Динамика основных показателей работы предприятия за 2001-2003 гг.

Финансовая работа на предприятии, прежде всего, направлена на создание финансовых ресурсов для развития предприятия, обеспечение роста рентабельности, но главное - на его привлекательность для акционеров.

Целью финансовой работы должно быть улучшение финансового состояния предприятия.

В этом плане необходимо выделить ряд отделов и управлений на заводе, которые непосредственно связаны с разработкой и осуществлением его финансовой политики, и находятся в подчинении директора по финансам и экономике.

Финансовое подразделение завода по организационной структуре включает в себя следующие отделы:

- отдел экономического анализа;

- отдел организации труда и заработной платы.

- финансовый отдел.

Функции и задачи финансового подразделения:

- руководство работой по экономическому планированию, соблюдению финансовой дисциплины завода, направленной на обеспечение финансовыми ресурсами заданий плана (договоров, контрактов), обеспечение сохранности и эффективного использования основных фондов, оборотных средств, трудовых и финансовых ресурсов завода;

- изыскание путей увеличения прибыли и повышения рентабельности;

- организация труда и заработной платы;

- организация и систематическое совершенствование планово-экономической работы, своевременное и качественное составление перспек­тивных и текущих планов с учетом максимального использования резервов производства, контроль за выполнением утвержденных планов;

Отдел экономического анализа

- организация и систематическое совершенствование планово-экономической работы ОАО. Анализ хозяйственной деятельности подразделений и ОАО в целом;

- разработка перспективных и текущих планов ОАО с учетом максимального использования резервов производства;

- расчет и планирование ТЭП деятельности подразделений предприятия;

- разработка методологии и нормативных актов по совершенствованию хозрасчета и их внедрение;

- разработка, согласование и утверждение договорных цен на вы­пускаемую продукцию, выполненные работы и услуги.

Отдел организации труда и заработной платы

- организация труда и заработной платы;

- разрабатывает проекты планов по труду;

- принимает участие в разработке в установленном порядке заданий по снижению трудоемкости и уменьшению численности работающих за счет внедрения организационно-технических мероприятий;

- организует работу по персоналу, разработке тарифных ставок, окладов, действующих на предприятии;

- изучает эффективность применяемых систем оплаты труда, ус­танавливает формы и положения по оплате труда;

- анализирует показатели по труду, осуществляет статистический учет трудовых показателей;

- осуществляет контроль и проводит анализ расходования фонда заработной платы работников.

Финансовый отдел

- работа с банками по осуществлению валютных и рублевых, платежей;

- составление проектов финансовых планов предприятия и их контроль;

- составление лимита остатка кассы;

- разработка финансовой стратегии;

- составление и предоставление руководству предприятия сведений и справок о финансовом состоянии.

Совместно с отделами и службами:

- рассмотрение претензий и санкций, предъявленных покупателями и заказчиками, разработка предложений по устранению недостатков, вызы­вающих эти претензии.

Для анализа динамики экономических показателей работыОАО «Ижсталь», воспользуемся данными, которые приведены в таблице 2.

Таблица 2

Экономические показатели производственной деятельности
предприятия за 2001-2003 гг.

За 2003 г. все показатели деятельности предприятия улучшились. ОАО «Ижсталь» наращивало объемы выполненных работ. Объем выручки в 2003 г. составил 848090 тыс. руб. или 206,8% по сравнению с 2002 г.

Наряду с увеличением реализованной продукции и услуг, увеличивалась также их себестоимость. Если в 2002 г. затраты на реализацию составляли 531350 тыс. руб., что было в 2,77 раза больше показателя предыдущего года, то в 2003 г. себестоимость уже равнялась 799780 тыс. руб. или 150,5% по сравнению с 2002 г.

Однако, несмотря на значительное увеличение показателя себестоимости, темп ее роста оказался ниже темпа роста выручки. Это позволяет сделать вывод о снижении удельного веса затрат в стоимости продукции.

Рис. 2. Динамика основных экономических показателей ОАО «Ижсталь»

Для подтверждения данного факта возьмем показатели товарной продукции. Ее объем в 2003 г. составил 893 млн. руб., что больше аналогичного показателя 2002 г. на 79,1%. Себестоимость же ТП увеличилась за период с 2002 по 2003 гг. только на 65,3% (с 514 млн. руб. до 851 млн. руб.). В результате такой динамики уменьшились затраты на 1 руб. товарной продукции с 1,031 руб. до 0,952 руб., что является очень положительным моментом.

Поскольку вышеуказанные экономические показатели ОАО «Ижсталь» улучшились, то, следовательно, возросли фонд оплаты труда и среднемесячная заработная плата работников предприятия.

ФОТ в 2003 г. составил 122 млн. руб., что выше ФОТ в 2002 г. на 112,1% и. Заработная плата увеличилась за год в 1,35 раза, с 4456 руб. в 2002 г. до 4968 руб. в 2003 г. Также возросла численность работников с 10480 до 10680 чел.

Производство некоторых из основных видов продукции за последние два года показано в таблице 3.

Таблица 3

Выпуск продукции по основной номенклатуре

На основании данных, представленных в таблице 3, необходимо отметить, что объем производства к 2003 году увеличился. Рост произошел по всем позициям номенклатуры.

Повышение объемов производства могло бы быть еще больше, однако этому помешали перебои в обеспечении материалами производства (чугуном, ферросплавами, огнеупорными материалами и т.д.).