Безналичные расчеты в банковских отношениях

 

В настоящее время межбанковские расчеты осуществляются в следующих формах:

- на основе корреспондентских счетов, открываемых кредитными организациями друг у друга;

- через расчетную сеть Банка России;

- через счета межфилиальных расчетов;

- посредством специальных клиринговых учреждений, осуществляющих зачет взаимных требований клиентов.

Данный параграф будет посвящен первым двум указанным формам.

Расчеты через расчетную сеть Банка России.

Основным нормативным актом, регулирующим расчеты через сеть Банка России является вторая часть Положения о безналичных расчетах № 2-П. Действующая система межбанковских расчетов основывается на осуществлении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые главным образом в учреждениях Центрального банка России - расчетно-кассовых центрах (РКЦ). По существу это - отделения Банка России, являющиеся посредниками в платежах и кредитах между коммерческими банками.

Согласно п.1.2. Ч. 2 Положения, каждая кредитная организация, расположенная на территории РФ и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России. При этом договор счета заключается на согласованный сторонами срок (п. 1.4.) и служит для определения:

- порядка расчетного обслуживания;

- прав и обязанностей кредитной организации и Банка России при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету;

- способ обмена расчетными документами;

- порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги;

- ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств.

Основная функция РКЦ - проведение расчетов между учреждениями разных банков с необходимым ведением корреспондентских счетов. Вместе с тем РКЦ занимаются и эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями: кредитованием коммерческих банков, кассовым исполнением бюджетов различных органов власти, финансированием государственных капитальных вложений за счет бюджетных ассигнований, операциями с ценными бумагами и операциями неторгового характера в иностранной валюте.

Большая часть операций РКЦ связана с обслуживанием клиентов коммерческими банками.

Согласно Положению, расчетные документы представляются накануне наступления срока платежа. Если срок платежа на документе не проставлен, то сроком платежа считается дата принятия документа от клиента. Платежные документы оформляются в соответствии установленными требованиями с обязательным указанием идентификационных номеров налогоплательщиков, а также банковских идентификационных кодов.

После списания средств со счетов клиентов банк формирует расчетные документы по группам очередности платежей, а внутри группы – по срокам платежей. Для представления документов в РКЦ по каждой группе очередности и по сроку платежа банк составляет отдельное сводное платежное поручение, к которому прилагаются два экземпляра расчетных документов клиентов и опись расчетных документов.

При этом прием расчетных документов со стороны Банка России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации.

Платеж считается безотзывным с момента списания денежных средств со счета плательщика в подразделении расчетной сети Банка России и окончательным с момента зачисления денежных средств на счет получателя в подразделении расчетной сети Банка России.

Порядок открытия и закрытия корреспондентских счетов

Кредитная организация имеет право открыть корреспондентский счет с момента внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ей регистрационного номера. Это возможность, однако, не отменяет необходимости заключение договора счета с Банком России.

Для открытия корреспондентского счета кредитная организация представляет в подразделение расчетной сети Банка России следующие документы:

- заявление на открытие корреспондентского счета

- копию лицензии на осуществление банковских операций;

- копии учредительных документов, в том числе устав;

- свидетельства о государственной регистрации кредитной организации;

- письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

- заверенную карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц и оттиском печати кредитной организации.

Корреспондентский счет закрывается в случае расторжения договора счета (п. 6.4. Положения), при этом остатки денежных средств перечисляются кредитной организации платежным поручением. О закрытии корреспондентского счета уведомляются налоговые и иные уполномоченные государственные органы.

Расчетные документы, поступившие после закрытия корреспондентского счета возвращаются в банк отправителя с пометкой: «Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета».

Расчеты через корреспондентские счета, открываемые в других банках.

В современных условиях расчеты банков с использованием корреспондентских счетов, открываемых в других банках, практикуются достаточно часто, причем очевидно, что банку выгодно иметь как можно больше подобных договоров с иными банками.

