Расходы на оплату труда.

 

    Для определения расходов на оплату труда необходимо рассчитать численность работников ремонтного предприятия по категориям работающих: рабочие (основные и вспомогательные), руководители (АУР), специалисты (ИТР) и прочие служащие.

Трудоёмкость производственной программы ремонтного предприятия и численность основных производственных рабочих.

 

Таблица 3.2

Продукция	Количество; шт.	Трудоёмкость производственной программы			Основные рабочие; чел.
					I период		II период
		единицы; чел-час.	годового объёма; тыс. чел-час.		Явочная численность	Списочная численность	Явочная численность	Списочная численность
			I период	II      период
1. Капитальный ремонт:
ЭО-333	110	1050	115,5	104	52	59	47	53
ЭО-412	130	1200	156	140	71	80	63	71
ДЗ-133	170	710	120,7	110	55	62	50	56
ДЗ-160	165	800	132	119	60	68	55	63
2. Производство запасных частей	-	-	40	36	18	20	16	18
3. Товары народного потребления	-	-	30	27	14	16	12	14
Итого	-	-	594	536	270	305	243	275

 

Расчет.

 

Трудоёмкость годовой производственной программы:

I период:

ЭО-333: (110·1050)/1000=115,5 тыс. чел-час.

ЭО-412: (130·1200)/1000=156 тыс. чел-час.

ДЗ-133: (170·710)/1000=120,7 тыс. чел-час.

ДЗ-160: (165·800)/1000=132 тыс. чел-час.

 

II период:

ЭО-333: 115,5*90/100=104 тыс. чел-час.

ЭО-412: 156*90/100=140 тыс. чел-час.

ДЗ-133: 120,7*90/100=110 тыс. чел-час.

ДЗ-160: 132*90/100=119 тыс. чел-час.

Запасные части: 40*90/100=36 тыс. чел-час.

Товары народного потребления: 30*90/100=27 тыс. чел-час.

 

Явочная численность:

Явочная численность основных производственных рабочих определяется по формуле: ЧР_яв=Т/(Ф·к_вып)

 где Т – трудоёмкость годовой производственной программы (чел./час.);

Ф – годовой фонд рабочего времени (Ф=2004 час.)

к_вып – коэффициент перевыполнения норм выработки (к_вып=1,1)

 

I период:

ЭО-333: ЧР_яв=(115,5 ·10³)/(2004·1,1)=52 чел.

ЭО-412: ЧР_яв=(156·10³)/(2004·1,1)=71 чел.

ДЗ-133: ЧР_яв=(120,7 ·10³)/(2004·1,1)=55 чел.

ДЗ-160: ЧР_яв(132·10³)/2004·1,1)=60 чел.

Запасные части: ЧР_яв=(40·10³)/(2004·1,1)=18 чел.

Товары народного потребления: ЧР_яв=(30·10³)/(2004·1,1)=14 чел.

 

II период:

ЭО-333: ЧР_яв=(104·10³)/(2004·1,1)=47 чел.

ЭО-412: ЧР_яв=(140·10³)/(2004·1,1)=63чел.

 ДЗ-133: ЧР_яв=(110·10³)/(2004·1,1)=50 чел.

ДЗ-160: ЧР_яв=(119·10³)/(2004·1,1)=55 чел.

Запасные части: ЧР_яв=(36·10³)/(2004·1,1)=16 чел.

Товары народного потребления: ЧР_яв=(27·10³)/(2004·1,1)=12 чел.

 

Списочная численность:

Списочная численность рассчитывается по формуле: ЧР_спис=ЧР_яв(1+к_зам)

 где  ЧР_яв – явочная численность основных производственных рабочих ремонтного предприятия (чел.);

к_зам – коэффициент замещения отсутствующих работников по причине отпуска, болезни, выполнения общественных обязанностей. (к_зам=0,13)

 

I период:

ЭО-333: ЧР_спис=52·(1+0,13)=59чел.

ЭО-412: ЧР_спис=71·(1+0,13)=80 чел.

ДЗ-133: ЧР_спис=55·(1+0,13)=62 чел.

ДЗ-160: ЧР_спис=60·(1+0,13)=68 чел.

Товары народного потребления: ЧР_спис=18·(1+0,13)=20 чел.

Запасные части: ЧР_спис=14·(1+0,13)=16 чел.

 

II период:

ЭО-333: ЧР_спис=47·(1+0,13)=53 чел.

ЭО-412: ЧР_спис=63·(1+0,13)=71 чел.

ДЗ-133: ЧР_спис=50·(1+0,13)=56 чел.

ДЗ-160: ЧР_спис=55·(1+0,13)=63 чел.

Товары народного потребления: ЧР_спис=16·(1+0,13)=18 чел.

Запасные части: ЧР_спис=12·(1+0,13)=14 чел.

 

Итого:

Трудоёмкость производственной программы годового объёма:

I период: 115,5+156+120,7+132+40+30=594 чел.-час.

II период: 104+140+110+119+36+27=536 чел.-час.

 

Явочная численность основных рабочих:

I период: 52+71+55+60+18+14=270 чел.

II период: 47+63+50+55+16+12=243 чел.

 

Списочная численность:

I период: 59+80+62+68+20+16=305 чел.

