Стоимость реконструкции и технического перевооружения предприятия.

Стоимость выполнения работ по реконструкции и технического перевооружения предприятия определена на основании данных по составу оборудования, транспорту, измерительной техники и устройств, принятых проектных решений по видам работ с использованием территориальных единичных расценок, сборников сметных цен на строительные и монтажные работы, укрупненных показателей стоимости строительства, смет – аналогов.

 

Таблица № 25. Распределение прямых затрат по видам работ и объектам строительства.

№ п/п	Наименование объектов	Сметная стоимость, млн.руб.
		Строительно-монтажные работы	Оборудование	Прочие затраты	Всего
	Основные объекты производственного назначения:
1	Корпус 20	1,9	14,3	-	16,2
2	Корпус 128	1,0	9,6	-	10,6
3	Корпус 131	1,5	3,7	-	5,2
4	Корпус 132	2,3	12,6	-	15,0
5	Корпус 134	0,9	12,8	-	13,7
6	Приобретение автотранспорта	-	15,2	-	15,2
7	Временные здания и сооружения	0,9	-	-	0,9
8	Прочие работы и затраты	0,5	-	3,0	3,5
9	Технический надзор	-	-	0,4	0,4
10	Проектно-изыскательские работы, экспертиза	-	-	7,4	7,4
11	Резерв на непредвиденные работы и затраты	1,4	6,0	0,1	7,5
12	Итого по сводному сметному расчету в ценах 2010 г.	10,7	74,2	10,9	95 ,6
13	НДС	1,9	12,6	2,7	17,2
14	Всего по сводному сметному расчету в ценах 2010 г. (с учетом НДС)	12,6	86,6	13,6	112 ,8
14.1.	Государственных капвложений	-	-	-	55,0
14.2.	Собственных средств	-	-	-	57,8

 

3.4 Оценка экономической эффективности инвестиций

 

Таблица № 26. Сводная ведомость инвестиционных издержек.

Статьи затрат	В том числе по годам
	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	Всего
1.Создание новых основных фондов				-	-	-	-	-	-	-	95,6
1.1.Здания и сооружения, млн.руб.	2,6	2,2	4,2	-	-	-	-	-	-	-	9
1.2.Оборудование, инструмент и инвентарь, млн.руб.	25,1	20,8	40,7	-	-	-	-	-	-	-	86,6
2. Незавершенное строительство, млн.руб.	38,9	4,9	8,8	-	-	-	-	-	-	-	52,6
Итого	66,6	27,9	53,7	-	-	-	-	-	-	-	148,0

 

Таблица № 27. Состав инвесторов и источники финансирования.

Источники финансирования	Объем финансирования, млн.руб.
	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Всего
1.Общая сумма финансовых средств, в том числе:	56,9	15,9	39,0	112,8
1.1.Собственные финансовые средства и внутрихозяйственные резервы предприятия, в том числе:	41,9	2,9	13,0	57,8
1.1.1.Существующие фонды и незавершенное строительство	30,2	-	-	30,2
1.1.2.Увеличение учредительного капитала	11,7	2,9	13,0	27,6
1.2. Денежные средства, выделенные из государственного бюджета	16,0	13,0	26,0	55,0

 

 

Таблица № 28. Структура себестоимости (по экономическим элементам).

