Договоры страхования жизни заключаются на любые страховые суммы и оговоренные многолетние сроки

Страхование жизни может иметь 2 группы целей:

1) цели социального характера:

а) защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена;

б) обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);

в) обеспечение пенсии в старости;

г) накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении ими совершеннолетия (например, для оплаты их образования);

д) оплата ритуальных услуг;

2) цели финансового характера:

а) накопительные – получение дохода на вложенный капитал;

б) защита частного бизнеса, сохранение предприятия в случае смерти партнера по бизнесу;

в) защита наследства путем:

- оплаты налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по договору страхования жизни;

- законодательно установленного освобождения страховой суммы от налога на наследство;

г) увеличение личных доходов за счет предоставления льгот по налогообложению страховых премий и выплат по страхованию жизни:

- договоры страхования жизни во многих странах освобождены от налога на страхование (в РФ страховые премии не облагаются налогом);

- страхование жизни дает право на уменьшение подоходного налога, взимаемого с физических лиц;

- отсутствие налогообложения ссуд, выдаваемых под полис страхования жизни;

- освобождение страховых выплат по долгосрочным видам страхования жизни от уплаты подоходного налога.

Отдельно следует выделить цели страхования жизни, которые являются следствием принятия соответствующих законодательных актов, обязывающих заключить определенные договоры страхования жизни (страхование жизни работников, занятых на опасных или вредных работах; страхование жизни государственных служащих).

Согласно ст. 935 Гражданского Кодекса «обязанность страховать свою жизнь о здоровье не может быть возложена на гражданина по закону». Однако гражданин может быть вынужден заключить договор страхования жизни в качестве предоставления дополнительных финансовых гарантий при получении кредита.

Основные принципы страхования жизни

К основным принципам страхования жизни относятся следующие.

Наличие страхового интереса.

Любой договор страхования может быть заключен только при наличии у страхователя страхового интереса в том объекте, который он собирается застраховать. Это правило применяется и к страхованию жизни.

Чтобы застраховать жизнь какого-либо лица, страхователь должен иметь в ней страховой интерес, т.е. потенциальную возможность понести материальные потери в результате смерти застрахованного.

Страховой интерес должен иметь место только на момент заключения страхового договора.

Страховой интерес имеют:

-страхователь в собственной жизни;

- работодатель в жизни работников;

- родители в жизни детей;

- партнеры по бизнесу;

- кредитор в жизни должника.

Дисконтирование.

Страхование жизни осуществляется на длительный срок. Поэтому страховые компании могут использовать поступающие страховые взносы для инвестирования. При этом сумма страховых взносов заранее уменьшается на сумму ожидаемого дохода.

Определение современной стоимости будущих доходов называется дисконтированием:

, (7.1)

где СП – страховая премия;

СВ – страховое возмещение;

- дисконтирующий множитель. Показывает, сколько нужно денег внести сегодня (СП), чтобы через n лет получить соответствующий денежных доход (СВ);

i – норма дисконта, равная ставке государственного займа или банковского процента.

Участие в прибыли страховой компании.

Страховые организации, учитывая долгосрочный характер этого вида страхования, привлекают страхователей к участию в прибыли, которую они получают от использования средств страховых резервов.

Ежегодно страховая компания направляет часть получаемой прибыли на увеличение страховых сумм по договорам страхования жизни. Эта дополнительная сумма называется бонусом и подлежит выплате только по истечении срока действия договора или наступления страхового случая.

Страховые премии с участием в прибыли выше, чем по договорам без участия в прибыли с аналогичной базовой страховой суммой. Существуют системы, при которых начисленные бонусы используются для уменьшения ежегодных страховых премий.

Прибыль, получаемая и распределяемая страховыми организациями по страхованию жизни, в зависимости от источника получения делится на:

1) техническую, которая состоит из:

а) прибыли от изменения показателя смертности, связанного с улучшением условий жизни и демографической ситуации, когда планируемые страховые выплаты гораздо ниже, чем рассчитанные по таблицам смертности для предыдущих поколений. Это изменение прибыли наблюдается когда:

- фактическая смертность застрахованных оказалась ниже рассчитанной по таблицам смертности для договоров страхования на случай смерти;

- фактическая смертность застрахованных оказалась выше рассчитанной по таблицам смертности по договорам страхования на дожитие;

б) прибыли от экономии расходов на ведение дела, когда фактические расходы ниже размеров надбавок к страховой премии при расчете брутто-ставок;

2) финансовую, образуемую за счет инвестирования страховых фондов.

Например, согласно страховому кодексу Франции, в целях соблюдения интересов страхователей страховые компании обязаны распределять между застрахованными не менее 90 % технической прибыли и не менее 85 % финансовой прибыли. В Германии страховщики обязаны выплачивать клиентам 90 % получаемой прибыли по договорам страхования жизни.