Авансовые платежи покупателей (предоплата)

2018-07-06

539

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 123 4 5 6 Следующая ⇒

Расчет авансовых платежей покупателей осуществляется по следующей формуле :

П₂ = ВЫП * Р_пр. *

ВЫП– выручка предприятия за период (после уплаты НДС, акцизов и др.)

Р_пр – средняя доля предоплаты, % от выручки в долях. (0,31).

С_н – средний срок предоплаты за реализуемую продукцию, в днях (21).

По предоплате организация работает только с прочими потребителями.

Авансовые платежи покупателей составят:

В 1-ом месяце: П₂ = 35877,89 * 0,31 * (21 / 30) = 7785,50тыс. руб.

Таблица 19. Выручка от реализации продукции

	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес
Для ОАО "РЖД"	225942,37	222805,54	230841,59	249156,20	254901,41	253593,17	269117,70	270111,90	266546,40	195068,8	196573,1	197822,2
Для прочих	35877,89	38317,45	35691,08	42976,38	41433,61	44594,47	42617,09	44901,73	42609,33	24931,20	22427,84	23178,76
Сумма выручки	261820,27	261122,98	266532,67	292132,57	296335,02	298187,63	311734,78	315013,63	309155,73	220000,04	219000,91	221000,97

Таблица 20. Авансовые платежи покупателям

	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес
доля продукции, отгруженной по предоплате	0,31	0,31	0,31	0,31	0,31	0,31	0,31	0,31	0,31	0,31	0,31	0,31
средний срок авансов
авансовые платежи покупателей	7785,50	8314,89	7744,96	9325,87	8991,09	9677,00	9247,91	9743,68	9246,22	5410,07	4866,84	5029,79

Расчеты по оплате труда.

Осуществляется по следующей формуле:

П₃ = (ЗП / PI) * К

ЗП – фонд з/п за период.

К – частота выплаты зарплаты (напр. 1 раз в 15 дней)

Таблица 21. Расходы на заработную плату

Таблица 22. Расчеты с персоналом по оплате труда

Задолженность перед персоналом по оплате труда в первом месяце составит:

32716,64 * 15/30 = 16358,17 тыс. руб.

Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами.

Представляет собой задолженность перед бюджетом определяемую как сумму начисленных за период налогов, умноженных на периодичность их уплаты.

По каждому из налогов (сборов, начислений) расчет производиться по следующей формуле:

ПН_i= (ВН / PI) * ПВ

ПН_i– величина задолженности по налогу

ВН – величина налогов (сборов за период)

ПВ– периодичность выплат этого налога, в днях (напр. раз в 15 дней)

Таблица 23. Расчеты по налогу на прибыль

	1мес	2мес	3мес	4мес	5мес	6мес	7мес	8мес	9мес	10мес	11мес	12мес
Налог на прибыль	6716,66	5683,16	6392,91	8596,16	8997,31	9284,25	10221,46	10559,79	10102,50	10740,27	11019,58	11298,89
Периодичность уплаты
Расчеты с бюджетом	3358,33	2841,58	3196,46	4298,08	4498,65	4642,12	5110,73	5279,90	5051,25	5370,135	5509,789	5649,443

Расчеты с бюджетом в 1-ом месяце составят: (6716,66 / 30) * 15 = 3358,33 тыс. руб

Расчет потребности в оборотном капитале

		1мес	2мес	3мес	4мес	5мес	6мес	7мес	8мес	9мес	10мес	11мес	12мес
	ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
1.	Сырье, материалы, комплектующие	29954,3	29948,4	30377,9	33148,0	33558,9	33691,5	35382,6	35687,6	35078,0	21092,6	20832,0	20662,5
2.	Незавершенное производство	12275,93	12266,33	12453,60	13564,07	13733,47	13792,20	14450,73	14576,53	14331,00	8699,27	8595,07	8526,00
3.	Готовая продукция	4060,12	4057,26	4103,61	4380,74	4422,64	4436,85	4602,23	4634,32	4573,59	3166,28	3140,88	3124,25
4.	Дебиторская задолженность	8251,91	8813,01	8208,95	9884,57	9529,73	10256,73	9801,93	10327,40	9800,15	5734,18	5158,40	5331,11
5.	Авансы поставщикам за услуги	59766,04	59754,42	60558,16	65754,71	66525,47	66774,39	69946,38	70514,98	69376,26	43411,64	42658,61	42341,8
6.	Резерв денежных средств	1787,95	1783,34	1797,32	1842,38	1850,66	1854,69	1872,74	1879,40	1867,67	1621,70	1616,68	1612,65
7.	Итого активов	116096,2	116622,8	117499,6	128574,5	129620,9	130806,4	136056,6	137620,2	135026,7	83458,6	82001,6	81598,3
	ОБОРОТНЫЕ ПАССИВЫ
8.	Расчеты за товары, работы, услуги	42187,79	42179,59	42746,94	46415,09	46959,15	47134,86	49373,91	49775,28	48971,48	30455,04	30111,96	29888,33
9.	Авансовые платежи покупателей (предоплата)	7785,50	8314,89	7744,96	9325,87	8991,09	9677,00	9247,91	9743,68	9246,22	5410,07	4866,84	5029,79
10.	Расчеты по оплате труда	16358,17	16315,55	16488,52	17022,21	17129,12	17186,76	17400,02	17483,55	17353,80	14506,64	14454,78	14414,25
11.	Расчеты с бюджетными и внебюджетными фондами	3358,33	2841,58	3196,46	4298,08	4498,65	4642,12	5110,73	5279,90	5051,25	5370,14	5509,79	5649,44
12.	Итого пассивов	69689,79	69651,60	70176,88	77061,26	77578,02	78640,74	81132,57	82282,41	80622,75	55741,88	54943,37	54981,81
13.	Оборотный капитал	46406,44	46971,18	47322,67	51513,22	52042,84	52165,62	54924,02	55337,80	54403,94	27716,74	27058,26	26616,48
14.	Изменение оборотного капитала	46406,44	564,74	351,49	4190,55	529,62	122,78	2758,40	413,78	-933,85	-26687,20	-658,48	-441,78

2018-07-06

539

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 123 4 5 6 Следующая ⇒

Обсуждение в статье: Авансовые платежи покупателей (предоплата)

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