Поступление товаров из переработки

Описание задачи

Организацию учета поступления ТМЦ на склад предполагается реализовывать при помощи ордерной системы учета. Основным основанием для рекомендации данного механизма является то, что при операциях поступления ТМЦ, как правило, финансовые документы запаздывают, по сравнению с самим фактом поступления ТМЦ на склад. В рамках предлагаемой схемы предлагается следующая процедура.

На момент поступления ТМЦ на склад, кладовщиком оформляется приходный ордер на ТМЦ. При этом после проведения ордера изменяются складские остатки и факт поступления ТМЦ отображается в АС. При формировании приходного ордера, в обязательном порядке, в нем фиксируется склад, номенклатурный состав и количество принятых ТМЦ, но не фиксируется никакой информации о стоимостной оценке данных ТМЦ.

При этом в документе должна указываться информация, что товар не подлежит продаже. Данный признак должен запрещает списание партии ТМЦ, поступившей по данному документу, при отгрузке на сторону или передаче в производство.

В рамках описываемой задачи документ «Приходный ордер на товары» оформляется со следующим видом операции:

· Из переработки. В этом случае в документе фиксируется факт поступления товаров от переработчика до момента оформления финансовых документов. При этом в документе обязательно указывается контрагент и заказ поставщику, по которому осуществляется поступление.

При проведении документа «Приходный ордер на товары» должно увеличиваться количество товаров на складе и количество товаров, которое зафиксировано для получения.

При этом, несмотря на то, что товары есть на складе, они не подлежат продаже.

Товары, поступившие по приходному ордеру, могут быть возвращены до момента оформления сопроводительных документов. Возврат таких товаров производится с помощью документа «Расходный ордер на товары», который может быть оформлен на основании приходного ордера.

На момент поступления финансовых документов, на основании ордера кладовщиком, либо работником бухгалтерии формируется финансовый документ поступления, при проведении которого, складские остатки уже не изменяются, а изменяется лишь состояние взаиморасчетов по данному покупателю. В финансовых документах в этом случае указывается вид поступления как поступление «по ордеру». В качестве данных финансовых документов в рамках описываемой задачи должены выступать документы АС:

· Поступление товаров из переработки.

Так же, в случае поступления с товарами возвратной тары, данная тара указывается непосредственно в приходном ордере. После проведения данного приходного ордера изменяются складские остатки по возвратной таре.

Необходимо отметить, что требование по использованию данной методики отражения поступления ТМЦ на склад не является жестким. В случае если финансовые документы на поступившие ТМЦ поступают одновременно с физическим поступлением ТМЦ на склад, возможно использование непосредственно в финансовых документах системы. В этом случае приходный ордер не оформляется, в финансовых документах указывается вид поступления «на склад», и, соответственно, при проведении таких документов изменяются как остатки ТМЦ в учетной системе, так и состояние взаиморасчетов.

После приходования на складе продукции от переработчика должен оформляться документ «Поступление товаров из переработки».

Документ должен содержать в себе следующую информацию:

· Склад или ордер.Склад выбирается в случае если документом «Поступление товаров из переработки» оформляется также поступление непосредственно на склад. Ордер выбирается в случае использования ордерной системы.

· Подразделение. Производственное подразделение, по которому отражаются собственные затраты по выпуску продукции сторонним переработчиком.

· Подразделение организации. Производственное подразделение организации, по которому отражаются собственные затраты по выпуску продукции сторонним переработчиком.

· Заказ. Заказ поставщику, по которому производился выпуск продукции сторонним переработчиком. Выбирать можно только заказы с операцией «переработка».

· Контрагент.

· Договор.

· Перечень продукции полученной от переработчика. По каждой единице продукции должна быть указана следующая информация:

· Характеристика продукции. Характеристика полученной продукции, если для данной продукции ведется учет по характеристикам.

· Серия продукции. Серия полученной продукции, если для данной продукции ведется учет по сериям. Значение реквизита выбирается из справочника "Серии номенклатуры".

· Единица. Единица измерения полученной продукции.

· Количество. Количество полученной продукции в единице хранения остатков.

· Доля стоимости. Доля стоимости для распределения затрат.

· Номенклатурная группа. Указывается номенклатурная группа продукции.

· Заказ. Указывается заказ покупателя, для которого получена продукция.