Экономические элементы	2010		2011		2012		2013		2014		2015		2016		2017		2018		2019		Всего
	млн.руб	Удельный вес, %	млн.руб	Удельный вес, %	млн.руб	Удельный вес, %	млн.руб	Удельный вес, %	млн.руб	Удельный вес, %	млн.руб	Удельный вес, %	млн.руб	Удельный вес, %	млн.руб	Удельный вес, %	млн.руб	Удельный вес, %	млн.руб	Удельный вес, %	млн.руб
1.Материальные затраты	7,2	22,2	8,4	21,3	9,9	21,3	15,0	21,7	15,0	23,6	15,0	23,9	15,0	23,9	15,0	24,0	15,0	24,1	15,0	24,1	130,5
2.Затраты на оплату туда	13,1	40,4	15,4	39,0	17,9	38,4	27,2	39,5	27,2	42,8	27,2	43,4	27,2	43,4	27,2	43,7	27,2	43,8	27,2	43,8	237,0
3.Отчисления на социальные нужды	3,7	11,3	4,3	10,9	5,0	10,7	7,6	11,0	7,6	12,0	7,6	12,1	7,6	12,1	7,6	12,2	7,6	12,2	7,6	12,2	66,1
4.Амортизация основных фондов	6,8	21,1	9,4	23,9	11,6	25,0	15,7	22,8	10,3	16,3	9,5	15,2	9,5	15,2	9,2	14,7	8,9	14,3	8,9	14,3	100,0
5.Прочие затраты	1,6	4,9	1,9	4,8	2,2	4,7	3,4	4,9	3,4	5,3	3,4	5,4	3,4	5,4	3,4	5,4	3,4	5,5	3,4	5,5	29,5
Всего текущие затраты	32,4	100	39,4	100	46,6	100	69,0	100	63,6	100	62,8	100	62,8	100	62,4	100	62,1	100	62,1	100	563,1

 

 

Таблица № 29. Прогноз прибылей и убытков.

Показатели	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019
1.Выручка от реализации продукции с НДС, млн.руб.	43,4	51,1	60,3	90,7	90,7	90,7	90,7	90,7	90,7	90,7
2.Выручка от реализации без НДС, млн.руб.	36,8	43,3	51,0	76,9	76,9	76,9	76,9	76,9	76,9	76,9
3.Себестоимость, млн.руб.	- 32,4	- 39,4	- 46,6	-69,0	-63,6	-62,8	-62,8	-62,4	-62,1	-62,1
4.Прибыль, млн.руб.	4,4	3,9	4,5	7,9	13,3	14,1	14,1	14,5	14,7	14,7
5.Налог на имущество, млн.руб.	- 0,6	- 0,5	- 0,4	-2,1	-1,9	-1,6	-1,4	-1,2	-1,0	-0,8
6.Налог на прибыль, млн.руб.	- 0,9	- 0,8	- 1,0	-1,4	-2,7	-3,0	-3,0	-3,2	-3,3	-3,3
7.Чистая прибыль, млн.руб.	2,9	2,6	3,1	4,4	8,7	9,5	9,6	10,1	10,4	10,6
8.Чистая прибыль нарастающим итогом, млн.руб.	2,9	5,5	8,5	12,9	21,6	31,1	40,7	50,8	61,2	71,7
9.Чистая дисконтированная прибыль, млн.руб.	2,9	2,5	2,8	3,8	7,11	7,4	7,2	7,2	7,0	6,8
10.Рентабельность производства по прибыли, %	12	9	9	8	18	20	20	21	22	22
11.Рентабельность производства по чистой прибыли, %	9	7	7	6	14	15	15	16	17	17

Таблица № 30. Прогноз движения денежных средств, млн.руб

Показатели	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019
1.Приток наличности	100,5	68,6	101,7	100,0	94,4	86,7	86,4	86,0	85,8	85,8
1.Денежные средства, выделенные из государственного бюджета	16,0	13,0	26,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
2.Собственные ресурсы и внутрихозяйственные резервы	40,9	2,9	13,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
3.Амортизация	6,8	9,4	11,6	23,1	17,5	9,8	9,5	9,2	8,9	8,9
4.Выручка от реализации продукции	36,8	43,3	51,0	76,9	76,9	76,9	76,9	76,9	76,9	76,9
2.Отток наличности	100,5	68,6	101,7	72,5	68,2	67,4	67,2	66,8	66,5	66,3
2.1.Капитальные вложения	80,1	23,0	44,9	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
2.2.Себестоимость реализованной продукции	32,4	39,4	46,6	69,0	63,6	62,8	62,8	62,4	62,1	62,1
2.3.Налог на имущество	0,6	0,5	0,4	2,1	1,9	1,6	1,4	1,2	1,0	0,8
2.4.Налог на прибыль	0,9	0,8	1,0	1,4	2,7	3,0	3,0	3,2	3,3	3,3
Излишек (недостаток)	0,0	0,0	0,0	27,5	26,2	19,3	19,1	19,2	19,3	19,4
Нарастающим итогом	0,0	0,0	0,0	27,5	53,7	73,0	92,2	111,4	130,7	150,2

