Оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица на примере ООО « NEW STAR »

Один из основных способов снижения риска по ссуде - тщательный отбор потенциальных заёмщиков. Существует множество методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга банку.

Под «характером» заёмщика имеется в виду его репутация, степень ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится, прежде всего выяснить, как заемщик (фирма или частное лицо) относился к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков статус его в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет заемщика, используя для этого личное интервью с ним, досье из личного архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную информацию.

Финансовые возможности заемщика, его способность погасить кредит определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и перспектив изменения их в будущем. В принципе у заемщиков банка есть три источника средств для погашения ссуды:

- текущие кассовые поступления;

- продажа активов;

- прочие источники финансирования (включая заимствования на денежном рынке).

Коммерческие банки традиционно относятся к той категории кредиторов, ссуды которых погашаются за счет чистого сальдо текущих кассовых поступлений. Эта величина равняется чистой операционной прибыли плюс сумма счетов к оплате.

Критическое значение для погашения займа имеет динамика дебиторской задолженности предприятия и изменения его товарных запасов. Чаще всего с этими статьями связаны трудности в погашении займа.

Банк большое внимание уделяет также другим факторам, а именно акционерному капиталу фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов, а также обеспечению займа, его достаточности, качеству и степени реализуемости залога в случае непогашения ссуды.

Наконец, при рассмотрении заявки на кредит принимаются во внимание общие условия, определяющие деловой климат в стране и оказывающие влияние на положение как банка, так и заемщика: состояние экономической конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей аналогичного товара, налоги, цены на сырье и так далее.

В силу всех этих показателей, о которых говорилось выше, попытаемся проанализировать кредитоспособность юридического лица, подавшего документы в коммерческий банк – Сенгилеевское ОСБ № 4274 , для получения кредита.

Для того, чтобы убедиться, действительно ли юридическое лицо является платежеспособным, кредитным работником составляется заключение о возможности выдачи кредита

Проанализировав представленные данные о финансово-хозяйственной деятельности ООО «NEW STAR» можно сделать следующие выводы. Общество обратилось в отделение за получением единовременного кредита в размере 1700 тыс. руб., сроком на 12 месяцев, согласившись на процентную ставку в 29% годовых. Основной целью, запрашиваемого кредита является приобретение строительной техники. В качестве залога юридическое лицо предложило основные средства (оборудование) и готовую продукцию (природные минералы, принадлежащие учредителю – ОАО «Стройинвест»). Основными видами деятельности предприятия являются производство товарного бетона, шлаковых блоков, строительного материала, транспортные и погрузочно-разгрузочные услуги, монтажные работы. Общество имеет все необходимые виды лицензий: на право разработки месторождений полезных ископаемых открытым способом, на право проведения поисково- оценочных работ на стекольные пески, на право добычи песков и других природных минералов.

В ходе анализа кредитной службой отмечено, что ООО NEW STAR» за кредитом в Сенгилеевское ОСБ № 4274 обратились впервые. Ссудной задолженности другим банкам не имеется. Предприятие имеет один расчетный счет открытый в Сенгилеевском отделении, что дополнительно снижает риски при выдаче кредитов, так как вся ресурсная денежная масса проходит через счет отделения. Анализ кредитового оборота по счету за период август-январь 2001 года составил 425,0 тыс. руб., а среднедневной остаток на счете сложился в сумме 6,2 тыс. руб. Выручка от реализации природных минералов поступает на расчетный счет предприятия безналичными перечислениями.

Предоставленный пакет финансовых и учредительных документов доказывает платежеспособность клиента. Предприятие стабильно развивалось на протяжении 2, 3, 4 кварталов 2000 года (использовались финансовые документы за этот период). Уставной капитал на момент образования общества составлял 30 тыс. руб., в результате расширения деятельности предприятие нарастило его и добавочный капитал возрос до 41280 тыс. руб. Просроченной дебиторской и кредиторской задолженности у общества не имеется. Согласно кредитного рейтинга Заемщик был отнесен ко 2 классу кредитоспособности, а это означает что кредитование требует взвешенного подхода.

Для изучения перспективы деятельности предприятия с целью определения вероятности возвратности кредита в полном объеме с процентами и в срок произведен анализ технико-экономического обоснования сделки и бизнес-плана размещения, запрашиваемого кредита. Заемные средства будут направлены на приобретение строительной техники – бульдозера БУ2001 - что позволит увеличить объемы добычи природных минералов. Эффективность проекта доказывается ростом среднемесячного оборота до 1138тыс.руб., ожидаемая прибыль за расчетный период (с учетом налоговых отчислений и учетом выплаты кредита и процентов по нему) составит 2913,8 тыс. руб.

Природные минералы (щебень, глина, кварцевые пески) применяются в строительстве в качестве основного сырьевого компонента и, учитывая безостановочность производства, являются определенным дефицитом. До 75% потребителей данной продукции работают на привозном сырье, что дополнительно определяет перспективность его сбыта. Структура конкуренции представлена на региональном рынке тремя добывающими предприятиями. Традиционная конкуренция отсутствует, так как все конкуренты осуществляют поставку в адрес различных потребителей, не обеспечивая при этом их полную потребность в сырьевых материалах.

Исходя из произведенного анализа представленных документов, кредитной службой отделения сделано заключение о целесообразности выдачи кредита ООО «NEW STAR» в сумме 1700,0 тыс. руб. для приобретения бульдозера сроком на 12 месяцев по 29% годовых с условием ежемесячного погашения основного долга равными частями, начиная с мая 2001 года.

В качестве дополнительного обеспечения по кредиту, с целью минимизации рисков, кредитной службой отделения рекомендовано заемщику провести следующие мероприятия: застраховать оборудование, передаваемое в залог, в пользу банка, предоставить поручительства руководителей ООО «NEW STAR» и его учредителей, заключить дополнительное соглашение к договору банковского счета на безакцептное списание денежных средств, в счет погашения кредита.

Проанализировав полностью финансовое состояние клиента, проведем расчет стоимости имущества, что предлагается в следующей таблице 12.

Таблица 12 - Расчет стоимости имущества, тыс.руб.

Таким образом, в рассмотренном примере банк имеет дело с кредитоспособным заемщиком. Безусловно, требует проверки его кредитная история, личные качества руководителей фирмы и оценка целей, на которые клиент просит предоставить кредит.