Анализ кредитного риска и методов его регулирования

Банк получает прибыль, осуществляя различные операции и оказывая определенные виды услуг. Кредитование давно и по праву считается классической, одной из основных услуг банка, которая обеспечивает основную долю банковской прибыли.

Кредитование, как любая активная операция, есть операция рисковая. Как было отмечено ранее, кредитный риск является основным видом банковского риска. Следовательно, целесообразно сосредоточить внимание именно на нем.

Кредитование в Сбербанке России основывается на пяти принципах:

1) срочности; 2) платности; 3) возвратности; 4) обеспеченности; 5) целевого использования.

При этом анализ и управление кредитным риском, а именно риском невозврата заемщиком основного долга и процентов по нему осуществляется непосредственно всеми подразделениями банка, принимающими участие в операциях по кредитованию. Взаимодействуя между собой эти подразделения выполняют следующие обязанности[26]:

1. Кредитующее подразделение:

§ формирование перечня документов, необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, запрос и прием документов от Заемщика, Поручителя, Залогодателя, Гаранта;

§ направление запроса в Управление безопасности;

§ направление в подразделение рисков запроса об определении расчетной величины лимита риска;

§ предварительный контроль за соблюдением лимитов риска;

§ информирование подразделения сопровождения кредитных операций об изменении условий кредитования Заемщика, в том числе процентной ставки, сроков, группы риска, обеспечения и т.д.;

§ ежеквартальный анализ и оценка финансового состояния Заемщика, Поручителя, Залогодателя, Гаранта;

§ мониторинг и оценка кредитного риска ссудной задолженности с целью ее классификации и внесения изменений группы риска в базу данных;

§ принятие своевременных мер к погашению проблемной и просроченной задолженности и т.д.

2. Подразделение сопровождения кредитных операций:

§ информирование кредитующего подразделения о возникшей просросроченной задолженности;

§ расчет резервов на возможные потери по ссудам.

3. Подразделение учета кредитных операций:

§ ежедневное оформление выписок по лицевым счетам Заемщиков и их передача в подразделение сопровождения кредитных операций;

§ своевременное отражение на балансовых счетах операций по формированию и регулированию резервов на возможные потери по ссудам.

4. Юридическое подразделение:

§ консультирование подразделений по юридическим вопросам;

§ осуществление мероприятий при возникновении просроченной или проблемной задолженности.

5. Подразделение безопасности:

§ проведение проверки в период рассмотрения заявки о кредитовании на предмет наличия негативной информации и подготовка соответствующего заключения относительно деятельности и деловой репутации Заемщика, Поручителя, Залогодателя, Гаранта;

§ участие в проверке наличия передаваемых в залог имущественных активов;

§ принятие необходимых мер во взаимодействии с заинтересованными подразделениями банка по возврату проблемных (просроченных) кредитов.

6. Подразделение рисков:

§ подготовка предложений по присвоению категорий кредитного риска и установлению лимитов риска по заявкам заинтересованных структурных подразделений Банка для последующего утверждения Кредитным комитетом соответствующего уровня;

§ информирование кредитующего подразделения и подразделения сопровождения кредитных операций о присвоенных категориях кредитного риска и установленных лимитах кредитного риска;

§ осуществление мониторинга кредитных рисков и использования установленных лимитов риска в порядке, предусмотренном отдельными решениями Кредитного комитета соответствующего уровня.

7.  Подразделение, осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание:

§ проведение платежей с расчетного (текущего валютного) счета Заемщика за счет кредитных средств при наличии визы сотрудника кредитующего подразделения на платежных поручениях и других документах Заемщика;

§ своевременное предоставление подразделению сопровождения кредитных операций информации о закрытии и открытии счетов Заемщику и Поручителю, а также об изменении реквизитов ранее открытых счетов, в т.ч. изменение номеров счетов и перезаключение договоров банковского счета;

8. Подразделение, осуществляющее хранение ценностей:

§ прием, хранение и возврат документарных ценных бумаг и/или драгоценных металлов, принятых в обеспечение своевременного исполнения Заемщиком обязательств по Кредитному договору.