В этом случае корреспондентские счета банков ведутся не в PKЦ главных территориальных управлений Банка России, а в других банках и их учреждениях. Порядок открытия и режим функционирования корреспондентских счетов определяется договором банков.

В подобных договорах, в частности предусматриваются:

- организации, которым зачисляются средства с корреспондентского субсчета;

- организации, имеющие право зачислять свои платежи на корреспондентский субсчет;

- организации, которым будут зачисляться средства с корреспондентского счета;

- организации в учреждении банка, где открыт корреспондентский счет, которые будут зачислять на него средства;

- операции, совершаемых по корреспондентскому счету и корреспондентскому субсчету;

- документы, по которым должны совершаться операции по этим видам счетов;

- условия платежа;

- контрольные функции учреждений банков - корреспондентов; порядок обмена ими информацией о совершенных операциях по корреспондентскому счету и корреспондентскому субсчету;

Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским счетам определяются следующими соображениями:

Прежде всего, это соответствует интересам клиентов, имеющих длительные договорные отношения с клиентами других банков. Изначально корреспондентские отношения устанавливаются именно для предоставления услуг клиентам.

К тому же, происходит значительное убыстрение расчеты, так как они осуществляются напрямую, без «посредников» - РКЦ. Оперативности способствует и использование в отношениях корреспондентов систем электронных платежей или телексной связи.

При обширных корреспондентских отношениях появляются условия для проведения клиринга, что дает возможность минимизировать остатки средств на корреспондентских счетах, а, следовательно, высвободить часть средств.

Наконец, расширяются возможности для использования дополнительных финансовых инструментов – развитие вексельного обращения, использование остатков в качестве обспечения для кредитов.

При этом в банковской практике различаются корреспондентские счета «ЛОРО» и «НОСТРО». Счет «ЛОРО» предназначен для проведения банком-корреспондентом операций по поручению банка-респондента, а счет «НОСТРО» - для отражения вышеупомянутых операций на балансе банка-респондента.

Согласно п. 1.4 Ч. 3 Положения, в договоре должна быть достигнута договоренность о:

- порядке установления даты перечисления платежа (ДПП) при проведении расчетных операций;

- правилах обмена документами и форме реестра предстоящих платежей с указанием необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способе и порядке его передачи;

- обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для их отражения в обоих банках;

- порядке действий банков при поступлении расчетного документа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции, либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

- обязательствах банка-респондента по пополнению корреспондентского счета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;

- о кредитовании счета банком-корреспондентом;

- об условиях расторжения договора;

Расторжение договора о корреспондентских отношениях осуществляется по общим правилам гражданского законодательства, после чего, аналогично с расторжением договора с Банка России производится перечисление остатка средств на корреспондентский счет банка-респондента в расчетной сети Банка России.

Поступающие после этого момента в банк-корреспондент расчетные документы для списания со счета банка-респондента подлежат возврату с указанием причины «возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета».

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В заключение работы хотелось бы обобщить ее итоги, сформулировать выводы.

Автором выдвинуты следующие тезисы:

- финансовая система России состоит из бюджета, внебюджетных фондов, коммерческих организаций.

- в финансовую систему следует также включать субъектов, осуществляющих распоряжение денежными средствами указанных фондов.

- перераспределение средств в финансовой системе на современном этапе может осуществляться в подавляющей своей массе только посредством безналичных платежей, в связи с чем все ее субъекты имеют банковские счета.

- ввиду важности указанной сферы для публичных отношений, установлен ряд императивных норм, поддерживающих надлежащий баланс – например, запрет на отказ в заключении договора банковского счета, наличие юридических дел на клиентов банков.

- посредниками в перераспределении средств выступают коммерческие банки, а также Банк России (как регулятор и кредитор последней инстанции).

- расчетные правоотношения возникают только если исполнение денежного обязательства производится путем перечисления денежных средств, находящихся на банковском счете должника.