II период: 53+71+56+63+18+14=275 чел.

Списочная численность других категорий работников:

Доля вспомогательных рабочих – 35% от списочной численности основных производственных рабочих.

I период: 305·0,35=107 чел.

II период: 275·0,35=96 чел.

 

Доля руководителей (АУР) и специалистов (ИТР) – 12% от списочной численности основных производственных рабочих.

I период: 305·0,12=37 чел.

II период: 275·0,12=33 чел.

 

Доля прочих служащих – 3% от списочной численности основных производственных рабочих.

I период: 305·0,03=9 чел.

II период: 275·0,03=8 чел.

 

Расчёт тарифного фонда заработной платы основных производственных рабочих.

Таблица 3.3

Продукция	Среднечасовая тарифная ставка; руб.		Трудоёмкость годовой производственной программы; тыс. чел-час.		Годовой тарифный фонд оплаты труда; тыс. руб.
	I период	II период	I период	II период	I период	II период
Капитальный ремонт:
ЭО-333	12,5	15,6	115,5	104	1443,75	1622,4
ЭО-412	10,86	13,6	156	140	1694,16	1904
ДЗ-133	10,25	12,8	120,7	110	1237,175	1408
ДЗ-160	10,0	12,5	132	119	1320	1408
Производство запасных частей	9,97	12,46	40	36,4	398,8	452,452
Товары народного потребления	9,65	12,06	30	27,3	289,5	332,787
Итого	-	-			6383,385	7127,6

Расчёт общего планового фонда оплаты труда на текущий и стратегический выпуск продукции (I и II период) производится по категориям работников.

 В состав расходов на оплату труда включается основная и дополнительная заработная плата.

 

Расчет.

Среднечасовая тарифная ставка ( II период):

ЭО-333: 12,5+(12,5·0,25)=15,6 руб.

ЭО-412: 10,86+(10,86·0,25)=13,6 руб.

ДЗ-133: 10,25+(10,25·0,25)=12,8 руб.

ДЗ-160: 10,0+(10,0·0,25)=12,5 руб.

Запасные части: 9,97+(9,97·0,25)=12,46 руб.

Товары народного потребления: 9,65+(9,65·0,25)=12,06 руб.

 

Годовой тарифный фонд оплаты труда:

I период:

ЭО-333: 12,5·115,5= 1443,75 тыс. руб.

ЭО-412:  10,86 ·156= 1694,16 тыс. руб.

ДЗ-133:  10,25 ·120,7 = 1237,175 тыс. руб.

ДЗ-160:  10,0 ·132 =1320 тыс. руб.

Запасные части: 9,97 ·40 =398,8 тыс. руб.

Товары народного потребления: 9,65 ·30 =289,5 тыс. руб.

 

 

II период:

 ЭО-333: 15,6 ·104=1622,4 тыс. руб.

ЭО-412:   13,6 ·140= 1904 тыс. руб.

ДЗ-133:    12,8 ·110= 1408 тыс. руб.

ДЗ-160:   12,5 ·119=1408 тыс. руб.

Запасные части:  12,43 ·36,4 = 452,452 тыс. руб.

Товары народного потребления: 12,19 ·27,3 = 332,787 тыс. руб.

 

Итого:

Годовой тарифный фонд оплаты труда:

I период: 1443,75+289,5+1237,175+1320+398,8+1694,16=6383,39 руб.

II период:  332,787+1904+1408+1408+452,452+1622,4=7127,6 руб.

 

Для расчета расходов на оплату труда работников ремонтного предприятия принимается следующее:

Сдельный приработок основных производственных рабочих – 20 % тарифного фонда их оплаты труда:

I период: 6383,39·0,2= 1276,6 тыс. руб.

II период: 7127,6·0,2=1425,52 тыс. руб.

 

Премии основным производственным рабочим за выполнение прогрессивных норм и сдачу продукции с первого предъявления – 60 % тарифного фонда их оплаты труда:

I период: 6383,39·0,6=3830,03 тыс. руб.

II период: 7127,6·0,6=4276,56 тыс. руб.

 

Доплаты за работу в ночное время – 15 % тарифного фонда их оплаты труда:

I период: 6383,39·0,15= 957,5тыс. руб.

II период: 7127,6·0,15=1069,14 тыс. руб.

 

Доплаты за выслугу лет (непрерывный стаж работы) – 15 % тарифного фонда их оплаты труда:

I период: 6383,39·0,15=957,5 тыс. руб.

II период: 7127,6·0,15=1069,14 тыс. руб.

 

Фонд основной заработной платы:

I период: 6383,39+1276,6+3830,03+957,5+957,5 =13405,02 тыс. руб.

 

II период: 7127,6+1425,52+4276,56+1069,14+1069,14 =14967,96 тыс. руб.

 

Фонд дополнительной заработной платы – 10 % от фонда основной заработной платы:

I период: 13405,02∙0,1=1340,5 тыс. руб.

II период: 14967,96∙0,1=1496,8 тыс. руб.

 

I период:ФЗП_общ^осн=осн. з/пл+доп. з/пл=13405,02+1340,5=14745,52 тыс. руб.

II период: ФЗП_общ^осн=осн. з/пл+доп. з/пл=14967,96+1496,8=16464,76 тыс. руб.