Требуется: на основании данных для выполнении задачи произвести группировку средств хозяйства и источников их образования. Результаты группировки отразить в таблице. Исходные данные приведены в таблице 1.1
№ п/п
| Средства хозяйства и источники их образования
| сумма, руб.
|
1
| целевые поступления от других организаций
| 980400
|
2
| задолженность поставщикам за полученное от них топливо
| 170400
|
3
| резерв на оплату отпусков работников
| 330400
|
4
| оборудование складов
| 600400
|
5
| задолженность работников хозяйства по средствам, полученным на командировочные расходы
| 490400
|
6
| задолженность завода за поставленные ему станки
| 250400
|
7
| каменный уголь
| 100400
|
8
| задолженность покупателей за отгруженную им продукцию
| 700400
|
9
| хозяйственный инвентарь со сроком службы менее 1 года
|
|
10
| денежные средства на расчетном счете в банке
| 1980400
|
11
| готовая продукция на складе
| 1100400
|
12
| оборудование и инвентарь медсанчасти завода
| 880400
|
13
| инструмент режущий
| 320400
|
14
| задолженность финансовым органам по налогам
| 490400
|
15
| уставной капитал
| 12704800
|
16
| производственное оборудование в основных цехах
| 3500400
|
17
| задолженность разных организаций
| 800400
|
18
| краткосрочные кредиты
| 1800400
|
19
| здание заводоуправления
| 3200400
|
20
| запасные части для ремонта основных средств
| 480400
|
21
| долгосрочные кредиты
| 3000400
|
27
| задолженность по оплате труда работникам
| 2700400
|
23
| черные металлы на складе отдела снабжения
| 3200400
|
24
| прибыль
| 4236400
|
25
| цветные металлы на складе отдела снабжения
| 4860400
|
26
| задолженность по отчислениям органам соц. страхования
| 880400
|
27
| продукция, не законченная обработкой в цехах
| 1100400
|
28
| резервный капитал
| 4511400
|
29
| полуфабрикаты собственного производства
| 790400
|
30
| основные средства цехового назначения
| 890400
|
31
| долгосрочные займы
| 2200400
|
32
| задолженность поставщику за материалы
| 990400
|
33
| тара
| 68400
|
34
| денежные средства на валютном счете
| 1900400
|
35
| пиломатериалы
| 529400
|
36
| производственное оборудование в цехах вспомогательных производств
| 890400
|
37
| основные средства ЖКХ
| 1200400
|
38
| убытки отчетного года
| -759600
|
39
| очистные сооружения
| 1000400
|
40
| оборудование складов
| 1660400
|
41
| вложения в акции (долгосрочные инвестиции)
| 1440400
|
№ п/п
| средства хозяйства и источники их образования
| сумма, руб.
|
I
| Внеоборотные активы:
|
|
| оборудование складов
| 600400
|
| оборудование и инвентарь медсанчасти завода
| 880400
|
| инструмент режущий
| 320400
|
| производственное оборудование в основных цехах
| 3500400
|
| здание заводоуправления
| 3200400
|
| основные средства цехового назначения
| 890400
|
| производственное оборудование в цехах вспомогательных производств
| 890400
|
| основные средства ЖКХ
| 1200400
|
| очистные сооружения
| 1000400
|
| оборудование складов
| 1660400
|
| вложения в акции (долгосрочные инвестиции)
| 1440400
|
II
| Оборотные активы:
|
|
| каменный уголь
| 100400
|
| задолженность покупателей за отгруженную им продукцию
| 700400
|
| денежные средства на расчетном счете в банке
| 1980400
|
| готовая продукция на складе
| 1100400
|
| задолженность разных организаций
| 1070400
|
| черные металлы на складе отдела снабжения
| 3200400
|
| цветные металлы на складе отдела снабжения
| 4860400
|
| продукция, не законченная обработкой в цехах
| 1100400
|
| полуфабрикаты собственного производства
| 790400
|
| денежные средства на валютном счете
| 1900400
|
| пиломатериалы
| 529400
|
