Состояние финансов предприятия

 

По состоянию на 20.10.05 введенные годовые производственные мощности на ОАО “НефАЗ” составляют:

ü 40,0 тыс. автосамосвалов;

ü 60, тыс. вахтовых автобусов;

ü 8,0 тыс. автоцистерн.

В составе активной части основных фондов на балансе предприятия находится широкая гамма оборудования. Средний возраст оборудования завода составляет 18 лет. Оборудование основного производства, имеющее “нулевую” остаточную стоимость составляет 51 %. В первом полугодии 2002 года удалось существенно повысить коэффициент загрузки оборудования.

 

Коэффициент загрузки оборудования	2003 год	2004 год
По предприятию, том числе по КАС по КВАиЦ	0,22   0,25 0,26	0,41   0,41 0,39

 

Завод располагает пластинчатыми механизированными конвейерами:

ü - конвейер по сборке автосамосвалов на шасси КамАЗ, пропускная способность до 40,0 тыс. шт. в год длина конвейера - метров;

ü - конвейер по сборке полуприцепов – цистерн и автоцистерн пропускная способность до 8,0 тыс. шт. в год, длина конвейера – 90 метров;

ü конвейер по сборке вахтовых автобусов на шасси Урал, КамАЗ, ГАЗ, пропускная способность до 6,0 тыс. шт. в год, длина – 84 метра.

Анализ финансового состояния начинается с общей оценки структуры средств хозяйствующего субъекта и источников их формирования, изменения ее на конец года в сравнении с началом по данным баланса.

Таблица № 8 Анализ динамики и структуры активов

№ п/п	Актив	Абсолютная сумма тыс. руб.		Удельный вес, %		Изменение (+, - )
		на н/г	на к/г	на н/г	на к/г	тыс. руб.	уд. вес, %	темп роста, %
1	Внеоборотные активы, всего в т.ч.:	637952	700770	52,8	46,6	+62,818	-6,2	+9,9
	- основные средства	536000	548742	44,4	36,5	+12742	-7,9	+2,4
2	Оборотные активы, всего в т.ч.:	569455	802012	47,2	53,4	+232557	+6,2	+40,8
	- запасы	419165	487753	34,7	32,5	+68558	-2,2	+16,4
	- дебиторская задолженность	116510	233064	9,7	15,5	+116554	+5,8	100
	-краткосрочные финансовые вложения -НДС по приобретенным ценам	-   30208	-   72867	-   2,5	-   4,9	-   +42659	-   +2,4	-   141,2
	-денежные средства	3572	8328	0,3	0,5	+4756	+0,2	133,1
	Всего активы	1207407	1502782	100	100	+295375	-	24,5

 

Структура стоимости имущества дает общее представление о финансовом состоянии предприятия. Она показывает долю каждого элемента в активах и соотношение заемных и собственных средств, покрывающих их, в пассивах.

В структуре стоимости имущества отражается специфика деятельности предприятия. Из таблицы видно, на сколько увеличилось имущество предприятия +295375 тыс. руб. или на 24,5%. У предприятия произошло резкое изменение структуры стоимости имущества предприятия в сторону увеличения удельного веса в нем оборотных средств, но за счет роста дебиторской задолженности (100%) – это негативный момент. Положительным моментом следует отметить, что на конец года по сравнению с началом года увеличились денежные средства (133,1%).

