Возврат материалов из переработки

Описание задачи

Выполнение задачи инициируется в случае необходимости возврата материалов от стороннего переработчика, не использованные для выпуска продукции по договору на переработку сырья.

Организацию учета поступления ТМЦ на склад предполагается реализовывать при помощи ордерной системы учета. Основным основанием для рекомендации данного механизма является то, что при операциях поступления ТМЦ, как правило, финансовые документы запаздывают, по сравнению с самим фактом поступления ТМЦ на склад. В рамках предлагаемой схемы предлагается следующая процедура.

На момент поступления ТМЦ на склад, кладовщиком оформляется приходный ордер на ТМЦ. При этом после проведения ордера изменяются складские остатки и факт поступления ТМЦ отображается в АС. При формировании приходного ордера, в обязательном порядке, в нем фиксируется склад, номенклатурный состав и количество принятых ТМЦ, но не фиксируется никакой информации о стоимостной оценке данных ТМЦ.

При этом в документе должна указываться информация, что товар не подлежит продаже. Данный признак должен запрещать списание партии ТМЦ, поступившей по данному документу, при отгрузке на сторону или передаче в производство.

В рамках описываемой задачи документ «Приходный ордер на товары» оформляется со следующим видом операции:

· Из переработки. В этом случае в документе фиксируется факт возврата товаров от переработчика до момента оформления финансовых документов возврата.

При проведении документа «Приходный ордер на товары» должно увеличиваться количество товаров на складе и количество товаров, которое зафиксировано для получения.

При этом, несмотря на то, что товары есть на складе, они не подлежат продаже.

Товары, поступившие по приходному ордеру, могут быть возвращены до момента оформления сопроводительных документов. Возврат таких товаров производится с помощью документа «Расходный ордер на товары», который может быть оформлен на основании приходного ордера.

На момент поступления финансовых документов, на основании ордера кладовщиком, либо работником бухгалтерии формируется финансовый документ поступления, при проведении которого, складские остатки уже не изменяются, а изменяется лишь состояние взаиморасчетов по данному переработчику. В финансовых документах в этом случае указывается вид поступления как поступление «по ордеру». В качестве данных финансовых документов в рамках описываемой задачи должны выступать документы АС:

· Возврат переданных товаров

Так же, в случае поступления с товарами возвратной тары, данная тара указывается непосредственно в приходном ордере. После проведения данного приходного ордера изменяются складские остатки по возвратной таре.

Необходимо отметить, что требование по использованию данной методики отражения поступления ТМЦ на склад не является жестким. В случае если финансовые документы на поступившие ТМЦ поступают одновременно с физическим поступлением ТМЦ на склад, возможно использование непосредственно в финансовых документах системы. В этом случае приходный ордер не оформляется, в финансовых документах указывается вид поступления «на склад», и, соответственно, при проведении таких документов изменяются как остатки ТМЦ в учетной системе, так и состояние взаиморасчетов.

Документ «Возврат переданных товаров» предназначен для оформления возврат собственных материалов от стороннего переработчика, не использованных для выпуска продукции по договору на переработку сырья.

В документе можно выбрать следующие виды операции:

· Материалы из переработки

· Продукция от заказчика

В том случае, если переработчик при возврате товаров не предоставил сопроводительные документы, то поступление такого материала от переработчика оформляется с помощью документа «Приходный ордер на товары». При получении от покупателя сопроводительных документов оформляется документ «Возврат переданных материалов» и указывается тот приходный ордер, которым ранее оформлялось поступление товаров.

Документ «Возврат переданных товаров» должен содержать в себе следующую информацию:

· Склад.Место хранения, на которое приходуются возвращаемые материалы или продукция.

· Ордер. Номер приходного ордера по которому материалы были оприходованы на склад.

· Заказ. Заказ поставщику, на основании которого переработчик выполнял работу и на основании которого ему были переданы материалы.

· Контрагент. Указывается переработчик. Берется из заказа.

· Договор. Указывается договор переработки. Берется из заказа.

· Перечень возвращаемых материалов. Это материалы и полуфабрикаты, которые возвращаются от стороннего переработчика. Данный перечень доступен для ввода, если в документе выбрана операция «материалы из переработки». По каждой единице материала должна быть указана следующая информация:

· Характеристика номенклатуры.Характеристика материала, если для данного материала ведется учет по характеристикам.

· Серия номенклатуры.Серия материала, если для данного материала ведется учет по сериям.

· Единица. Единица измерения материала.

· Количество. Количество материала в единице хранения остатков.

· Цена. Залоговая цена материала, по которой материал был передан в переработку.

· Сумма. Залоговая стоимость материала.

· Документ партии. Документ передачи материалов в переработку. Значение реквизита выбирается из списка документов «Передача товаров». Выбирать можно только документы с операцией «передача материалов переработчику».

· Качество. Качество возвращаемого материала.

· Перечень возвратной тары.Заполняется перечнем тары, в которой возвращаются материалы. По каждой единице тары должна быть указана следующая информация:

· Наименование возвращаемой тары.

· Количество.Количество возвращаемой тары в единице хранения остатков.

· Цена.Залоговая цена тары, по которой тара была передана.

· Сумма.Залоговая стоимость тары.

Оформленный документ «Возврат переданных товаров» сохраняет в АС информацию по взаиморасчетам с переработчиком, стоимостной оценке поступивших на склад предприятия материалов, факт возврата материалов.

Входная информация

Выходная информация