- по своей правовой природе деньги относятся к вещам, однако по причинам публичного порядка их применение в расчетах ограничивается государством (предельный размер расчета наличными).

- безналичные деньги имеют обязательственно-правовую природу, возникают они из договора банковского счета.

- механизм безналичных расчетов заключается в том, что права требования плательщика к обслуживающему его банку переходят к получателю денежных средств в виде прав требования к банку-контрагенту получателя по договору банковского счета. Такое перемещение представляет собой особый случай перехода прав кредитора к другому лицу на основании закона (ст. 387 ГК РФ).

- формы безналичных расчетов носят сделочный характер и соотносятся с договором банковского счета как действия банка по исполнению указанного договора.

- наиболее распространенной формой безналичных расчетов является платежное поручение, иначе называемое кредитовым переводом.

- российское законодательство об аккредитивах во многом вступает в коллизии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, применяемыми в международной практике.

- аналогичным образом обстоит ситуация и с инкассо, именуемом дебетовым переводом. Обоснованно предлагается уменьшить перечень безакцептных списаний по инкассо, закрепив его в законе.

- расчеты чеками практически не применяются на территории РФ, ввиду, среди прочего, и неразвитости правовой базы.

- правовое положение государства как кредитора в налоговых отношениях ухудшено по сравнению с положением кредитора в гражданско-правовых обязательствах, что проявляется в моменте исполнения налогового обязательства и порядке погашения недоимки сравнительно с пеней.

- таможенные отношения по сравнению с налоговыми отличаются более жестким публично-правовым регулированием, отражающимся в моменте исполнения обязательства по уплате таможенных платежей, а также в принципе виновности нарушителя таможенных правил.

- в результате реформы бюджетного законодательства получатели бюджетных средств более не имеют права на самостоятельные банковские счета, все их платежи проходят через счета Федерального казначейства. В связи с этим для банков установлена повышенная ответственность за нарушение правил осуществления указанных платежей.

- в межбанковских отношениях на равных выступают расчеты с участием Банка России и взаимные корреспондентские расчеты банков, причем последние превосходят Банк России по оперативности.

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

Нормативные документы:

1. Конституция Российской Федерации. "Российская газета" от 25 декабря 1993 г. N 237

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. N 51-ФЗ от 30 ноября 1994 г. // "Российская газета" от 8 декабря 1994 г. N 238-239.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. N 14-ФЗ от 26 января 1996 г. // "Российская газета" от 6, 7, 8 февраля 1996 г. N 23, 24, 25;

4. Часть первая Налогового кодекса Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ (в редакции Федерального закона от 27 июля 2006 г. N 153-ФЗ)

5. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ, Собрание законодательства Российской Федерации от 3 августа 1998 г. N 31 ст. 3823

6. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ// "Российская газета" от 31 декабря 2001 г. N 256

7. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. N 61-ФЗ// «Российская газета» от 3 июня 2003 г. N 106 (специальный выпуск)

8. Закон Российской Федерации от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // «Российская газета» от 13 июля 2002 г. N 127

9. Постановление ВС РФ от 13 февраля 1992 года N 2349-1 "О введении в действие Положения о чеках".

10. Указание ГТК РФ от 10 декабря 1996 г. N 01-14/1344 «Об уплате таможенных платежей»//Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 1997 г., N 2

11. Совместный приказ МНС России N БГ-3-10/98, ГТК России N 197, Минфина России N 22н от 03.03.2003 «Об утверждении правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации».// «Российская газета» от 25 марта 2003 г. N 55

12. Приказ Минфина РФ от 24 ноября 2004 г. N 106-н «Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации».// «Вестник Банка России» от 14 января 2005 г. N 1

Нормативные акты Банка России

13. Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)"// "Вестник Банка России" от 8 октября 1998 г. N 70-71

14. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»// «Вестник Банка России» от 28 декабря 2002 г. N 74

15. Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. N 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»// «Вестник Банка России» от 8 мая 2003 г. N 24

16. Положение ЦБР от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт"// "Вестник Банка России" от 30 марта 2005 г. N 17

