Запасные части к экскаваторам и бульдозерам (тыс. руб.)
190
Товары народного потребления (тыс. руб.)
60
Остатки готовой продукции на складе (тыс. руб.):
на начало года
270
на конец года
170
Данные по капитальному ремонту экскаваторов и бульдозеров (текущий период).
Продукция
цена единицы ремонта (тыс. руб.)
трудоёмкость единицы ремонта (чел.-час)
Стоимость на единицу ремонта (тыс.руб.)
средняя часовая тарифная ставка (руб.)
материалов
покупных изделий
Экскаватор ЭО-333
190
1050
22,0
40,0
12,5
Экскаватор ЭО-412
225
1200
30,0
50,0
10,86
Бульдозер ДЗ-133
90
710
10,0
20,0
10,25
Бульдозер ДЗ-160
110
800
15,0
22,0
10,0
Таблица 1.2
Таблица 1.3
Данные для разработки плана-прогноза ремонтного предприятия (текущий период).
Показатели
Средняя часовая тарифная ставка (руб.):
на производстве запасных частей
9,79
на производстве товаров народного потребления
9,50
Материальные затраты на выпуск неосновной продукции (коп/руб.)
30
Норма расхода условного топлива на 1 руб. товарной продукции (коп/руб.)
4,1
Норма расхода электроэнергии на 1 руб. товарной продукции (коп/руб.)
6,0
Стоимость основных производственных фондов на начало года (тыс.руб.)
75000
Трудоёмкость изготовления годовой программы (тыс. чел.-часов):
Запчастей
40
товаров народного потребления
30
Прогнозные коэффициенты корректировки экономических показателей для составления стратегического прогноза работы предприятия (II период).
Показатели
прогноз изменения,%
1.
Цена единицы ремонта любой техники
+30
2.
Средняя тарифная ставка
+25
3.
Трудоемкость продукции любого вида
-10
4.
Стоимость потребляемых материалов и покупных изделий
+20
5.
Стоимость производства запасных частей
+18
6.
Стоимость товаров народного потребления
+5
7.
Стоимость основных производственных фондов предприятия на начало года
+15
8.
Стоимость вводимых основных производственных фондов
+30
9.
Стоимость выводимых основных производственных фондов
+20
10.
Средний срок эксплуатации основных производственных фондов
-10
11.
Остатки годовой продукции на складе:
на начало года
-5
на конец года
-10
12.
Стоимость потребляемой электроэнергии
+2
13.
Стоимость потребляемого условного топлива
+3
Таблица 1.4
ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА
Производственная программа предприятия устанавливает объём производства и реализации продукции в натуральных и денежных единицах.
Промышленная продукция предприятия в стоимостном измерении выражается объёмом товарной и реализованной продукции.
Товарная продукция предприятия включает капитальный ремонт экскаваторов и бульдозеров, а так же производство запасных частей и товаров народного потребления. Капитальный ремонт строительной техники является основной продукцией предприятия.
Годовой план-прогноз производства и реализации продукции
Продукция
Единица
измерения
Количество
Стоимость тыс. руб.
I период
II период
Единицы
Годового объёма
Единицы
Годового объёма
1. Капитальный ремонт
ЭО - 333
шт.
110
190
20900
247
27170
ЭО - 412
шт.
130
225
29250
292,5
38415
ДЗ - 133
шт.
170
90
15300
117
19890
ДЗ - 160
шт.
165
110
18150
143
23595
2. Производство запасных частей
тыс. руб.
190
-
190
-
224,2
3. Товары народного потребления
тыс. руб.
60
-
60
-
63
Товарная продукция предприятия
тыс. руб.
-
-
83850
-
109357,2
4. Остатки готовой продукции на складе
на начало года
тыс. руб.
270
-
270
-
256,5
на конец года
тыс. руб.
170
-
170
-
153
Реализованная продукция
тыс. руб.
-
-
83950
-
109460,7
Таблица 2.1
Расчет.
Объём товарной продукции по капитальному ремонту в денежном выражении определяется по формуле:
N кртп =∑ i Ц i · ni
I период:
Nкртп=(110·190)+(130·225)+(170·90)+(165·110)+190+60=83850 тыс. руб.
Товары народного потребления: 60*105/100=63 тыс. руб
Остаток готовой продукции на складе на II период:
на начало года: 270*95/100=256,5 тыс. руб.
на конец года: 170*90/100=153 тыс. руб.
Стоимость годового объёма реализованной продукции рассчитывается по формуле:
N рп = N тп + N ннер - N кнер
I период: Nрп=83850+270-170=83950 тыс. руб.
