Анализ структуры и динамики операций по кредитованию населения филиалом

Теперь рассмотрим укрупненную структуру кредитного портфеля филиала №511 ОАО «АСБ Беларусбанк» в разрезе категорий клиентов (таблица 1).

Таблица 1 - Структура и динамика кредитного портфеля филиала №511 ОАО «АСБ Беларусбанк»

Примечание - Источник: собственная разработка

Таким образом, кредитный портфель филиала №511 за три квартала 2013 года увеличился по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года на 16,4%, что в абсолютном выражении составило 5,5 млрд. прироста. При этом темпы роста корпоративного кредитного портфеля были более значительными по сравнению с розничной составляющей: 17,6 и 15,9% соответственно. Что касается абсолютного прироста, то кредиты, выданные населению, увеличились на 3,9 млрд. рублей, а предприятиям - на 1,6 млрд. рублей.

Анализ данных таблицы 1 свидетельствует о преобладании в кредитном портфеле анализируемого филиала кредитной задолженности по операциям с физическими лицами, которые на протяжении анализируемого периода составляли более 73% общего кредитного портфеля.

Тем не менее, следует отметить, что, несмотря на значительный рост по итогам первых трех кварталов текущего года, доля кредитов населению в структуре портфеля снизилась на 0,3 процентного пункта, составив по состоянию на 01.10.2013 73,1%. Удельный вес кредитов предприятиям и организациям, соответственно, увеличился в анализируемом периоде с 26,6 до 26,9% от общей суммы портфеля.

Как выяснилось в предыдущем разделе, вся система кредитования физических лиц банками представлена двумя крупными подсистемами: кредитованием недвижимости и кредитованием потребительских нужд населения. Следовательно, при анализе розничного кредитного портфеля целесообразным представляется рассмотрение его структуры и динамики с точки зрения данных направлений кредитования. Для этого составим и рассмотрим таблицу 2.

Таблица 2 - Структура розничного кредитного портфеля филиала №511 ОАО «АСБ Беларусбанк» в разрезе направлений кредитования

Примечание - Источник: собственная разработка

Таким образом, преобладающими в розничном кредитном портфеле филиала №511 в анализируемом периоде были кредиты, выдаваемые населению на потребительские нужды. Их удельный вес по итогам трех кварталов 2012 года составлял 52,4% общей суммы розничного кредитного портфеля. В аналогичном периоде нынешнего года задолженность физических лиц перед филиалом по потребительским кредитам увеличилась на 65,7% (или на 8,4 млрд. рублей), в результате чего их удельный вес в кредитном портфеле населения возрос до 74,9%

Что касается кредитов на недвижимость, то задолженность населения по ним за анализируемый период снизилась на 4,5 млрд. рублей, или на 38,9%, в результате чего доля в розничном портфеле филиала составила всего 25,1% (на 01.10.2012 - 47,6%).

Столь существенное изменение структуры розничного кредитного портфеля филиала №511 можно объяснить тем, что в последние годы имеет место значительный рост процентных ставок по всем кредитам. С учетом же того, что ипотечные кредиты, как правило, очень крупные по суммам, платежи по ним тоже велики. В этих условиях население, с одной стороны, стремится как можно быстрее погасить имеющиеся кредиты на недвижимость, с другой стороны, уровень доходов в большинстве случаев не позволяет гражданам получать новые ипотечные кредиты.

Потребительские же кредиты, во-первых, не столь существенны по суммам, и даже при более высоких процентных ставках выплаты по ним не столь велики. Во-вторых, являясь в большинстве случаев не обусловленными целевым использованием, они представляют собой более универсальный инструмент удовлетворения потребностей граждан.

Для более детального анализа структуры розничного кредитного портфеля составим и рассмотрим таблицу 3, в которой представим более подробную классификацию рассматриваемых направлений кредитования населения.

Таблица 3 - Детальная структура розничного кредитного портфеля филиала №511 ОАО «АСБ Беларусбанк» в разрезе направлений кредитования

Примечание - Источник: собственная разработка

Таким образом, данные таблицы 3 позволяют оценить изменение предпочтений населения в конкретных видах кредитов.

Так, среди кредитов на недвижимость наибольшей популярностью пользуются кредиты на приобретение готовых квартир и домов. Их удельный вес составил по состоянию на 01.10.2013 58,6% всех кредитов на недвижимость, в то время как по итогам аналогичного периода предыдущего года он был 53,8%. Большая популярность кредитов на приобретение жилья на вторичном рынке объясняется тем, что население с осторожностью относится к перспективам долевого строительства и предпочитает вкладывать деньги, в том числе и кредитные, в уже готовое жилье.

Что касается кредитов на объекты недвижимости нежилого назначения, то их удельный вес в общем ипотечном кредитном портфеле филиала был незначительным: 3,8 и 2,7% по итогам трех кварталов 2012 и 2013 годов соответственно.

Рассматривая структуру потребительских кредитов, выданных филиалом №511, следует отметить, что в ней сопоставимыми по удельным весам в анализируемом периоде были «классические» потребительские кредиты и кредиты, выдаваемые с использованием банковских платежных карт. Их удельные веса в ноябре 2012 года составляли соответственно 48,7 и 39,6%. По итогам же трех кварталов текущего года данное соотношение изменилось в сторону роста доли кредитов с использованием платежных карт, которое составило 43,5%, в то время как удельный вес «классических» кредитов снизился до 45,1%.

