Схема работы с методикой количественных оценок стратегического позиционирования NUMBER SPACE представлена на рисунке А1 в приложении А.
Стратегические позиции определяются макро, микро, рыночными и отраслевыми условиями. В методике NUMBER SPACE условиям макросреды соответствует оценка стабильности внешней среды (ES), микросреды - финансовое положение организации (FS), рыночным - конкурентное преимущество организации (CA), отраслевым - привлекательность отрасли (IS). Параметрическое «дерево» стратегической позиции представлено на рисунке 1.4.1.
Рисунок 1.4.1 - Параметрическое «дерево» определения стратегической позиции
Как видно из рисунка 1.4.1 стратегическая позиция складывается из 4-х оценок, которые в свою очередь вычисляются по 6-8 показателям.
Формирование банка данных осуществляется путем ввода информации c клавиатуры компьютера. Блок «банк данных» состоит из четырех вкладок:
- «оценка финансового положения организации»;
- «оценка конкурентного преимущества организации»;
- «оценка привлекательности отрасли»;
- «оценка стабильности внешней среды».
Структура блока «Банк данных» представлена на рисунке 1.4.2.
Рисунок 1.4.2 - Структура блока «Банк данных»
В каждой вкладке представлен перечень показателей формирующих оценку по направляющей оси координат.
Информационная база, необходимая для расчета показателей оценки финансового положения, представлена в таблице 1.4.1
Таблица 1.4.1 - База данных для оценки финансового положения организации
Показатель
| База данных
| Источник информации
|
1
| 2
| 3
|
1. Отдача на вложения
| Чистая прибыль организации
| Ф. №2 - Отчет о прибылях и убытках
|
| Сумма всех активов
| Ф. №1 - Баланс организации
|
2. Эффект финансового рычага
| Прибыль до налогообложения
| Ф. №2 - Отчет о прибылях и убытках
|
| Среднегодовая стоимость всего капитала организации
| Рассчитывается по формуле среднехронологической на основе данных Ф. №1 - Баланс организации
|
| Сумма налогов, не включаемых в себестоимость продукции
| Ф. №2 - Отчет о прибылях и убытках
|
| Ставка ссудного процента
| Информация банка о действующих процентных ставках по кредитам
|
| Заемный капитал
| Ф. №1 - Баланс организации
|
| Собственный капитал
| Ф. №1 - Баланс организации
|
3. Коэффициент текущей ликвидности
| Текущие активы
| Ф. №1 - Баланс организации
|
| Текущие пассивы
| Ф. №1 - Баланс организации
|
4. Степень удовлетворения потребности в капитале
| Собственный капитал
| Ф. №1 - Баланс организации
|
| Заемный капитал
| Ф. №1 - Баланс организации
|
5. Поток платежей в пользу организации
| Сальдо денежных средств на конец отчетного периода
| Отчет о движении денежных средств
|
| Потребности в инвестициях
| Инвестиционный план организации или отраслевая норма рентабельности
|
6. Простота выхода с рынка
| Наиболее ликвидные активы
| Ф. №1 - Баланс организации
|
| Быстро реализуемые активы
| Ф. №1 - Баланс организации
|
| Медленно реализуемые активы
| Ф. №1 - Баланс организации
|
| Наиболее срочные обязательства
| Ф. №1 - Баланс организации
|
| Краткосрочные пассивы
| Ф. №1 - Баланс организации
|
| Долгосрочные пассивы
| Ф. №1 - Баланс организации
|
| Постоянные пассивы
| Ф. №1 - Баланс организации
|
| Труднореализуемые активы
| Ф. №1 - Баланс организации
|
| Корректирующий коэффициент
| По данным агентств по оценке недвижимости
|
| Стоимость основных средств нового бизнеса
| Прайс-листы на оборудование
|
| Стоимость оборотных средств нового бизнеса
| Нормативная оборачиваемость активов нового бизнеса и планируемый оборот
|
7. Запас финансовой прочности
| Выручка от реализации
| Ф. №2 - Отчет о прибылях и убытках
|
| Постоянные расходы
| Ф. №2 - Отчет о прибылях и убытках; Учет затрат в системе директ-костинг; Методы деления затрат на постоянные и переменные
|
| Переменные расходы
| Ф. №2 - Отчет о прибылях и убытках; Учет затрат в системе директ-костинг; Методы деления затрат на постоянные и переменные
|
8. Оборачиваемость оборотных средств
| Объем реализации за отчетный период в стоимостном выражении
| Ф. №2 - Отчет о прибылях и убытках
|
| Средние остатки оборотных средств организации за отчетный период в стоимостном выражении
| Рассчитывается по формуле среднехронологической на основе данных Ф. №1 - Баланс организации
|
Информационный массив необходимый для оценки конкурентного преимущества организации представлен в таблице 1.4.2 .
