Понятие и нормативно-правовая база кредитования юридических лиц

Содержание.

Введение……………………………………………………………………………………….3

1. Теоретические основы кредитования юридических лиц………………………4

1.1. Понятие и нормативно-правовая база кредитования юридических лиц…………………………………………………………………………………………….4

1.2. Классификация кредитов, предоставляемых юридическим лицам……8

1.3. Организация процесса кредитования юридических лиц…………………12

1.4. Перспективы развития кредитования юридических лиц в России…….16

2. Анализ системы кредитования юридических лиц в Стромынском отделении Сбербанка РФ……………………………………………………………….20

2.1. Организационно-экономическая характеристика Стромынского отделения Сбербанка РФ……………………………………………………………….20

2.2. Анализ финансово-экономической деятельности Стромынского отделения Сбербанка РФ……………………………………………………………….23

2.3. Анализ кредитования юридических лиц Стромынским отделением Сбербанка РФ……………………………………………………………………………..30

3. Совершенствование кредитования юридических лиц в Стромынском отделении Сбербанка РФ………………………………………………………………….44

3.1. Основные направления совершенствования кредитования юридических лиц в Стромынском отделении Сбербанка РФ……………………………………...44

3.2. Проект мероприятий по совершенствованию кредитования юридических лиц в Стромынском отделении Сбербанка РФ………………………………………48

3.3. Оценка эффективности проектных решений......................................................51

Заключение.

Список используемой литературы.

Введение

Кредит как экономическое отношение - это всегда риск и без доверия здесь не обойтись. Доверие несёт в себе определенный психологический оттенок, однако бесспорно основано на знании любого субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой - как осознанная позиция двух сторон, имеющая определённое экономическое основание. Специфика современной практики кредитования состоит, однако в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования.

Цель курсовой работы - проанализировать процесс кредитования юридических лиц в Сбербанке РФ. Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:

- рассмотреть понятие и нормативно-правовую базу кредитования юридических лиц;

- изучить классификацию кредитов, предоставляемых юридическим лицам;

- исследовать организацию процесса кредитования юридических лиц;

- произвести анализ системы кредитования юридических лиц в Сбербанке РФ;

- выявить пути совершенствования кредитования юридических лиц в Сбербанке РФ.

Объект исследования – система кредитования юридических лиц Сбербанка РФ.

Предметом исследования является кредитование юридических лиц.

Теоретические основы кредитования юридических лиц

Понятие и нормативно-правовая база кредитования юридических лиц

Услуги по кредитованию – основной вид услуг коммерческого банка, которые приносят ему наибольшую долю доходов. Они отличаются сложностью и необходимостью осуществления консультирования. Кредитные продукты, как правило, должны быть специально приспособлены к требованиям конкретных клиентов, поэтому, разрабатывая как набор самих услуг по кредитованию, так и стратегию их продвижения, банки должны учитывать специфические потребности отдельных групп клиентов и индивидуальные особенности каждого потенциального заемщика.[1]

Рассматривая основные субъекты банковского кредитования: акционерные и частные компании, кредитно-финансовые учреждения (банки), население, федеральные и местные органы власти, можно выделить клиентов, относящихся к категории корпоративных, заслуживающих особого внимании.

Корпоративные клиенты — это юридические лица-клиенты банка (кроме кредитных организаций, населения, субъектов Федерации и муниципальных образо­ваний).

Можно выделить две основные функции организации кредитования корпоративных клиентов банком:[2]

1) макроэкономическая – выполнение основной банковской задачи аккумуляции денежных ресурсов для инвестирования развития экономики страны;

2) микроэкономическая – получение основных доходов, способствующее повыше­нию доходности и надежности банков.

Отметим также, что кредитование корпоративного заемщика имеет ряд специфиче­ских особенностей:

а) большой объем;

б) высокая доходность;

в) высокая рискованность.

В современных российских условиях этот вид кредитования является одной из са­мых рискованных активных операций, и неразумный подход к его осуществлению спо­собен привести к потере ликвидности и к конечном счете к банкротству.

Рассмотрим основы нормативно-правового регулирования кредитования юридических лиц.

В правоотношениях кредитной организации с клиентами и друг с другом используются главным образом гражданско-правовые методы правового регулирования. Однако законодательство предусматривает и некоторые контрольные функции, которые обязаны осуществлять коммерческие банки. Отношения коммерческих банков с ЦБ чаще всего являются отношениями власти и подчинения.

Под источником права понимают форму выражения правовых норм, имеющих общий обязательный характер. Только признанные государством источники могут применяться для регулирования общественных отношений.

Правовое регулирование кредитования юридических лиц в банках осуществляется: Конституцией РФ, ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ « О Центральном Банке РФ», Гражданским Кодексом РФ, Положением ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», Положением ЦБ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» и другие нормативно-правовые акты.

Конституция РФ, ст.8 в частности, гарантирует единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу экономической деятельности. Пункт ж ст.71 определяет, что введении РФ находится установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические службы, включая федеральный банк[3].

В Гражданском кодексе Российской Федерации термин "заем" (ст. 807 - 818) применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи денег или других вещей в собственность на срок под проценты, а термины "кредит", "товарный кредит" и "коммерческий кредит" - как разновидности займа. Ст.60 Гражданского Кодекса определяет гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации, в пункте 2 говорится, что кредитор реорганизуемого юридического лица вправе потребовать прекращения или досрочного исполнения обязательств, должником по которому является юридическое лицо, и возмещение убытков[4]. Удовлетворение требований кредиторов юридических лиц отражено в ст.64.

В главе 25 «Ответственность за нарушение обязательств» отражены такие понятия как ответственность за неисполнение денежного обязательства(ст.395), вина кредитора (ст.404), просрочка должника (ст.405), просрочка кредитора (ст.406).Также в Гражданском Кодексе РФ (глава 25 «Обеспечение исполнения обязательств») подробно описываются такие наиболее часто используемые формы обеспечения кредитов как залог (§3) , поручительство (§5), банковская гарантия (§6).

Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» отражает некоторые правовые аспекты кредитования юридических лиц в главе 5 «Межбанковские отношения и обслуживание клиентов». Статья 29 определяет, что процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено федеральным законом[5]. Ст.33 отражает обеспечение возвратности кредитов.[6]

В Федеральном Законе «О Центральном Банке Российской Федерации» статьей 64 установлен максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, который устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).[7] Статья 65 определяет максимальный размер крупных кредитных рисков как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы)[8].

Положением ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» устанавливается порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам.[9]

Положение ЦБ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка - физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах.[10]