Таблица № 9 Анализ динамики и структуры пассивов

№ п/п	Пассив	Абсолютная сумма, тыс.руб.		Удельный вес,%		Изменение (+,-)
		на н/г	на к/г	на н/г	на к/г	тыс.руб	уд. вес,%	темп роста,%
1   2 3	Капитал и резервы, всего -уставный капитал -добавочный капитал -резервный капитал -фонд накопления -фонд социальной сферы -нераспределенная прибыль Долгосрочные пассивы Краткосрочные пассивы, всего в т.ч.: -займы и кредиты -кредиторская задолженность -доходы будущих периодов -резервы предстоящих расходов Всего пассивы	608582 5908 442263 886 13689 130150   15686   -   598825 61590   531851   -   5384 1207407	579314 5908 565296 886 - -   7224   -   993468 152798   761051   7728   1891 1502782	50,4 0,5 36,6 0,1 1,1 10,8   1,3   49,6 5,1   4,1   -   0,5 100	38,6 0,4 37,7 0,1 - -   0,5   61,4 10,2   50,6   0,5   0,1 100	-29268 - +123033 - -13689 -130150   -8462   +324643 +91208   +229200   7728   -3493 +295375	-11,8 -0,1 +1,1 - -1,1 -10,8   -0,8   +11,8 +5,1   +6,5   +0,5   -0,4 -	-4,8 - +27,8 - -100 -100   -54   +54,2 148,1   43,1   -   -64,9 +24,5

 

Таким образом, из таблицы видно в структуре пассивов увеличиваются краткосрочные обязательства на конец года по сравнению с началом года на 324643 тыс.руб., за счет увеличения займов и кредитов на 91208 тыс.руб. или на 148,1%, кредиторская задолженность на 229200 тыс.руб. или на 43,1%. Недостатком в работе предприятия является увеличение задолженности по оплате труда на 2948 тыс.руб., увеличение задолженности поставщикам на 153484 тыс.руб. Положительным моментом является то, что уменьшилась задолженность перед государством, внебюджетными фондами на –28174 тыс.руб. и уменьшилась задолженность перед бюджетом –14347 тыс.руб.

Анализ имущественного положения предприятия можно провести также с помощью вертикального и горизонтального анализа.

Аналитический баланс сводит воедино и систематизирует те расчеты, которые обычно осуществляет аналитик при ознакомлении с балансом. Схемой аналитического баланса охвачено много важных показателей, характеризующих статику и динамику финансового состояния организации. Это баланс включает показатели как горизонтального так и вертикального анализа.

Вертикальный анализ показывает структуру средств экономического субъекта и их источников. Вертикальному анализу можно подвергать либо исходную отчетность, либо агрегированную отчетность. Непосредственно , например, из аналитического баланса – нетто можно получить ряд важных характеристик имущественного и финансового состояния организации.

Горизонтальный анализ дает характеристику изменений показателей отчетности за отчетный период или динамику их изменений за ряд отчетных периодов.

Анализируя сравнительный баланс, необходимо обратить внимание на изменение удельного веса величины собственного оборотного капитала в стоимости имущества, на соотношение темпов роста собственного и заемного капитала, а также на соотношение темпов роста дебиторской и кредиторской задолженности.

Вывод: как мы видим из таблицы за отчетный период имущество организации возросло на 295375 т.руб., или на 24,5 %, в том числе за счет увеличения объема основного капитала – на 62818 т.руб., или на на 21,3 % и прироста оборотного капитала – на 232537 т.руб., или на 78,7 %. Иначе говоря, за отчетный период в оборотные средства было вложено средств более чем в два раза больше, чем в основной капитал. При этом материальные оборотные средства увеличились на 111247 т.руб., а денежные средства и краткосрочные финансовые вложения увеличились на 4756 т.руб. Данные колонки 10 таблицы показывают, за счет каких средств и в какой мере изменилась стоимость имущества организации.

Пассивная часть баланса характеризуется уменьшением удельного веса собственных источников средств, причем их доля в общем объеме уменьшилась в течение года на 11,9 %. Структура заемных средств в течение года претерпела ряд изменений. Так, доля кредиторской задолженности поставщикам и др. увеличилась на 6, 6 %.

Маркетинг предприятия

 

Структуры организаций маркетинга на предприятие можно рассмотреть в схеме (Приложение С).