Доля автокредитов, выделенных нами из пула потребительских кредитов, также была довольно значительной и оставалась стабильной в анализируемом периоде: 11,7 и 11,4% всех потребительских кредитов.

Также, анализируя данные таблицы 3, нельзя не отметить, что абсолютное изменение по всем видам потребительских кредитов было положительным, в то время как задолженность физических лиц перед филиалом по всем группам кредитов на недвижимость по итогам трех кварталов 2013 года уменьшилась по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года.

Еще несколько лет назад было целесообразно классифицировать и, соответственно, анализировать розничные кредиты в разрезе валют кредитования, однако в связи с запретом на выдачу кредитов населению в иностранной валюте с 2008 года большого смысла это не имеет, поскольку уже около 5 лет банки кредитуют физических лиц только в белорусских рублях. Одновременно выданные ранее валютные кредиты постепенно погашаются, часть из них по просьбе клиентов были рефинансированы в рублевые кредиты, в результате чего валютная составляющая розничных кредитных портфелей всех банков стремится к нулю [7].

Важным элементом системы кредитования населения, характеризующим эффективность данной операции, является процентный доход от кредитных операций. Ранее данный доход мог быть увеличен банками за счет различного рода комиссий (за выдачу кредита, за его сопровождение, за рассмотрение пакета документов и т.д.), однако в настоящее время белорусским банкам запрещено устанавливать какие-либо иные платежи по розничным кредитам за исключением процентов за пользование ими.

Для анализа доходов, получаемых филиалом № 511 от операций розничного кредитования, составим таблицу 4.

Таблица 4 - Процентные доходы, полученные филиалом №511 ОАО «АСБ Беларусбанк» по кредитам физических лиц

Примечание - Источник: собственная разработка

Таким образом, сумма полученных процентных доходов по всем кредитам, предоставленным филиалом своим клиентам, в анализируемом периоде увеличилась на 26,4%, или на 3,1 млрд. рублей. Это изменение было вызвано двумя факторами: ростом кредитного портфеля и ростом процентных ставок по кредитам, который имеет место в последние годы.

Возрос и удельный вес доходов по кредитам в общей сумме доходов банка - с 39,1% на 01.10.2012 до 41,4% на 01.10.2013. Данный факт представляется весьма логичным, поскольку операции кредитования и должны быть основным источником доходов любого банка.

Что касается процентных доходов по розничным кредитам, то их сумма в анализируемом периоде выросла на 2,6 млрд. рублей, или на 28,5%, а удельный вес в сумме доходов по всем кредитам возрос на 2,3 процентного пункта - с 77,6 до 78,9%.

Иными словами, можно утверждать, что операции по кредитованию населения являются одними из самых важных и самых доходных для анализируемого банковского учреждения, в связи с чем руководству филиала и банка в целом необходимо постоянно предпринимать меры по совершенствованию обслуживания населения, разработке новых интересных форм кредитования.

Таким образом, анализ практики кредитования физических лиц в филиале №511 ОАО «АСБ Беларусбанк», проведенный в данном разделе, позволил сделать ряд выводов.

Порядок бухгалтерского учета операций кредитования физических лиц в филиале основан на нормативных документах Национального банка Республики Беларусь и регламентирован локальными нормативными правовыми актами ОАО «АСБ Беларусбанк».

Кредитный портфель анализируемого филиала за три квартала 2013 года увеличился по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года на 5,5 млрд. рублей. Кредиты, выданные населению, увеличились на 3,9 млрд. рублей и преобладали в кредитном портфеле анализируемого филиала, составляя более 73% его объема.

Тем не менее, несмотря на значительный рост по итогам первых трех кварталов текущего года, доля кредитов населению в структуре портфеля снизилась на 0,3 процентного пункта, составив по состоянию на 01.11.2013 73,1%.

Преобладающими в розничном кредитном портфеле филиала №511 в анализируемом периоде были кредиты, выдаваемые населению на потребительские нужды: 74,9% портфеля по состоянию на 01.10.2013.

Что касается кредитов на недвижимость, то задолженность населения по ним за анализируемый период снизилась на 4,5 млрд. рублей, в результате чего доля в розничном портфеле филиала составила всего 25,1% (на 01.10.2012 - 47,6%).

Среди кредитов на недвижимость наибольшей популярностью пользуются кредиты на приобретение готовых квартир и домов. Их удельный вес составил по состоянию на 01.10.2013 58,6% всех кредитов на недвижимость.

Рассматривая структуру потребительских кредитов, выданных филиалом №511, следует отметить, что в ней сопоставимыми по удельным весам были «классические» потребительские кредиты и кредиты, выдаваемые с использованием банковских платежных карт. Их удельные веса в октябре 2013 года составляли соответственно 45,1 и 43,5%. Доля автокредитов также была довольно значительной и оставалась стабильной в анализируемом периоде: 11,7 и 11,4% всех потребительских кредитов.

Сумма процентных доходов по розничным кредитам в анализируемом периоде выросла на 2,6 млрд. рублей, или на 28,5%, а удельный вес в сумме доходов по всем кредитам возрос на 2,3 процентного пункта - с 77,6 до 78,9%, что позволяет утверждать об исключительной важности операций по кредитованию населения для филиала.