9. Подразделение, выполняющее функции депозитария:

§ учет и оформление в залог ценных бумаг, учет которых ведется в депозитарии Банка;

§ предоставление подразделению сопровождения кредитных операций выписок / отчетов по счету депо Залогодателя для проверки наличия и сохранности заложенных ценных бумаг;

§ осуществление контроля за оформлением Залогодателем залогового поручения на перевод ценных бумаг в раздел "блокированы в залоге" счета депо Залогодателя, а также оформление по согласованию с кредитующим подразделением залогового поручения на прекращение залога ценных бумаг в случае прекращения обязательств по Кредитному договору их исполнением; передача соответствующих выписок / отчетов по счету депо в кредитующее подразделение (в случае заключения в качестве обеспечения по Кредитному договору договора залога государственных ценных бумаг и других ценных бумаг, учет которых ведется на счетах депо в стороннем регистраторе).

10.  Подразделение, осуществляющее валютные и неторговые операции:

§ подготовка и совершение внешнеторговых документарных операций, связанных с реализацией кредитуемых сделок;

- по запросу кредитующего подразделения:

§ определение оценочной стоимости драгоценных металлов, принимаемых в залог;

§ консультирование по вопросам проведения валютных и неторговых операций, в т.ч. по содержанию кредитуемых внешнеторговых контрактов;

§ предоставление информации кредитующему подразделению об условиях совершения Банком документарных операций (сроков, сумм платежей по экспортным и импортным аккредитивам и др.), связанных с реализацией кредитуемых сделок.

При необходимости в выполнении операций по кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей принимают участие бухгалтерскоеподразделения(в центральном аппарате – Управление учета и контроля розничных операций банка, Управление бухгалтерского учета и отчетности); аналитические подразделения (в центральном аппарате – Управление по работе с филиалами, Финансовое управление, Управление налогового планирования, Управление стратегического планирования), подразделения,осуществляющие операции с ценными бумагамии другие.

Центральное место в процессе минимизации кредитного риска принадлежит определению методов его оценки по каждой отдельной ссуде (заемщику) и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом.[27] Под оценкой кредитного риска заемщика обычно понимают изучение и оценку качественных и количественных показателей экономиче­ского положения заемщика. Работа по оценке кредитного риска в банке проводится в три этапа. На первом этапе производится оценка качественных показателей деятельности заемщика, на втором — оценка количественных показателей и на заключительном этапе — получение сводной оценки-прогноза и формирование окончательно­го аналитического вывода.

Одним из важных методов оценки кредитного риска является ме­тод оценки кредитоспособности клиента, который осуществляется на основе анализа, направленного на выявление его финансового состо­яния и его тенденций.

Основными источниками информации для оценки кредитного риска заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, предо­ставленные заемщиком, опыт работы с данным клиентом других лиц, схема кредитуемой сделки с технико-экономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте.

Качественный анализ реализуется по этапам: а) изучение репута­ции заемщика; б) определение цели кредита; в) определение источников погашения основного долга и причитающихся процентов; г) оценка рисков заемщика, принимаемых банком косвенно на себя.

    Репутация заемщика изучается весьма тщательно, при этом очень важным является изучение кредитной истории клиента, т.е. прошлого опыта работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются и сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или от­сутствие фактов неплатежей по ссудам, протеста надлежащим обра­зом оформленных векселей и т.д.

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи ссу­ды. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их своевременно­го возврата в соответствии с кредитным договором. С этой целью ис­пользуют: финансовые коэффициенты, анализ денежного потока, оценку делового риска.

Решение о предоставлении кредита принимается Кредитным комитетом с учетом лимитов и ограничений, установленных Сбербанком России.