II период: Nрп=109357,2 +256,5-153=109460,7 тыс. руб.
где Nтп – товарная продукция предприятия за год; тыс. руб.
Nннер, Nкнер – нереализованная продукция (готовая продукция на складе) на начало и конец года; тыс. руб.
СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ
Затраты, образующие себестоимость продукции, группируются по следующим экономическим элементам затрат:
1. материальные затраты;
2. затраты на оплату труда;
3. отчисления на социальные нужды;
4. амортизационные отчисления;
5. прочие.
Материальные затраты.
Материальные затраты включают расходы материалов (прямые материальные), топлива, электроэнергии.
Прямые материальные затраты на выпуск товарной продукции ремонтного предприятия.
Таблица 3.1
Продукция
Единица измерения
Программа производства
Норматив на единицу товарной продукции
Прямые материальные затраты. тыс. руб.
I период
II период
I
период
II период
1. Капитальный ремонт:
ЭО-333
шт.
110
62
74,4
6820
9300
ЭО-412
шт.
130
80
96,0
10400
11520
ДЗ-133
шт
170
30
36,0
5100
5220
ДЗ-160
шт
165
37
44,4
6105
6216
2. Запасные части
тыс. руб.
190 224,2
0,34
0,4012
64,6
107,21
3. Товары народного потребления
тыс. руб.
60 63
0,34
0,357
20,4
36,65
Итого прямые материальные затраты
тыс. руб.
-
-
-
28510
34222,4
4. Затраты на топливо
тыс. руб.
-
0,047
0,04841
3940,95
5293,98
5. Затраты на электроэнергию
тыс. руб.
-
0,061
0,06222
5114,85
6804,2
Итого
-
-
-
37565,8
46320,58
Расчет
Норматив на единицу товарной продукции капитального ремонта за I период: из таблицы 1.2. графы стоимость на единицу ремонта, тыс.руб. складываем материалы и покупные изделия.
ЭО-333: 22,0+40,0=62,0 шт.
ЭО-412: 30,0+50,0=80,0 шт.
ДЗ-133: 10,0+20,0=30,0 шт.
ДЗ-160: 15,0+22,0=37,0 шт.
Для запасных частей и товаров народного потребления, а также для расходов топлива и электроэнергии данные берем из таблицы 1.3.
Запасные части: 34/100=0,34
Товары народного потребления: 34/100=0,34
Топливо: 4,7/100=0,047
Электроэнергия: 6,1/100=0,061
Норматив на единицу товарной продукции капитального ремонта за II период:
ЭО-333: 62,0*120/100=74,4 шт.
ЭО-412: 80,0*120/100=96,0 шт.
ДЗ-160: 30,0*120/100=36,0 шт.
ДЗ-133: 37,0*120/100=44,4 шт.
Запасные части: 0,34*118/100=0,4012 тыс. руб.
Товары народного потребления: 0,34*105/100=0,357 тыс. руб.
Топливо: 0,047*103/100=0,04841 тыс. руб.
Электроэнергия: 0,061*102/100=0,06222 тыс. руб.
Прямые материальные затраты на капитальный ремонт; тыс. руб.
Прямые материальные затраты на выпуск основной продукции (капитальный ремонт) Емосн находятся как произведение норм расхода материалов и покупных изделий и программы ремонта.
I период:
ЭО-333: 62,0·110=6820 тыс. руб.
ЭО-412: 80,0·130=10400 тыс. руб.
ДЗ-160: 30,0·170=5100 тыс. руб.
ДЗ-133: 37,0·165=6105 тыс. руб.
II период:
ЭО-333: 6820*120/100=8184 тыс. руб.
ЭО-412: 10400*120/100=12480 тыс. руб.
ДЗ-133: 5100*120/100=6120 тыс. руб.
ДЗ-160: 6105*120/100=7326 тыс. руб.
Прямые материальные затраты на неосновную продукцию:
Прямые материальные затраты других видов продукции (неосновная) рассчитываются по нормативу на рубль товарной продукции и приводятся в таблице 3.1:
Едрм=Нмз∑ N ТПi
где Нмз –норматив материальных затрат на 1руб. товарной продукции, руб./руб.; NТПi –товарная продукция (кроме капитального ремонта), тыс.руб.
I период:
Запасные части: 190·0,3=64,6тыс. руб.
Товары народного потребления: 60·0,34=20,4 тыс. руб.
II период:
Запасные части: 224,2·0,4012= 89,9 тыс. руб.
Товары народного потребления: 63·0.357=22,491 тыс. руб.
2020-02-04
214
Обсуждений (0)
