Классификация банковских рисков

Эффективность оценки и управления риском во многом определяется его классификацией. Под клас­сификацией рисков следует понимать их распределе­ние на конкретные группы по определенным призна­кам для достижения поставленных целей. Научно обоснованная классификация позволяет четко опре­делить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском.

В современной экономической литературе и практике существует большое количество классифи­каций банковских рисков в зависимости от целей ана­лиза и управления.

Существуют также и различные подходы к классификации банковских рисков. По одному из них важными элементами, позволяющими дать экономическую классификацию банковских рисков, являются:[6]

1) тип и вид коммерческого банка;

2) сфера влияния и возникновения банковского риска;

3) состав клиентов банка;

4) метод расчета риска;

4)  степень банковского риска;

5)  распределение риска во времени;

6)  характер учета риска;

7)  возможность регулирования банковского риска;

8)  методы такого регулирования.

Другой подход к изучению структуры рисков банковских учреждений основан на подразделении банковских рисков на экономические и политические. В свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов — политические, экономические, демографические, социальные, географические и пр. К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов.

Традиционная структура банковских рисков предусматривает вы­деление внешних и внутренних рисков. Внешниерискиделятсяна две группы:

I группа — риски ликвидности; II группа — риски успеха.

Риски ликвидности включают:

• риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока (депо­зитный риск);

• риск срока, когда кредит не возвращается в срок (кредитный
риск);

• риск новых, непланируемых кредитов;

• риски по новым видам деятельности: факторинговые, лизинго­вые, рыночные и др.;

• прочие риски.

К рискамуспехаотносятся:

• отраслевой риск;

• страновой риск;

• процентный риск;

• валютный риск;

• прочие риски.

Как следует из приведенной структуры, основным риском лик­видности является кредитныйриск.

Кредитный риск – это риск того, что финансовые обязательства не будут исполнены клиентами полностью и вовремя, как ожидается или описано в контракте, результатом чего могут явиться финансовые потери для банка.[7]

Следует, однако, иметь в виду, что в последние годы банками активно проводятся инвестиционные опе­рации с ценными бумагами, а поэтому усиливается значение рыночно­гориска.

Встречается и иная классификация банковских рисков, поскольку сложно провести жесткую границу между различными видами рис­ков. Как правило, многие риски между собой взаимосвязаны, но все они в конечном счете влияют на баланс банка в целом.

Часто выделяется финансовыйриск. Причем его содержание в разных структурных классификациях неодинаково. В одних случаях в финансовый риск включают кредитный риск и риск ликвидности; в других - дополнительно процентный риск и риск структуры капитала. В качестве самостоятельного рассматривается проектный банковский риск. Это сложный риск, состоящий, в свою очередь, из трех видов риска:

• отдельно стоящий риск, т.е. риск, исключительно связанный с
самим проектом, независимо от заемщика;

• внутрифирменный риск;

• рыночный или портфельный риск, характеризующий, насколь­ко конкретный проект подходит общему банковскому кредитному
портфелю, помогает ли он диверсифицировать банковские кредиты
или увеличивает их концентрацию на определенной отрасли, катего­рии сроков платежей и т.д.

В американской практике выделяются следующие типы рисков:

1) риски балансового отчета (финансовые риски): кредитный
риск, риск ликвидности, процентный риск, риск структуры капитала;

2) риски финансовых услуг (риски реализации): операционные
риски, технологические риски, риски инноваций, стратегические ри­ски;   

3) внешние риски: макроэкономические риски, конкурентные
риски, законодательные (правовые) риски.

В приведенной классификации внешние риски понимаются более широко, чем в рассмотренной выше; в ней, в частности, выделяются законодательные риски. Кроме того, внешние риски не увязываются с текущей деятельностью банка и его финансовыми рисками. Однако во всех классификациях основные виды банковских рисков представ­лены независимо от их группировок.

Внутренниерискиобусловлены технико-организационной сферой деятельности банков и их организационной структурой. Эти риски не связаны с чисто денежными факторами и имеют персональное, веще­ственно-техническое и организационное значение. Выделяют три вида внутренних рисков:

1) риски персональноговида(риски сотрудников), т.е. кадровые ри­ски. Различаются количественные и качественные риски персонального вида. Под количественными понимаются все риски, связанные с
поиском и включением сотрудников в работу. Качественные риски
связаны с профессиональным уровнем и чертами характера;

2) риски материально-технического вида, связанные с материально-технической базой банков, ее уровнем;

3) структурно-процессуальные риски представлены взаимодействием
рисков первого и второго вида. Среди них выделяются особые риски:

§ риск, который связан с применением машин в банковской деятельности;

§ риск, связанный с психологической подготовкой кадров, их
компетентностью;

§ организационный риск. Чтобы избежать этого риска, необходи­мы умелое распределение ответственности банковских кадров, их
правильная расстановка. Каждый четко должен знать свои обязанности и нести за них ответственность, в том числе и материальную. Поэтому нужны современные организационные банковские структуры и
понимание всеми работниками банка его политики.

Несмотря на то, что банки в своей деятельности соприкасаются с многочисленными рисками, причины банковского краха обычно вы­зываются следующими обстоятельствами:

§ серьезными ошибками, допущенными руководством банка при
проведении процентной политики;

§ серьезными ошибками при формировании кредитного порт­феля;

§ несовершенством организационной структуры;

§ кадровыми рисками.

Анализ приведенных выше классификаций банковских рисков позволяет выделить базовые критерии, лежащие в основе классифи­кационной структуры банковских рисков. Такими критериями явля­ются: сфера возникновения рисков (внутренние, внешние), состав клиентов банка (форма собственности, отрасль экономики, объем собственного капитала), вид банковских операций (кредитные, ва­лютные, депозитные и т.д.).

Приведенные классификации банковских рисков позволяют определить действительное место отдельного риска в составе обще­банковских рисков и его соподчиненность в этой системе. Необходи­мость классификации банковских рисков заключается в выборе соот­ветствующего метода анализа того или иного риска, оценки его уров­ня и степени влияния на деятельность банка в целом.

Наиболее часто встре­чающиеся классификации банковских рисков, приведены в таблице 1.1.

Схематично классификацию банковских рисков, которую было бы наиболее удобно применять в российских банках можно представить в следующем виде (рис.1.1). В данной классификации риски объединены по степени влияния на ежедневную деятельность банка.

Таблица 1.1

Классификация рисков [8]

Кредитный риск — это риск того, что финансовые обязательства не будут исполнены клиентами полно­стью и вовремя, как ожидается или описано в кон­тракте, результатом чего могут явиться финансовые потери для банка.[9] Таким образом, кредитный риск - это риск, зависящий от клиента, от его желания и возможностей исполнить свое обязательство перед банком.

Прямой риск кредитова­ния заключается в вероятности того, что реальные обязательства клиента не будут исполнены вовремя. Так как он существует в течение всего времени проведения кредитной операции, то долгосрочные кредитные операции являются более рисковыми, чем краткосрочные.

Рис.1.1. Классификация банковских рисков.[10]