Таблица 1.4.2 - База данных для оценки конкурентного преимущества организации
Показатель
| База данных
| Источник информации
|
1
| 2
| 3
|
1. Относительная доля рынка
| Объем продаж организации за анализируемый период в стоимостном выражении
| Ф. №2 - Отчет о прибылях и убытках
|
| Объем продаж самого крупного конкурента за анализируемый период в стоимостном выражении
| Данные маркетинговых исследований
|
2. Коэффициент качества продукции
| Критерии оценки качества продукции
| Сочетаются методы лабораторных испытаний и бальная система экспертных оценок
|
| Значимость каждого критерия качества продукции
| Сочетаются методы лабораторных испытаний и бальная система экспертных оценок
|
3. График жизненного цикла продукции
| Объем реализации по видам продукции отрасли за 4-5 лет
| Органы статистики
|
4. График воспроизводственного цикла продукции
| Начало освоения нового вида продукции (по видам продукции за 4-5 лет)
| Внутренняя отчетность предприятия или отраслевые аналитические обзоры по данной проблеме
|
| Окончание производства данного вида продукции
| Внутренняя отчетность предприятия или отраслевые аналитические обзоры по данной проблеме
|
5. Уровень приверженности покупателей к продукции организации
| Количество покупателей, купивших продукцию организации в прошлом году
| Регистр контрактов на отгрузку товара
|
| Количество покупателей, которые приобрели продукцию организации и в прошлом году и купивших продукцию организации в анализируемом году
| Регистр контрактов на отгрузку товара
|
6. Коэффициент загрузки производственных мощностей
| Фактически используемая производственная мощность
| Отчет производственного отдела организации
|
| Располагаемая производственная мощность
| Отчет производственного отдела организации
|
7. Оценка объема знаний и опыта
| Критерии оценки знаний и опыта работников организации
| Отраслевые методики оценки уровня квалификации работников
|
| Значимость каждого критерия
| Отраслевые методики оценки уровня квалификации работников
|
8. Коэффициент связи «поставщик-производитель»
| Стоимость сырья и материалов, поступивших от поставщика, вовлеченного в интеграционный процесс за анализируемый период
| Выборка из отчета о движении материалов
|
База данных, необходимых для расчета показателей оценки привлекательности отрасли, в которой функционирует организация, представлена в таблице 1.4.3.
Таблица 1.4.3 - База данных для оценки привлекательности отрасли
Показатель
| База данных
| Источник информации
|
1
| 2
| 3
|
1. Потенциал роста отрасли
| Единицы потребления (прогноз)
| Прогноз минэкономразвития; Данные маркетинговых исследований
|
| Показатели потребительской мощности единиц
| Маркетинговые исследования; Рациональные нормы потребления; Стратегические программы развития отрасли, региона, страны
|
| Эластичность спроса
| Маркетинговые исследования
|
| Прогноз среднеотраслевой цены за единицу потребительской мощности
| Прогноз минэкономразвития; Данные маркетинговых исследований
|
| Действующий рынок
| Органы статистики
|
2. Потенциальная прибыльность
| Прогноз цены
| Прогноз минэкономразвития; Данные маркетинговых исследований
|
| Прогнозируемый объем в натуральных единицах измерения
| Из расчета потенциала роста отрасли
|
| Прогноз себестоимости единицы продукции
| Прогноз минэкономразвития; Данные маркетинговых исследований; Методы прогнозирования
|
| Прогнозируемая ставка налогов, не включаемых в себестоимость продукции
| Прогноз минэкономразвития; Данные маркетинговых исследований
|
| Прогнозируемые единовременные инвестиции
| Обзор отраслевых исследований в сфере НИОКР
|
3. Рейтинговая оценка финансовой стабильности отрасли
| Капитал и резервы отрасли
| Ф. №1 - Балансы организаций
|
| Внеоборотные активы предприятий отрасли
| Ф. №1 - Балансы организаций
|
| Оборотные активы
| Ф. №1 - Балансы организаций
|
| Заемные средства
| Ф. №1 - Балансы организаций
|
| Кредиторская задолженность
| Ф. №1 - Балансы организаций
|
| Расчеты по дивидендам
| Ф. №1 - Балансы организаций
|
| Прочие краткосрочные пассивы
| Ф. №1 - Балансы организаций
|
| Выручка (без НДС)
| Ф. №2 - Отчет о прибылях и убытках
|
| Актив баланса на начало года
| Ф. №1 - Балансы организаций
|
| Актив баланса на конец года
| Ф. №1 - Балансы организаций
|
| Количество дней в анализируемом периоде
| Год - 365 дней; квартал - 90 дней и т.д.