 

Чистая приведённая стоимость (чистая текущая стоимость, чистый дисконтированный доход, англ. Net present value, принятое в международной практике анализа инвестиционных проектов сокращение — NPV или ЧДД) — это сумма дисконтированных значений потока платежей, приведённых к сегодняшнему дню. Показатель NPV представляет собой разницу между всеми денежными притоками и оттоками, приведенными к текущему моменту времени (моменту оценки инвестиционного проекта). Он показывает величину денежных средств, которую инвестор ожидает получить от проекта, после того, как денежные притоки окупят его первоначальные инвестиционные затраты и периодические денежные оттоки, связанные с осуществлением проекта. Поскольку денежные платежи оцениваются с учетом их временной стоимости и рисков, NPV можно интерпретировать, как стоимость, добавляемую проектом. Ее также можно интерпретировать как общую прибыль инвестора.

Для потока платежей CF (Cash Flow), где CFt — платёж через t лет (t = 1,...,N) и начальной инвестиции IC (Invested Capital) в размере IC = − CF0 чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле:

 

 

В обобщенном варианте, инвестиции также должны дисконтироваться, так как в реальных проектах они осуществляются не одномоментно (в нулевом периоде), а растягиваются на несколько периодов. Расчёт ЧДД — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временно́й стоимости денег. Если ЧДД больше 0, то инвестиция экономически эффективна, а если ЧДД меньше 0, то инвестиция экономически невыгодна (то есть альтернативный проект, доходность которого принята в качестве ставки дисконтирования требует меньших инвестиций для получения аналогичного потока доходов).[7]

 

 

Таблица № 31 Показатели эффективности инвестиций.

Показатели	Единицы измерения	Значение
1.Чистая прибыль (доход)	млн.руб.	11
2.Годовая рентабельность	%	35
3.Среднегодовая рентабельность	%	14
4.Срок окупаемости	лет	6,4
4.Внутренняя норма доходности затрат на создание и эксплуатацию предприятия	%	15

Расчет потребности инвестиций в оборотный капитал (оборотные средства) рассчитан как разность между приростом нормируемых краткосрочных пассивов и производится за счет собственных средств предприятия.

Расчет годовых производственных затрат выполнен на программу производства 2013 г. по смете затрат на производство (по элементам затрат).

Расчет выполнен в ценах 2010 г., в него включены следующие затраты:

1. Сырье, материалы и комплектующие изделия определены на основании удельного веса в стоимости продукции.

2. Затраты на оплату труда определены на основании данных заказчика о среднемесячной зарплате работающих (специалистов) в ценах 2010 г.

3. Отчисления от заработной платы основного производственного персонала приняты в размере 26%, в т.ч. пенсионный фонд РФ — 20 %, фонд социального страхования РФ — 2,9 %, фонды обязательного медицинского страхования — 3,1 %

4. Амортизационные отчисления на полное восстановление основных фондов.

5. Прочие затраты определены в размере 5 %.

Расчеты эффективности инвестиций осуществлены в пределах горизонта планирования, продолжительность которого составляет 10 лет.

Шаг расчета принят равным 1 году. Все данные приведены по состоянию на конец соответствующего расчетного года.

Все расчеты выполнены в ценах 2010 г.

Ставка сравнения рассчитана по формуле Министерства экономики РФ и составила:

d = ((1+ r / 100)/( 1+ i / 100) + p / 100-1) * 100 = ((1+13 / 100) / (1+7/100) + (7 /100 – 1)*100 = 12,6 %

13 % - ставка рефинансирования ЦБ РФ с 30.04.2010 г.

7 % - темп инфляции в 2010 г.

7 % - ставка за риск.

Ставка дисконта для расчета бюджетной эффективности принята в размере ставки рефинансирования.

Интегральные показатели эффективности следующие

1. Простой срок окупаемости – 6,4 года.

2. Дисконтированный срок окупаемости – 7,2 года.