17. Указание ЦБР от 14 ноября 2001 г. N 1050-У "Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке"// "Вестник Банка России" от 21 ноября 2001 г., N 69

18. Инструкция ЦБР от 14 сентября 2006 г. № 28-И «О закрытии и открытии банковских счетов, счетов по вкладам, депозитам»// "Вестник Банка России", N 57, 25.10.2006

19. Письмо ЦБР от 9 сентября 1991 года № 14-3/30 «О банковских операциях с векселями».// «Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации», май 1993 г., N 5

20. Письмо ЦБР от 1 декабря 1997 г. N 25-Т. «О типовом договоре на расчетно-кассовое обслуживание органов федерального казначейства»// Справочно-правовая Система «Гарант». Текст Письма официально опубликован не был.

Акты Международной торговой палаты

1. Унифицированные правила по инкассо (публикация Международной торговой палаты N 522, ред. 1995 г.)// Справочная Правовая Система «Гарант». Текст Правил официально опубликован не был.

Судебно-арбитражная практика

1. Постановление Конституционного Суда РФ от 17 декабря 1996 г. N 20-П по делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года «О федеральных органах налоговой полиции»// «Российская газета» от 26 декабря 1996 г. N 247.

2. Постановление Конституционного Суда от 12.10.1998 N 24-П по делу о проверке конституционности п. 3 ст. 11 Закона РФ от 27.12.1991 N 2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации».// «Российская газета» от 20 октября 1998 г. N 199

3. Определение Конституционного Суда РФ от 4 марта 1999 г. N 50-О «По жалобе закрытого акционерного общества «Производственно-коммерческая компания «Пирамида»» на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 4 статьи 14 Закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле»»// «Российская газета» от 26 мая 1999 г. N 100Определение Конституционного Суда РФ от 13 апреля 2000 г. N 164-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Н.Г.Лобанова на нарушение его конституционных прав и свобод положениями пункта 2 статьи 861 ГК Российской Федерации и пункта 4 статьи 4 Федерального закона "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)"//Информационно-правовая система «КонсультантПлюс». Текст Определения официально опубликован не был.

4. Определение Конституционного суда РФ от 8 июня 2000 г. № 118-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы ООО «Твин Холдинг Интернешнл» на нарушение конституционных прав и свобод применением положений статей 31 и 126 Таможенного кодекса Российской Федерации»// «Вестник Конституционного Суда Российской Федерации», 2001 г., N 2.

5. Определение Конституционного Суда РФ от 25 июля 2001 г. N 138-О «По ходатайству Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о разъяснении Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 12 октября 1998 года по делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации».// «Российская газета» от 1 августа 2001 г. N 145

6. Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами»// Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, 1998 г., N 11.

7. Определение Кассационной коллегии ВС РФ от 24.02.2005 года № КАС 05-49. // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации, ноябрь 2005 г., N 11

8. Решение ВС РФ от 6.11.2001 года № ГКПИ 01-1369 «О признании противоречащим федеральному законодательству, недействительным и не порождающим правовых последствий п.10.10 Положения ЦБР от 12 апреля 2001 г. N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»»// Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации, июнь 2002 г., N 6; Определение Кассационной коллегии ВС РФ от 27.12.2001 года № КАС 01-478//Справочная Правовая Система «Гарант». Текст определения официально опубликован не был

9. Решение Верховного суда «Об отказе в удовлетворении заявления о признании недействующим пункта 1 Указания ЦБ РФ от 14.11.2001 N 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке» от 10 февраля 2003 г. № ГКПИ 2003-24.// Информационно-правовая система «КонсультантПлюс». Текст Решения официально опубликован не был.

10. Постановление Пленума ВАС от 19 апреля 1999 №5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» // Вестник ВАС РФ. 1999. №7.

11. Постановление Пленума ВАС РФ от 28 февраля 2001 №5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового Кодекса РФ»// Вестник ВАС РФ. 2001. №7.

12. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 октября 2000 г. N 3561/00 «Решением суда иск о признании не подлежащими исполнению инкассовых поручений о списании недоимки по взносам в пенсионный фонд был удовлетворен; судом не дано оценки тому, что истец не производил никаких операций по счету и до предъявления векселя к погашению не имел на счете денежных средств; судом не исследован вопрос о наличии на момент предъявления векселя к погашению денежных средств на корреспондентском счете банка»// «Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации», 2001 г., N 1.

13. Постановление Президиума ВАС РФ от 9 января 2002 г. N 2635/01 «При рассмотрении иска о признании незаконным бездействия руководителя налоговой инспекции, не отразившего уменьшение задолженности по налоговым платежам на лицевом счете налогоплательщика, необходимо оценить добросовестность действий последнего по направлению платежных поручений на уплату налогов в банки, на корреспондентских счетах которых отсутствовали денежные средства»// «Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации», 2002 г., N 5

14. Постановление Президиума ВАС РФ от 29 марта 2002 г. «Предъявление исполнительного листа без инкассового поручения не освобождает банк от обязанности по исполнению исполнительного документа» N 10103/01// «Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации», 2002 г., N 8

15. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 18 июня 2002 г. N 7374/01 «В связи с тем, что истец при наличии нескольких расчетных счетов в разных банках открыл для осуществления расчетов с бюджетом по налоговым платежам новый счет в проблемном банке, суду при рассмотрении иска о признании обязанности по уплате налогов исполненной необходимо решить вопрос о добросовестности истца как налогоплательщика»// «Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации», 2002 г., N 11

16. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.99 года № 39. Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов. Вестник ВАС РФ. 1999. №4.

Литературные источники:

1. Агарков М.М. Основы банковского права: Курс лекций. – М.: БЕК, 1994, 350 С.

2. Алексеев П.В., Панин А.В. Философия: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект. 1999.

3. Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: В 2 т.: Учебник / Отв. Ред Г.А. Тосунян. -М.: Юристъ, 2002. 783 С.

4. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. - М., 2000. 395 С.

5. Белов В.А. Денежные обязательства. М., 2001. 237 С.

6. Брагинский М.И. Комментарий к ч. 2 ГК РФ для предпринимателей. – М.: Фонд «Правовая культура»; 1996 г.

7. Вавилин Е.В., Груздева А.А., Фомичева Н.В. Кредитные и расчетные обязательства в гражданском праве России: Учебное пособие. - Саратов, 2003

8. Вавилов Ю.Я., Финансы, М., Социальные отношения, 2004

9. Витрянский В.В. Правовое регулирование банковских (безналичных) расчетов -М.,2006. Хозяйство и право. 79 С.

10. Вострикова Л.Г. Финансовое право. Учебник для вузов. ЗАО Юстицинформ. 2005

11. Галицкая С.В., Деньги, кредит, финансы, М., Экзамен, 2004

12. Гражданское право: Учебник. Часть вторая / Отв. ред. В.П. Мозолин. — М., 2004

13. Гражданское право: Учебник. Т. 2. Изд. четвертое, перераб. и доп. / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. — М., 2005. 846 С.

14. Гражданское право: В 2 Т. Том 2. Полутом 2: Учебник / Отв. Ред. Проф. Е.А. Суханов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: «Статут», 2004. 816 С.

15. Дадащев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России: учебное пособие. М., ИНФРА-М, 1997

16. Ефимова Л.Г. Банковское право :Учебное и практическое пособие. – М.: БЕК, 1994 360 С.

17. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. – М.: НИМП, 2001. 654 С.

18. Иоффе О.С. Обязательственное право. М.: Юридическая литература, 1975. 880 С.

19. Кнопп Г.Ф. Очерки государственной теории денег. Одесса, 1913.

20. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ под ред Т.Е. Абовой, М.М. Богуславского, А.Ю. Кабалкина, А.Г. Лисицына-Светланова). - Юрайт-Издат, 2005

21. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации часть первая (постатейный) / под ред. Н.Д. Егорова, А.П.Сергеева: М., 2006. 891 С.

22. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая (постатейный)//под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого — М., 2005. 1081 С.

23. Крохина Ю.А. Финансовое право России. Учебник для ВУЗов. М., 2004

24. Куник Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. М, 1970. 207 С.

25. Курбатов, А.Я. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации. М., 2005. 80 С.

26. Лунц, Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. – М.: Статут, 1999

27. Международные финансы. Под ред. И.Н. Жук. Минск, 2001.

28. Новоселова Л. А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. - М., ЮрИнфоР, 1996. 160 С.

29. Новоселова Л. А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений: Автореф. дисс. ... д.ю.н. М., 1997. 52 С.

30. Олейник, О.М. Теоретические основы банковского права. Автореф. дисс. … д.ю.н. -М.,1998.

31. Правовые вопросы применения чеков в международных расчетах. Теория и практика. Автореф. дис. ... канд. юрид. наук / Казакова Н.А. М., 1974. 20 С.

32. Родионова В.М., Финансы, М., Финансы и статистика, 1995

33. Романовский М.В., Финансы, М.,Юрайт,2001

34. Саперов С.А. Банковское право: теория и практика. - М.: Экономика, 2003

35. Соколова. Э.Д. Правовые основы финансовой системы России. М. Юриспруденция. 2006. 110 С.

36. Толковый словарь русского языка. Составитель – С.И. Ожегов. М., 1993 г. 955 С.

37. Трофимов, К.Т. Кредитные организации в банковской систем России -М. : КОНТРАКТ,2004

38. Финансовое право: Учебник. Под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М., 2003.

39. Финансовое право. Учебник. Отв. ред. Н.И. Химичева. М., 2002.

40. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М: Юридическая литература, 1956. 278 С.

41. Цитович П.П. Деньги в области гражданского права. Харьков, 1973

42. Шестаков А.В. Банковское право: Учеб. пособие.-М.: МГИУ, 2002

Периодическая литература

1. Аграновский А.В.. О роли договора банковского счета в организации безналичных расчетов.// Право и политика. 2005, № 2.

2. Алитбуттаева Д.М. Расчеты по инкассо// Банковское право. 2004. №1

3. Бельский К.С. К вопросу о понятии денежной системы Российской Федерации// Финансовое право, 2005. № 8.

4. Гизатулин Ф. Бесспорное и безакцептное списание денежных средств с банковских счетов// Бизнес-адвокат. 2003. №18.

5. Дракина М.Н. Актуальные вопросы безакцептного и бесспорного списания денежных средств// Юридическая работа в кредитной организации. 2005. №3;

6. Емельянова Е.С. Отвественность кредитной организации за нарушение бюджетного законодательства. Финансовое право. 2005. № 2

7. Запольский С.В. «О природе понятии «финансовая система России»»// Финансовое право. 2006. № 8.

8. Кириенко Н.А.. Непоступление налоговых платежей: причины и следствия// Аудиторские ведомости. 1999 №12.

9. Лапач ВА. Деньги в системе объектов гражданских прав // Законодательство. 2004. N 9.

10. Метелева Ю.А. Правовое регулирование безналичных расчетов.//Право и экономика. №9, 2006.

11. Моисеев В.Н.. Таможенная пошлина в системе обязательных платежей. Вестник Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа. 2005. № 5.

12. Сайфуллин Р.Р. К вопросу о правовой природе безналичных денег.// Вестник ФАС ЗСО. 2004. № 1. Справочная правовая система «Гарант».

13. Платежная система России // www.cbr.ru/analytics/standart_system/print.asp?file=payment_sys.html (на 20.04.07)

[1] Запольский С.В. О природе понятии «финансовая система России»// Финансовое право. 2006. № 8. С. 2.

[2] См.: Алексеев П.В., Панин А.В. Философия: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. М., 1999. С. 384.

