Анализ процентной политики в текущем период.

Средневзвешенная процентная ставка по действующим кредитам юридических лиц на 01.01.2005 г. составила 16,99%, по бизнес-плану предусматривалось 20,70%, на начало года она была равна 24,09%. Она обусловлена структурой кредитного портфеля: в основном кредиты юридическим лицам предоставлялись на срок 1 год под базовую процентную ставку 20% годовых и овердрафтные кредиты сроком до 30 дней под 15% годовых. Подавляющее большинство кредитов предоставлено на пополнение оборотных средств, за исключением овердрафтов для оплаты платежных документов заемщиков. Инвестиционных кредитов в кредитном портфеле нет. Это обусловлено слабым финансовым положением предприятий Сенгилеевского и Тереньгульского районов и отсутствием перспективных программ развития экономики районов.

За анализируемый период выдавались кредиты под льготные процентные ставки сотрудникам отделения и доверительные кредиты сотрудникам отделения - под 12% годовых. К остальным клиентам льготные, минимальные и пониженные процентные ставки не применялись в связи с тем, что уровень доходов невысок, долгое время отделение работало убыточно и соответствующих клиентов с достаточными кредитовыми оборотами среди юридических лиц не имеется. Снижать ставки для всех клиентов не позволяет низкая доходность деятельности отделения банка. Средневзвешенная процентная ставка по действующим кредитам частных клиентов по состоянию на 01,01.2005 г. составляет 18,70% (по бизнес-плану - 19%), на начало года она была равна 19,74%. Снижение связано с выдачей в рассматриваемом периоде кредитов сотрудникам под 12% годовых, который в кредитном портфеле занимает 5,36%. Кроме того, за анализируемый период выдавались кредиты на приобретение недвижимости и молодая семья, процентная ставка по которым составляет 18% годовых.

Тариф за обслуживание ссудного счета установлен в размере 3% по кредитам до 100 тыс. руб., 2,5% по кредитам от 100 до 300 тыс. руб., 2% по кредитам свыше 300 тыс. руб. По кредитам, выдаваемым на срок до 1,5 лет установлен данный тариф составляет 1%. По кредитам выдаваемым сотрудникам отделения - 0%. По доверительному кредиту - 2%. За предоставление справок физическому лицу о наличии у него ссудной задолженности взимается 50 руб., об отсутствии ссудной задолженности - 63 руб., за предоставление пакета документов для рассмотрения вопросов кредитования - 100 руб. По юридическим лицам рассмотрение кредитной заявки клиента осуществляется бесплатно, тариф за консультационные услуги финансового менеджмента применяется а размере 0,2% от суммы кредита, но не менее 1 тыс. руб. и не более 30 тыс. руб.

Расходы по созданию резерва на возможные потери по ссудам в 2004 году не превышают плановые показатели. Согласно бизнес-плана остаток резерва на возможные потери по ссудам должен был составлять 220 тыс. руб. Фактически же данный показатель составил по состоянию на 01.01.05 г. 169 тыс. руб. Это связано с невыполнением показателей бизнес-плана по остаткам срочной ссудной задолженности как юридических лиц, так и частных клиентов.

Проведем анализ эффективности кредитной политики Сенгилеевского отделения №4274 Сбербанка России за 2004 год.

Значения показателей необходимых для расчета объединим в таблицу 6.

Таблица 6 – Абсолютные и относительные показатели деятельности Сенгилеевского ОСБ №4274 в 2004 году

Продолжение таблицы 6

По данным, указанным в таблице 6, произведем расчеты показателей эффективности кредитной политики Сенгилеевского отделения Сбербанка, которые обобщим в таблице 7.

Таблица 7 – Показатели эффективности кредитной политики Сенгилеевского отделения №4274 Сбербанка России в 2004 году, %.

Анализируя результаты, полученные при расчетах, можно сделать следующие выводы. Сенгилеевское отделение №4274 Сбербанка России привлекает свободные кредитные ресурсы от физических и юридических лиц, а также покупает их в системе перераспределения под ставку 10,23%. Учитывая тот факт, что в целях поддержания стабилизации финансовой системы ежемесячно производятся отчисления привлеченных средств в Центральный Банк Российской Федерации в фонд обязательных резервов в размере 7% реальная стоимость привлеченных кредитных ресурсов составляет 11,0%. Коэффициент чистой маржи 4,04 показывает, что кредитная политика отделения построена правильно, т.е. отделение доходами от операций кредитования перекрывает расходы по процентам, уплачиваемым клиентам за предоставленные ими ресурсы. Минимально необходимый уровень процентной маржи, который позволит перекрыть кроме расходов по процентам, также расходы по обеспечению деятельности банка (в расчет не принимается сумма полученных комиссий) должен составлять не менее 23,37%. С учетом комиссий полученных чистая маржа составила 0,88%, что еще раз доказывает, что построенная кредитная политика правильна, но значение ее менее 1%, что вызывает опасение, так как при возникновении просроченной задолженности по кредитам может возникнуть вероятность, что отделение не сможет предоставить кредиты по конкурентоспособной ставке. Это может вызвать потерю клиентской базы и снижение доходности совершаемых кредитных операций.