Рынок потребления продукции ОАО «НефАЗ» охватывает всю Россию и часть стран СНГ

 

 

 

Рис.1 Основные потребители и регионы сбыта товара

 

Основными потребителями продукции, основываясь на данных за период с 2002 года до середины 2005 года, являются: (по группам продукции)

Самосвалы

ОТРАСЛЬ	% от общего объема продаж
Металлургическая и угольная	25
Нефтегазоперерабатывающая	25
Строительная (вкл. дорожную)	30
Сельскохозяйственная	5
Прочие	15

Вахтовые автобусы

ОТРАСЛЬ	% от общего объема продаж
Нефтегазодобывающая	60
Угольная	10
Организации, обслуживающие магистральные трубопроводы	15
Лесная и деревообрабатывающая	10
Прочие	5

 

Топливоперевозчики

ОТРАСЛЬ	% от общего объема продаж
Нефтегазоперерабатывающая	60
Транспортная	20
Строительная	10
Прочие	10

 

Сельскохозяйственная техника

Регион	% от общего объема продаж
Республика Башкортостан	70
Республика Удмуртия	10
Пермская область	10
Прочие	10

 

АВТОСАМОСВАЛЫ

 

Доли производства автосамосвалов класса КАМАЗ за 7 месяцев 2002 года

ü РУП «МАЗ», Белоруссия, г. Минск

Самосвалы Минского автозавода хорошо известны в странах СНГ и довольно широко распространены. «МАЗ» был и остается одним из самых серьезных конкурентов для ОАО «НефАЗ». У МАЗа развита дилерская сеть, охватывающая практически все регионы. Особой популярностью пользуются автомобили марки МАЗ-5551.

ü «УралАЗ», г. Миасс, Челябинская область

Полноприводные автомобили «Урал» создавались для нужд вооруженных сил и имеют многочисленных ценителей в гражданских отраслях. Славятся своей уникальной проходимостью, приспособленностью к безгаражному хранению.

Самосвал с задней разгрузкой Урал-55571, грузоподъемностью 10 тонн, высокой проходимости (6х6) применяется для отсыпки дорог, кустовых оснований нефтегазодобычи, при строительстве сооружений в условиях слаборазвитой дорожной сети.

Завод отличает высокое качество и надежность, активная работа с потребителем, сотрудничество с РАО «Газпром».

ü «КрАЗ», Украина, г. Кременчуг

Отличительные черты КрАЗа:

- высокая удельная мощность автомобиля;

- относительно высокая надежность;

- наличие тяжелого шасси и тяжелого самосвала.

Создает представительства по продаже своих грузовиков в странах СНГ и ведет активную рекламу своей продукции.

ü АМО «ЗИЛ», г. Москва

АМО «ЗИЛ» предлагает потребителю большую гамму самосвальной техники различной грузоподъемности.

При поддержке администрации г. Москвы ЗИЛ ориентируется на городские, развозные и коммунальные автомобили. При этом отменено налогообложение регистрации автомобиля ЗИЛ на территории Москвы и Московской области.

Самосвальные установки для автомобилей «ЗИЛ» производит «Мытищинский машиностроительный завод» г. Мытищи.

ПАССАЖИРСКИЕ АВТОБУСЫ

 

Доли производства больших и особо больших автобусов за 7 месяцев 2002 года

 

ü АО «ЛиАЗ», г. Ликино-Дулево.

Изготавливает крупными сериями автобусы большой вместимости, которые эксплуатируются во всех регионах России, а также поставляются в страны СНГ. Конвейерное производство основной модели ЛиАЗ-5256 рассчитано на выпуск 5000 автобусов в год. Данный автобус отвечает всем современным требованиям. ЛиАЗ - широко известная и распространенная марка автобуса, что делает его основным конкурентом.

ü ОАО «ПАЗ», г. Павлово-на-Оке, Нижегородская область.

Павловский завод имеет 70-летний опыт производства автобусов. Является одним из крупнейших предприятий в России по производству автобусов, мощности завода составляют 11 000 автобусов в год. Завод производит автобусы малого, среднего и большого класса.

ü ОАО «ГолАЗ», г. Голицино, Московская область.

Голицынский завод является относительно молодым заводом, но вместе с тем, он оборудован по последнему слову техники. На заводе выпускаются автобусы среднего и большого и особо большого класса. Автобусы комплектуются шасси, двигателем и другими узлами фирмы Mercedes. Завод предоставляет 15-летнюю гарантию на автобусы.

ü ОАО «Волжанин», г. Волжский, Волгоградская область.