[3] Толковый словарь русского языка. Составитель – С.И. Ожегов. М., 1993 г. С. 744.

[4] См.: Вострикова Л.Г. Финансовое право. М., 2005.; Финансовое право: Учебник. / Под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М., 2003.; Дадащев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России: учебное пособие. М., 1997; Финансовое право. Учебник./ Под ред. Н.И. Химичевой. М., 2002.

[5] См.: Соколова. Э.Д. Правовые основы финансовой системы России. М., 2006.

[6] См.: Запольский С.В. О природе понятии «финансовая система России»// Финансовое право. 2006. № 8. С. 2-3.

[7] См.: Финансовое право: Учебник. Под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М., 2003. С. .327; Запольский С.В. О природе понятии «финансовая система России»// Финансовое право. 2006. № 8. С. 4.; Соколова. Э.Д. Правовые основы финансовой системы России. М., 2006. С. 39.

[8] Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ, Собрание законодательства Российской Федерации от 3 августа 1998 г. N 31 ст. 3823 (далее - БК)

[9] См.: Международные финансы / Под ред. И.Н. Жук. Минск, 2001. С.11.

[10] См.: Вавилов Ю.Я. Финансы, М., 2004. С. 24-26

[11] См.: Романовский М.В. Финансы, М., 2001.; Родионова В.М. Финансы, М., 1995; Галицкая С.В. Деньги, кредит, финансы, М., 2004.

[12] Запольский С.В. О природе понятии «финансовая система России»// Финансовое право. 2006. № 8. С. 6.

[13] Там же, стр. 7

[14] Бельский К.С. К вопросу о понятии денежной системы Российской Федерации// Финансовое право, 2005. № 8. С. 3.

[15] Инструкция Центрального Банка от 14 сентября 2006 г. № 28-И «О закрытии и открытии банковских счетов, счетов по вкладам, депозитам»// Вестник Банка России, N 57, 25.10.2006

[16] См.: Агарков М.М. Основы банковского права: Курс лекций. М., 1994.; С. 138; Иоффе О.С. Обязательственное право. М., 1975. С. 702-704; Гражданское право: В 2 Т. Том 2. Полутом 2: Учебник / Отв. Ред. Проф. Е.А. Суханов. М., 2004. С. 62

[17] См.: Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М, 1956. С. 80; Ефимова Л.Г. Банковское право :Учебное и практическое пособие. М., 1994. С. 105; Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2001. С. 307.

[18] См.: Аграновский А.В.. О роли договора банковского счета в организации безналичных расчетов.// Право и политика. 2005, № 2. С. 94.

[19] Часть первая Гражданского кодекса Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ// «Российская газета» от 8 декабря 1994 г. N 238-239.; Часть вторая Гражданского кодекса Российской Федерации от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ// «Российская газета» от 6, 7, 8 февраля 1996 г. N 23, 24, 25; (далее также – ГК РФ).

 

[20] Гражданское право: Учебник. Т. 2. Изд. четвертое, перераб. и доп. / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М., 2005. С. 534 (автор главы — Д. А. Медведев).

[21] Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая (постатейный)//под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М., 2005. С. 628 (автор комментария к главе —- Н. Ю. Рассказова).

[22] Гражданское право: Учебник. Часть вторая / Отв. ред. В. П. Мозолин. М., 2004. С. 536 (автор раздела — Л. Г. Ефимова).

[23] Курбатов А.Я. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации. М., 2005, с. 3.

[24] Витрянский В.В. Правовое регулирование банковских (безналичных) расчетов-М.,2006. с. 20

[25] Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. М., 2000. С. 309.

[26] Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М., 1996. С. 35.

[27] Вавилин Е.В., Груздева А.А., Фомичева Н.В. Кредитные и расчетные обязательства в гражданском праве России: Учебное пособие. - Саратов, 2003. С. 53 (автор раздела — Н. В. Фомичева).