|
| Прибыль от реализации продукции
| Ф. №2 - Отчет о прибылях и убытках
|
| Прибыль до налогообложения
| Ф. №2 - Отчет о прибылях и убытках
|
| Капитал и резервы на начало года
| Ф. №1 - Балансы организаций
|
| Капитал и резервы на конец года
| Ф. №1 - Балансы организаций
|
4. Оценка технологических факторов, влияющих на стратегию организации
| Факторы
| Данные маркетинговых исследований, НИОКР
|
| Значимость каждого фактора
| Данные маркетинговых исследований, НИОКР
|
5. Эффективность использования ресурсов
| Товарная продукция в стоимостном выражении
| Внутренняя отчетность предприятия
|
| Стоимость материалов, израсходованных на выпуск товарной продукции
| Состав себестоимости по элементам затрат
|
| Стоимость нематериальных активов
| Ф. №1 - Балансы организаций
|
| Стоимость основных фондов
| Ф. №1 - Балансы организаций
|
| Среднесписочная численность работников
| Отчет по труду
|
6. Капиталоемкость
| Амортизационные отчисления
| Состав себестоимости по элементам затрат
|
| Себестоимость товарной продукции
| Состав себестоимости по элементам затрат
|
7. Трудоемкость
| Затраты на оплату труда
| Состав себестоимости по элементам затрат
|
| Себестоимость товарной продукции
| Состав себестоимости по элементам затрат
|
8. Легкость входа на рынок
| Барьеры входа на рынок
| Данные маркетинговых исследований, НИОКР
|
| Величина барьера
| По оценкам экспертов
|
Информационный массив необходимый для оценки стабильности внешней среды бизнеса представлен в таблице 1.4.4.
Таблица 1.4.4 - База данных для оценки внешней среды организации
Показатель
| База данных
| Источник информации
|
1
| 2
| 3
|
1. Индекс инфляции на продукцию отрасли
| Цена i-ой продукции в отчетном периоде
| Органы статистики
|
| Цена i-ой продукции в базисном периоде
| Органы статистики
|
| Количество реализованной i-ой продукции в отчетном периоде
| Органы статистики
|
2. Вариация спроса
| Средний объем продаж
| Органы статистики
|
| Объем продаж каждого конкурента, действующего на анализируемом рынке
| Органы статистики
|
| Число организаций, действующих на анализируемом рынке
| Органы статистики
|
3. Разброс цен конкурирующих продуктов
| Средняя цена на продукцию анализируемого рынка
| Органы статистики
|
| Цена i-ой продукции в отчетном периоде
| Органы статистики
|
| Количество реализованной i-ой продукции в отчетном периоде
| Органы статистики
|
4. Барьеры входа на рынок
| Количество барьеров
| Маркетинговые исследования
|
| Высота барьера (балл)
| Экспертная оценка
|
| Значимость каждого барьера
| Экспертная оценка
|
5. Давление конкурентов
| Перечень факторов конкуренции
| Маркетинговые исследования
|
| Бальная оценка j-го эксперта степени проявления i-го фактора
| Экспертная оценка
|
| Коэффициент важности i-го фактора
| Экспертная оценка
|
6. Эластичность спроса
| Прирост спроса
| Органы статистики
|
| Прирост факторного признака (цена; доходы)
| Органы статистики
|
| Отчетный показатель спроса
| Органы статистики
|
| Базовый показатель спроса
| Органы статистики
|
| Отчетное значение факторного признака
| Органы статистики
|
| Базовое значение факторного признака
| Органы статистики
|
7. Технологические изменения
| Факторы
| Данные маркетинговых исследований, НИОКР
|
| Значимость каждого фактора
| Данные маркетинговых исследований, НИОКР
|
После оценки стратегического потенциала в «подсистеме определения стратегической позиции» формируется графическое позиционирование организации относительно действующих конкурентов.