Сенгилеевское отделение №4274 Сбербанка России занимается кредитованием физических и юридических лиц.

В способах погашения кредитов между физическими и юридическими лицами есть существенные различия.

Кредиты, выданные частным клиентам, вне зависимости от вида кредита, за исключением «Образовательного» кредита и кредита «На строительство и приобретение недвижимости», погашаются одинаково. 

Рассмотрим систему погашения кредита, полученного конкретным физическим лицом.

Физическое лицо «А» получило кредит 26 октября 2004 года в сумме 45000 рублей на неотложные нужды сроком на 5 лет под 19% годовых. Погашение кредита должно производиться равными долями ежемесячно в течении 5 лет. Проценты за пользование кредитом начисляются на остаток ссудной задолженности. Для наглядности объединим расчеты в таблицу 8.

Таблица 8 - График платежей по кредиту клиента «А», руб.

Продолжение таблицы 8

Продолжение таблицы 8

Из данных таблицы 8 видно, что сумма основного долга по кредиту разбита на 60 платежей (60 месяцев действия кредита) равными долями, сумма причитающихся процентов ежемесячно уменьшается в связи со снижением ссудной задолженности. Общая сумма кредита с причитающимися процентами, которые клиент «А» заплатит банку в конце пользования кредитом в 1,49 раза превышает сумму выданного кредита.

Теперь рассмотрим способы погашения кредитов, полученных юридическими лицами.

Вначале, проанализируем способ погашения обычного краткосрочного кредита, полученного юридическим лицом на срок – 1 год.

Получен кредит ООО «ААА» 15 февраля 2005 года в сумме 500000 рублей сроком 1 год под 21% годовых. Условиями кредитного договора предусмотрено, что клиентом основная сумма кредита будет уплчиваться в последние три месяца действия кредита. Проценты же за использование кредита клиент обязан уплачивать равными долями ежемесячно до 15 числа следующим за отчетным месяца. Поэтому график погашения данного кредита будет выглядеть следующим способом, таблица 9. 

Таблица 9 – График погашения кредита ООО «ААА», руб.

Продолжение таблицы 9

Данный пример показывает, что данная схема позволяет клиенту рассчитать свои финансовые потоки и в удобное для него время, в период действия кредита, проводить его погашение. Для банка этот вид погашения также выгоден, так как банк точно знает срок погашения и ему можно точно спрогнозировать поступление средств по кредиту, что положительно сказывается на прогнозировании ликвидности.

Другим способом погашения кредита является погашение по кредиту предоставленному в режиме овердрафт.

Основной особенностью овердрафтного кредита является то, что клиент кредитуется лишь в том случае, если ему недостаточно средств на счете для проведения расчетов. В момент поступления средств на счет, сумма овердрафта закрывается.

По овердрафтному кредиту подписывается генеральное соглашение на срок до 6 месяцев, которое может быть пролонгировано по просьбе клиента на несколько сроков. Но особенностью является то, что клиент ежемесячно в установленную дату должен полностью закрыть сумму предоставленного ему овердрафта.

Рассмотрим примерный расчет системы погашения овердрафтного кредита.

Клиентом ООО «ВВВ» получен овердрафтный кредит 15 февраля 2005 года в размере 500000,00 рублей под 16% годовых. Клиентом выборка по данному кредиту производилась следующим образом, рассмотрим в таблице 10.

Таблица 10 – Схема использования овердрафта ООО «ВВВ», руб.

В таблице 11 произведем расчет причитающейся суммы процентов за пользование кредитом.

Таблица 11 – Расчет суммы процентов за использование овердрафта ООО «ВВВ», руб.

Продолжение таблицы 11

Из данных таблицы 11 видно, что сумма уплаченных процентов за месяц по овердрафтному кредиту составила 2761,65 рублей или 0,55% от суммы выданного кредита. Данный кредит очень выгоден для клиента, так как он менее затратен и удобен при проведении расчетов. Для банка же данный кредит менее выгоден, чем обычный краткосрочный кредит, так как банк меньше получает доходов, ему труднее спрогнозировать периоды погашения овердрафта, а значит сложнее спланировать финансовые потоки и ликвидность. Кроме того, данный вид кредитов выдается лишь тем клиентам, которые постоянно работают с расчетным счетом, имеют стабильные обороты по нему и финансово – устойчивы.

Из приведенных примеров видно, что Сенгилеевское отделение №4274 подходит дифференцированно к каждому клиенту при предложении ему услуг кредитования. В отделении существуют и функционируют различные виды кредитных продуктов, которые являются востребованными на данный момент и каждый клиент может выбрать наиболее приемлемый для него вариант.