3. Чистый дисконтированный доход - + 36,8 млн. руб.

4. Внутренняя норма доходности – 15 %.

5. Индекс доходности – 1,11

6. Суммарный бюджетный доход - + 72,7 млн. руб.

4. Охрана окружающей среды при техническом перевооружении предприятия

 

Воздействие объектов на атмосферный воздух и характеристика источников выбросов загрязняющих веществ.

Корпус 20:

Переоснащение участка изготовления печатных плат (сверлильно-фрезерного станка с ЧПУ, установок экспонирования, травления, проявления, химико-гальванической обработки, нанесения фоторезиста). В атмосферу выделяются формальдегид, фториды газообразные, аммиак, натрий гидрооксид, бутанол, озон.

Корпус 131:

- Замена токарных, фрезерных, сверлильных, заточных станков на аналогичное современное оборудование. Выделение загрязняющих веществ в атмосферу не изменяется по сравнению с существующим положением.

- Установка на заточном участке двусторонне – шлифовальных станков. В атмосферу выделяется пыль металлическая, пыль абразивная.

- Организация участка поверхностного монтажа радиокомпонентов с оснащением его системой визуального контроля, ручным манипулятором для установки радиокомпонентов на печатные платы, устройством трафаретной печати, печью камерной, монтажным столом. В атмосферу выделяются свинец и его неорганические соединения, олово оксид, пары канифоли.

Корпус 132:

- Замены расточного, фрезерного, токарных, шлифовальных, сверлильных, гибочных станков. Выделение загрязняющих веществ не изменяется в соответствии с существующим положением

- Оснащение сварочного участка сварочной установкой. В атмосферу выделяются диалюминий триоксид, дижелезо триоксид, магний оксид, пыль неорганическая.

Корпус 134:

- Оснащение участка изготовления специальных элементов прессом гидравлическим и электрически печами, замена плоско-шлифовального и кругло-шлифовального станков на аналогичные. В атмосферу выделяются свинец, цирконий, стронций карбонат, титан диоксид, барий карбонат, формальдегид, азота диоксид, углерода оксид.

- Замена на медницком участке пресса гидравлического и гибочного станка на аналогичное оборудование. Выбросы загрязняющих веществ не изменятся в соответствии с существующими.

- Установка на участке нанесения полимерных покрытий двух камер окрашивания с установками рекуперации, печи отверждения, установки подготовки воздуха, подаваемого в устройство окрашивания. В атмосферу выделяются пыль порошковой краски, аммиак, бутанол, метилбензол, гидроксибензол.

- Установка на участке подготовки поверхности рабочего стола для протирки деталей Уайт – спиритом. В атмосферу выделяется Уайт – спирит.

- Замена на прессовом участке прессов гидравлических вулканизационных и червячной машины, предназначенных для изготовления резиновых изделий. В атмосферу выделяются этинилбензол, дибутилфталат, гидрохлорид, фториды газообразные, оксид углерода, серы диоксид,.

Корпус 128:

Замена на монтажном участке токарного и фрезерного станков на аналогичные. Выбросы загрязняющих веществ в атмосферу отсутствуют.

При проведении технического перевооружения, в атмосферу выделяются 3 вещества первого класса опасности (барий карбонат, озон, свинец и его соединения), 9 веществ 2 класса опасности, 9 веществ 3 класса опасности и 2 вещества 4 класса опасности.

Валовый выброс загрязняющих веществ от проектируемого оборудования составляет 0,056 т/год, из них твердых – 0,014 т/год, жидких и газообразных – 0,042 т/год.

Изменение валовых выбросов предприятия после реконструкции:

Разрешенный выброс: 3,132307.

Выброс заменяемых источников: 0,189377.

Выброс проектируемых источников: 0,055831.

Выброс после технического перевооружения: 2,998761.

Техническое перевооружение производства приведет к снижению валового выброса загрязняющих веществ в атмосферу.