Основной моделью, представляющей продукцию этого завода, является Волжанин-52702, который эксплуатируется на городских и Волжанин 52701 на пригородных маршрутах.

ü «МАЗ», Республика Беларусь, г. Минск.

ü Большие городские автобусы МАЗ-103, МАЗ-104 соответствуют европейским стандартам и приспособлены к местным условиям эксплуатации. Устанавливаются двигатели различных фирм: «Рено», «МАН», а также ярославский двигатель ЯМЗ-236.

ü «МАРЗ», г. Мичуринск, Тамбовская область.

Базовые модели: МАРЗ-52661 и МАРЗ-5266 городские автобусы большого класса вместимостью 88 и 111 пассажиров. Показательно, что МАРЗ не только самостоятельно выпускает несколько модификаций автобусов, но и организовал автосборочное производство своих машин в Красноярске.

Комплектация МАРЗов достаточно стандартна, двигатель ЯМЗ-236НЕ, коробка передач – ЯМЗ. Тем не менее, преуспели и сейчас осваивают производство еще одной модели автобуса, вместимостью 120 чел.

ВАХТОВЫЕ АВТОБУСЫ

 

Доли производства вахтовых автобусов за 7 месяцев 2002 года

 

ü УралАЗ», г. Миасс, Челябинская область.

Основные модели: Урал-32551 и Урал-3255. Проектная мощность – 1000 вахтовых автобусов в год. УралАЗ является нашим основным и серьезным конкурентом по выпуску вахтовых автобусов.

ü «Курганский автобусный завод», г. Курган

Основная модель: КАВЗ-4224. КАВЗ производит вахтовые автобусы в основном на шасси Урал. Выпущены образцы новых моделей на шасси ЗИЛ. Новая модель имеет обозначение КАВЗ-422990 с бензиновым двигателем и КАВЗ-422991 с дизельным двигателем.

Прицепная техника

 

Доли производства транспортных прицепов за 7 месяцев 2002 года

 

Сегодня на рынке прицепной автотехники работает около 50 предприятий с различными объемами производства. Наиболее крупные из них «СЗАП», «КЗАП», «НефАЗ», «УАП», «САРМАТ», «МТМ», «МАЗ» и другие.

Основными нашими конкурентами при этом являются «СЗАП» и «КЗАП», как наиболее близкие нам по номенклатуре, объемам и ценам.

ü «Автоприцеп КАМАЗ», г. Ставрополь. Занимается выпуском транспортных прицепов более 40 наименований.

Основные модели:

- Прицеп СЗАП – 8357, г.п. 10 т.;

- Прицеп-самосвал СЗАП – 8551, г.п. 7 т.;

- Прицеп-самосвал СЗАП – 85431, г.п. 10 т.;

- Полуприцеп СЗАП – 9327, г.п. 20 т., 12 м.

ü «Красноярский завод автомобильных прицепов», г. Сосновоборск, Красноярский край.

Занимается выпуском транспортных прицепов и полуприцепов, всего более 30 наименований.

Основные модели:

- Прицеп-самосвал ГКБ – 8527, г.п. 7 т., в 2002 г. перевели производство на изготовление прицепа-самосвала 85241, г.п. 11 т.;

- Полуприцеп 9385, г.п. 20,5 т., 10 м.;

- Полуприцеп 938503, г.п. 20,5 т., 12 м.

ü «САРМАТ», Орский завод прицепной техники, Оренбургская область. Предприятие имеет очень большой номенклатурный перечень, около 70 наименований, в том числе и тракторные прицепы.

ü «УралАвтоПрицеп», Челябинский механический завод автомобильных прицепов.

ü Завод изготавливает широкую гамму прицепов, около 50 наименований. Одно из ведущих предприятий, производящих прицепную технику большой грузоподъемности до 80 т. для перевозки строительных машин и другой техники. Особой конкуренции не составляет, в виду производства двух аналогичных моделей, объемы продаж которых весьма не значительны (4 единицы за 6 месяцев).

ü «Могилевтрансмаш», г. Могилев и «МАЗ», г. Минск, Белоруссия.

ü Заводы-изготовители находятся за пределами РФ, но имеют большой