| задолженность работников хозяйства по средствам, полученным на командировочные расходы
| 490400
|
| хозяйственный инвентарь со сроком службы менее 1 года
| 800400
|
| запасные части для ремонта основных средств
| 480400
|
| тара
| 68400
|
| Итого средств
| 34757400
|
III
| Собственные источники:
|
|
| уставной капитал
| 12704800
|
| прибыль
| 4236400
|
| резервный капитал
| 4511400
|
| целевые поступления других организаций
| 980400
|
| убытки отчетного года
| -759600
|
|
|
|
IV
| Долгосрочные заемные источники:
|
|
| долгосрочные кредиты
| 3000400
|
| долгосрочные займы
| 2200400
|
V
| Краткосрочные заемные источники:
|
|
| задолженность поставщиками за полученное от них топливо
| 170400
|
| задолженность финансовым органам по налогам
| 490400
|
| краткосрочные кредиты
| 1800400
|
| задолженность по оплате труда работникам
| 2700400
|
| резерв на оплату отпусков рабочих
| 600400
|
| задолженность по отчислениям органам соц. страхования
| 880400
|
| задолженность поставщику за материалы
| 990400
|
| задолженность завода за поставленные ему станки
| 250400
|
| Итого источников
| 34757400
|
Требуется: на основании данных для выполнения задача определить, к какой статье бухгалтерского баланса относятся конкретные виды имущества, капитала и обязательств, а затем составить баланс. Группировку имущества и его источников по статьям баланса произвести в таблицу.
№п/п
| Средства хозяйства и источники их образования
| Сумма, руб.
|
1
| Незавершенное строительство
| 96400
|
2
| Станки с программно-числовым управлением на складе готовой продукции
| 26720
|
3
| Начисленная амортизация по станкам с программно-числовым управлением
| 1030
|
4
| Производственное оборудование в механических и сборочных цехах
| 126032
|
5
| Начисленная амортизация по производственному оборудованию
| 5870
|
6
| Сталь круглая (диаметр 2 мм) на складе
| 31600
|
7
| Прочие материалы на складе
| 8200
|
8
| Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе
| 82800
|
9
| Цветные металлы на складе
| 4000
|
10
| Здания производственных цехов
| 42400
|
11
| Начисленная амортизация по зданиям производственных цехов
| 1230
|
12
| Здания материальных складов готовой продукции
| 35400
|
13
| начисленная амортизация по зданиям материальных складов
| 1170
|
14
| Здания административного корпуса
| 29400
|
15
| Начисленная амортизация по зданию административного корпуса
| 1152
|
16
| Детали и изделия, не прошедшие всех стадий технологической обработки в механических и сборочных цехах
| 4580
|
17
| Полуфабрикаты собственного изготовления
| 7220
|
18
| Краткосрочные (на срок не более одного года) вложения в ценные бумаги других предприятий
| 8700
|
19
| Долгосрочные (на срок более года) вложения (инвестиции) на приобретение акций других предприятий
| 20600
|
20
| Продукция, отгруженная покупателем за рубежом
| 115400
|
21
| Предоставленные краткосрочные (сроком до 1 года) займы другим предприятиям
| 6900
|
22
| Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия
| 12500
|
23
| Задолженность предприятия поставщикам за материалы
| 18600
|
24
| Авансы, полученные от покупателей и заказчиков
| 18000
|
25
| Расходы предприятия на освоение новых видов продукции
| 1125
|
26
| Хозяйственный инвентарь со сроком службы не менее 1 года
| 875
|
27
| Кредиторская задолженность на электроэнергию
| 586
|
28
| Краткосрочные кредиты
| 16400
|
29
| Долгосрочные кредиты
| 92400
|
30
| Товарные знаки продукции предприятия
| 857
|
31
| Лицензии на внешнеторговую деятельность
| 3485
|
32
| Денежные средства в кассе предприятия
| 420
|
33
| Расчетный счет
| 28590
|
34
| Уставной капитал
| 280400
|
35
| Резервный капитал
| 16550
|
36