Расчет рассеивания загрязняющих веществ в атмосфере, проведенный для существующих источников в проекте нормативов ПДВ, показал, что наибольшие приземные концентрации в жилой зоне наблюдаются по следующим веществам:

· Свинец и его соединения – 0,36 ПДК (с учетом 0,50 ПДК);

· Пыль стеклопластика – 0,10 ПДК (с учетом фона 0,15 ПДК);

· Пыль абразивная 0,14 ПДК (с учетом фона 0,28 ПДК);

· Пропан – 2 –он – 0,06 ПДК (с учетом фона 0,16 ПДК).

По остальным выбрасываемым веществам максимальные приземные концентрации не превышают 0,1 ПДК.

По всем загрязняющим веществам для действующего предприятия максимальные приземные концентрации с учетом фона не превышают гигиенических критериев качества атмосферного воздуха.

Мероприятия по уменьшению выбросов загрязняющих веществ в атмосферу.

В качестве мероприятий, направленных на уменьшение выбросов загрязняющих веществ в атмосферу, предусматривается установка следующего высокоэффективного оборудования:

- Пылеулавливающего агрегата ПУАВ – 1000, предназначенного для очистки воздуха при работе сверлильно-фрезерного станка на участке изготовления печатных плат (корпус 20). Фильтры ПУАВ работают на рециркуляцию, что позволяет полностью исключить выбросы пыли стеклотекстолита и пыли медной в атмосферу;

- Пылеулавливающего агрегата ПУА – 3000, предназначенного для очистки воздуха при работе двух двусторонне-шлифовальных станков на заточном участке (корпус 131). Эффективность очистки дижелезо триоксида и пыли абразивной 96-98 %;

- Аэрозольных фильтров с фильтрующим материалом для очистки соединений свинца на участке поверхностного монтажа (корпус 131) и очистки соединений свинца, стронция, циркония, титана и бария на участке специальных элементов (корпус 134). Эффективность очистки составляет 99,9 %.

Оценка предотвращенного экологического ущерба от загрязнения атмосферного воздуха.

Предотвращенный экологический ущерб от загрязнения атмосферного воздуха представляет собой оценку в денежной форме возможных отрицательных последствий выбросов загрязняющих веществ в результате природоохранной деятельности и проведения мероприятий по охране атмосферного воздуха.

 

Таблица № 32. Расчет предотвращенного экологического ущерба атмосферному воздуху.

Код загр. вещества	Наименование вещества	Масса загр. веществ выделяющихся до очистки тонн	Коэффициент очистки %	Масса загр. веществ уловленных тонн	Кэ	Мпр
107	Барий карбонат	0,0002	99,9	0,0001998	330	0,065934
118	Титан диоксид	0,00015	99,9	0,0001499	10	0,0014985
123	Дижелезо триоксид	0,164	96	0,1574400	33,5	5,27424
184	Свинец	0,000122	99,9	0,0001219	5000	0,60939
293	Цирконий	0,0011	99,9	0,0010989	33,5	0,0368132
2930	Пыль абразивная	0,109	96	0,1046400	2,7	0,282528
2952	Пыль текстолита	0,021	98	0,0205800	2,7	0,055566
2987	Пыль латуни	0,013	98	0,0127400	500	6,37
3134	Стронций карбонат	0,0000015	99,9	0,0000015	33,5	0,0000502
						12,69602

 

Коэффициент экологической значимости атмосферного воздуха для северо-западного региона = 1,5.

Показатель удельного ущерба атмосферному воздуху для северо-западного региона 62,5 руб/усл.т.

 

У_пр = У_уд*сумма М_пр*К_э = 1,5*62,5*12,70 = 1190,25 руб.

 

Предотвращенный экологический ущерб от загрязнения атмосферного воздуха проектируемыми объектами составляет 1190 руб.

Плата за выбросы загрязняющих веществ составляет 3,55 руб.

Разрешенный валовый выброс предприятия составляет 3,132 т/год. Вклад проектируемых источников в загрязнение атмосферы в жилой зоне, на ее границе и на промышленной площадке не превышает 0,1 ПДК. Санитарные нормы соблюдены. Валовый выброс от проектируемого предприятия составляет 0,0558 т/год. Благодаря применению высокоэффективных методов по очистке воздуха, техническое перевооружение производства приведет к снижению валового выброса загрязняющих веществ действующего предприятия.