозке и размещению;

- наличие в туристском продукте существенных недостатков, включая, существенные нарушения требований к качеству и безопасности туристского продукта.  

   Введение обязательных финансовых гарантий призвано оградить туристов от возможного обмана со стороны продавцов, а также облегчить возмещение возможных убытков, понесенных потребителем при пользовании туристскими услугами. Также финансовые гарантии должны способствовать большей прозрачности рынка. Оператором невыгодно регистрировать несколько фирм, чтобы уйти от налогов, поскольку за каждую такую компанию придется получать либо банковскую гарантию, либо страховой полис.

    В качестве одной из составляющих механизма контроля за рынком туристских услуг, и в частности, за наличием у туроператоров финансовых гарантий был введен Единый федеральный реестр туроператоров. В реестр заносятся только те организации, которые предоставили финансовые гарантии. Сведения из реестра должны публиковаться не реже одного раза в год в Интернете и печатных изданиях. Ведением реестра занимается Федеральное агентство по туризму (Ростуризм).

    Недостатки института финансового обеспечения в туризме

1) В настоящее время в соответствии с ФЗ «Об основах туристской деятельности в РФ» финансовыми гарантиями обеспечивается деятельность только туроператоров. Турагенты сейчас не обязаны ни оплачивать финансовые гарантии, ни получать лицензию – существует опасность увеличения числа непрофессиональных (недобросовестных) турагентств. 

2) усложнена процедура получения потребителями денег по финансовым гарантиям. Так, турист предъявляет требование о возмещении убытков непосредственно к организации, предоставившей банковскую гарантию (страховщику). Но при этом он должен представить и согласие туроператора на удовлетворение такого требования (если туроператор отказывается – только в судебном порядке).

3) на законодательном уровне не решен вопрос о том, какие именно риски должны обеспечить банковская гарантия и страхование гражданской ответственности (все это должно прописываться в конкретных договорах). Сведения о порядке и сроках предъявления туристом претензий к туроператору в случае нарушения туроператором условий договора также должны устанавливаться непосредственно договором.   

4) финансовое обеспечение выступает средством обогащения страховых компаний. По данным Президента РСТ (Сергей Шпилько), за первые два года действия финансового обеспечения туроператоры только в области международного туризма заплатили страховщикам в виде страховых премий больше 650 млн. рублей, а страховые выплаты туристам составили менее 30 млн. рублей, то есть около 5% полученных средств. Кроме того, не было зафиксировано ни одного страхового случая в отношении туроператоров, занимающихся приемом иностранных туристов (получается, они зря платят страховку).    

В настоящее время общественные организации в сфере туризма (в частности, Российский Союз Туриндустрии), считают, что необходимо принять ряд мер по совершенствованию института финансовых гарантий в туризме. Прежде всего,  

- необходим переход к страхованию ответственности по каждому договору о реализации турпродукта на основе заключаемого туроператором и страховой компанией генерального соглашения и страховых тарифов, дифференцированных применительно к основным видам туристского продукта; 

- необходимо снижение размеров обязательного финансового обеспечения ответственности для туроператоров, специализирующихся на приеме иностранных туристов, до уровня 0,5 млн. руб., предусмотренных для туроператоров по внутреннему туризму;

- сохранение минимального порога ответственности туроператоров в области выездного туризма в размере 10 млн. руб. и применение шкалы финансового обеспечения, дифференцированной в зависимости от оборотов компании за предшествующий год (из расчета не более 10% от оборота).