| Нераспределенная прибыль отчетного периода
| 65100
|
37
| Целевые финансирования и поступления
| 5270
|
38
| Валютный счет
| 3526
|
39
| Задолженность работникам предприятия по оплате труда
| 21653
|
40
| Задолженность бюджету:
|
|
| а) по налогу на доходы физических лиц
| 3298
|
| б) по налогу на добавленную стоимость
| 15200
|
| в) по налогу от прибыли предприятия
| 15815
|
41
| Задолженность предприятия Пенсионному фонду и другим органам страхования
| 9701
|
42
| Нераспределенная прибыль прошлых лет
| 108305
|
Произведем группировку имущества и его источников по статьям баланса. Результаты приведем в таблице 2.3
№ п/п
| Виды имущества и источников его образования
| Статья бухгал-
терского баланса
| Раздел бухгал-терского баланса
|
30
| Товарные знаки продукции предприятия
| 111
| I
|
31
| Лицензии на внешнеторговую деятельность
| 112
| I
|
4
| Производственное оборудование в механических и сборочных цехах
| 122
| I
|
10
| Здания производственных цехов
| 122
| I
|
12
| Здания материальных складов готовой продукции
| 122
| I
|
14
| Здания административного корпуса
| 122
| I
|
1
| Незавершенное строительство (07, 08, 16, 60)
| 130
| I
|
19
| Долгосрочные (на срок более года) вложения (инвестиции) на приобретение акций других предприятий
| 143
| I
|
5
| Начисленная амортизация по производственному оборудованию
| 122
| I
|
11
| Начисленная амортизация по зданиям производственных цехов
| 122
| I
|
15
| Начисленная амортизация по зданию административного корпуса
| 122
| I
|
13
| начисленная амортизация по зданиям материальных складов
| 122
| I
|
3
| Начисленная амортизация по станкам с программно-числовым управлением
| 122
| I
|
6
| Сталь круглая (диаметр 2 мм) на складе
| 211
| II
|
7
| Прочие материалы на складе
| 217
| II
|
8
| Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе
| 211
| II
|
9
| Цветные металлы на складе
| 211
| II
|
16
| Детали и изделия, не прошедшие всех стадий технологической обработки в механических и сборочных цехах
| 213
| II
|
17
| Полуфабрикаты собственного изготовления
| 214
| II
|
18
| Краткосрочные (на срок не более одного года) вложения в ценные бумаги других предприятий
| 242
| II
|
20
| Продукция, отгруженная покупателям за рубежом
| 215
| II
|
26
| Хозяйственный инвентарь со сроком службы не менее 1 года
| 211
| II
|
25
| Расходы предприятия на освоение новых видов продукции
| 216
| II
|
2
| Станки с программно-числовым управлением на складе готовой продукции
| 214
| II
|
22
| Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия
| 216
| II
|
21
| Предоставленные краткосрочные (сроком до 1 года) займы другим предприятиям
| 251
| II
|
32
| Денежные средства в кассе предприятия
| 261
| II
|
33
| Расчетный счет
| 262
| II
|
38
| Валютный счет
| 263
| II
|
34
| Уставной капитал
| 410
| III
|
35
| Резервный капитал
| 430
| III
|
37
| Целевые финансирования и поступления
| 450
| III
|
42
| Нераспределенная прибыль прошлых лет
| 460
| III
|
36
| Нераспределенная прибыль отчетного периода
| 470
| III
|
29
| Долгосрочные кредиты
| 511
| IV
|
28
| Краткосрочные кредиты
| 612
| V
|
27
| Кредиторская задолженность на электроэнергию
| 621
| V
|
23
| Задолженность предприятия поставщикам за материалы
| 621
| V
|
39
| Задолженность работникам предприятия по оплате труда
| 624
| V
|
40
| Задолженность бюджету:
| 626
| V
|
| а) по налогу на доходы физических лиц
|
| V
|
| б) по налогу на добавленную стоимость
|
| V
|
| в) по налогу от прибыли предприятия
|
| V
|
41
| Задолженность предприятия Пенсионному фонду и другим органам страхования
| 625
| V
|
24
| Авансы, полученные от покупателей и заказчиков
| 627
| V
|