[28] Витрянский В.В. Правовое регулирование банковских (безналичных) расчетов. М.,2006. с. 21-22

[29] Курбатов, А.Я. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации. М., 2005, с. 4.

[30] Белов В. А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. М., 2000. С. 309.

[31] Курбатов, А.Я. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации. М., 2005, с. 4..

[32] Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // «Российская газета» от 13 июля 2002 г. N 127

[33] Положение ЦБР от 24 декабря 2004 г. N 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»// «Вестник Банка России» от 30 марта 2005 г. N 17

[34] Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации часть первая (постатейный) / под ред. Н.Д.Егорова, А.П.Сергеева: М., 2006. С. 300 (автор главы – А.П. Сергеев)

[35] Комментарий к Гражданскому кодексу РФ/ Под ред. Т.Е. Абовой, М.М. Богуславского, А.Ю. Кабалкина, А.Г. Лисицына-Светланова. М, 2005 С. 215

[36] Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации часть первая (постатейный) / под ред. Н.Д.Егорова, А.П.Сергеева: М., 2006. С. 301 (автор главы – А.П. Сергеев)

[37] См.: Грачева Б.Ю. Правовые основы денежной системы. В кн.: Финансовое право. Учебник. М., 2004 С. 357 Крохина Ю.А. Финансовое право России. Учебник для ВУЗов. М., 2004. С. 641

[38] См.: Бельский К.С. К вопросу о понятии денежной системы Российской Федерации.// Финансовое право. №8, 2005. С. 5.

[39] См.: Бельский К.С. К вопросу о понятии денежной системы Российской Федерации.// Финансовое право. №8, 2005. С. 5.; Цитович П.П. Деньги в области гражданского права. Харьков, 1973. С. 1-25

[40] Кнопп Г.Ф. Очерки государственной теории денег. Одесса, 1913. С. 4-5, 43.

[41] Лапач В А. Деньги в системе объектов гражданских прав // Законодательство. 2004. N 9. С. 11.

[42] Конституция Российской Федерации// «Российская газета» от 25 декабря 1993 г. N 237

[43] Указание ЦБР от 14 ноября 2001 г. N 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке»// «Вестник Банка России» от 21 ноября 2001 г., N 69

[44] Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»// «Вестник Банка России» от 8 октября 1998 г. N 70-71

[45] См., например, Решение Верховного суда «Об отказе в удовлетворении заявления о признании недействующим пункта 1 Указания ЦБ РФ от 14.11.2001 N 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке» от 10 февраля 2003 г. № ГКПИ 2003-24.// Информационно-правовая система «КонсультантПлюс». Текст Решения официально опубликован не был.

[46] Определение Конституционного Суда РФ от 13 апреля 2000 г. N 164-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Н.Г. Лобанова на нарушение его конституционных прав и свобод положениями пункта 2 статьи 861 ГК Российской Федерации и пункта 4 статьи 4 Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»»//Информационно-правовая система «КонсультантПлюс». Текст Определения официально опубликован не был.

^[47] Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ// «Российская газета» от 31 декабря 2001 г. N 256 (далее также –КоАП РФ)

[48] См.: Новоселова Л. А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М., 1996. С. 37-39.

[49] Ефимова, Л.Г. Банковские сделки :Право и практика. М., 2001. С. 31

[50] Там же. С. 36

[51] Там же. С. 36

[52] Олейник, О. М. Теоретические основы банковского права. Автореф. дисс. … д.ю.н. М.,1998.. С. 27

[53] Лунц, Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М., 1999. С. 73

[54] См.: Трофимов, К. Т. Кредитные организации в банковской систем России. М., 2004. С. 45

^[55] Сайфуллин Р.Р. К вопросу о правовой природе безналичных денег.// Вестник ФАС ЗСО. 2004. № 1. Справочная правовая система «Гарант».

[56] См.: Куник Я. А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. М, 1970. . 35.

^[57]  См.: Новоселова Л. А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности, М., 1996. С. 48-49.

^[58] Ефимова Л.Г. Банковские сделки