· Спецификация. Указывается спецификация полученной продукции.

· Перечень материалов, использованных переработчиком.Это материалы и полуфабрикаты, которые были использованы для выпуска продукции, оказания услуг. По каждой единице материала должна быть указана следующая информация:

· Характеристика материала. Характеристика материала, если для данного материала ведется учет по характеристикам. Значение реквизита выбирается из справочника "Характеристики номенклатуры".

· Серия материала. Серия материала, если для данного материала ведется учет по сериям.

· Единица. Единица измерения использованного материала.

· Количество. Количество использованного материала в единице хранения остатков.

· Заказ. Заказ покупателя, на который был использован материал. Заказы покупателей, могут быть только теми же, что и заказы, к которым привязана готовая продукция.

· Статья затрат. Статья затрат должна привязываться и как единая для всего перечня материалов, так и индивидуальная для отдельно взятого материала.

Перечень материалов должен заполняться автоматически на основании спецификаций выпуска, которые привязаны к готовой продукции.

· Распределение материалов. Эта функция в документе «Поступление товаров из переработки» должна указывать распределение материалов и полуфабрикатов на выпущенную продукцию и оказанные услуги. Для выполнения распределения должен создаваться перечень, связывающий некоторое количество материала с определенной готовой продукцией. Если готовая продукция связана с заказом покупателя, то в перечне материал должен связываться с определенной готовой продукцией по определенному заказу.

Составление перечня должно производиться, либо вручную, либо автоматически. Автоматическое формирование перечня должно создаваться на основе перечня материалов и перечня продукции полученной от переработчика. Распределение должно формироваться по выпущенной продукции пропорционально значениям «Долей стоимости», указанной для продукции в перечне продукции полученной от переработчика. При этом каждый материал распределяется только на ту выпущенную продукцию, в спецификацию которой входит указанный материал. Материалы, для которых указан заказ покупателя, распределяются только на выпуск продукции по данному заказу. В АС должен существовать признак, который позволит осуществлять распределение полностью в автоматическом режиме без вмешательства пользователя.

· Прочие затраты.Формируется перечень прочих затрат, понесенных переработчиком при производстве передаваемой продукции. Перечень должен содержать в себе следующую информацию:

· Статья затрат. Статья затрат, по которой отражены прочие затраты в незавершенном производстве. Указываться должны только нематериальные статьи.

· Номенклатурная группа. Номенклатурная группа выпуска продукции, на которую относятся прочие затраты. Эти значения должны выбираться из перечня продукции полученной от переработчика.

· Заказ. Заказ покупателя, на который относятся прочие затраты. Эти значения должны выбираться из перечня продукции полученной от переработчика.

· Сумма. Сумма прочих затрат в валюте управленческого учета.

· Сумма (регл). Сумма прочих затрат в валюте регламентированного учета. Сумма должна рассчитывается автоматически при изменении суммы в валюте управленческого учета.

· Распределение прочих затрат.Эта функция в документе «Поступление товаров из переработки» должна указывать распределение прочих затрат на выпущенную продукцию и оказанные услуги. Для выполнения распределения должен создаваться перечень, связывающий некоторую сумму статьи затрат с определенной готовой продукцией. Если готовая продукция связана с заказом покупателя, то в перечне статья затрат должна связываться с определенной готовой продукцией по определенному заказу.

Составление перечня должно производиться, либо вручную, либо автоматически. Автоматическое формирование перечня должно создаваться на основе перечня прочих затрат и перечня продукции полученной от переработчика. Распределение должно формироваться по выпущенной продукции пропорционально значениям «Долей стоимости», указанной для продукции в перечне продукции полученной от переработчика. При этом каждая статья затрат распределяется только на ту выпущенную продукцию, которая в относится к номенклатурной группе, указанной для статьи затрат. Статьи затрат, для которых указан заказ покупателя, распределяются только на выпуск продукции по данному заказу. В АС должен существовать признак, который позволит осуществлять распределение полностью в автоматическом режиме без вмешательства пользователя.

Оформленный документ «Поступление товаров из переработки» сохраняет в АС информацию по взаиморасчетам с переработчиком, поступлении товаров на склады предприятия, факт выпуска готовой продукции.

Входная информация

Выходная информация