Институт банкротства в эпоху рыночной экономики

Кризис является важнейшим элементом механизма саморегу­лирования рыночной экономики. Он не только обнаруживает пре­дел, но и дает импульс развитию экономики, выполняя стимули­рующую («очистительную») функцию. Это связано с тем, что, во-первых, кризис, обесценивая основной капитал, создает усло­вия для обновления производственного аппарата; во-вторых, кри­зис принуждает к обновлению основного капитала предприятия на новой технической базе, условия для которой создаются науч­но-техническим прогрессом.[3]

Рыночная экономика на протяжении многих столетий, явля­ясь основой развития западных стран, выработала определенную систему контроля, диагностики и по возможности защиты пред­приятий от неплатежеспособности — систему банкротства. Объ­ективная необходимость в приведении структуры производства к реальному платежеспособному спросу, формируемому рынком, составляет основное звено этой системы, одновременно являясь и основной целью. Другими немаловажными составляющими сис­темы банкротства являются:

— организационная структура, участники системы банкротства;

— применяемые к предприятиям-банкротам процедуры;

— методическое обеспечение;

— нормативное и юридическое обеспечение;

— система подготовки кадрового обеспечения;

— система норм социальной защиты в рамках института бан­кротства;

— диагностика финансово-экономического состояния пред­приятия;

— система предотвращения банкротства предприятий.

Как показывает мировая практика, достижение основной це­ли института несостоятельности — устойчивого воспроизводства частной собственности посредством системы банкротства — дос­тигается только при соблюдении следующих принципов:

—Создание работающих механизмов, призванных представ­лять и надежно защищать интересы всех участников системы банкротства (кредиторов, наемного персонала) в случае ликвида­ции обанкротившегося предприятия и позволять рационально распределять активы (конкурсную массу) должника.

— Установка на сохранение перспективных предприятий, имеющих финансовые трудности, где это технически возможно и экономически целесообразно.

— Создание системы мер для возрождения бизнеса: пре­доставление возможности частным должникам возобновления предпринимательской деятельности.

— Наличие единой стабильной и надежной системы прав и обязанностей в ситуации несостоятельности (банкротства) для всех субъектов хозяйствования.

Такое понимание института несостоятельности пришло за длительный период его существования, с одной стороны, и стремления снизить издержки, связанные с банкротством в мас­штабах страны, — с другой.

Главной фигурой системы банкротства, как и рынка, являет­ся предприятие той или иной формы собственности. Взаимодей­ствие с рынком — внешней средой своего существования — предприятие осуществляет посредством своего товара. (Под това­ром понимаются не только материальные вещи, но и результаты интеллектуального труда — идеи, решения, изобретения, произве­дения искусства и т.д.)

Известно, что по мере формирования современного рынка в широком смысле все больше усложнялись его функции в процессе общественного воспроизводства.

Прежде всего, роль рынка в предоставлении информации для всех участников общественного воспроизводства. Информацион­ную функцию рынок выполняет как гигантский самонастраи­вающийся компьютер посредством цен, процентных ставок на кредит, объемов заключенных сделок и продаж и т.д.

Функция посредническая. В условиях экономической обособ­ленности рынок дает возможность определить, насколько эффек­тивна и взаимовыгодна та или иная экономическая система от­ношений между конкретными участниками общественного про­изводства.

Функция регулирующая. В современных условиях установле­ние оптимальных пропорций общественного воспроизводства и поддержание конкурентной среды является одной из ключевых проблем, решение которой невозможно без вмешательства госу­дарства. Однако при условии отсутствия гигантских монополий эта функция была типично рыночной.

Следует подчеркнуть, что одна из самых главных функций рынка заключается в определении ценности того общественно необходимого труда, который требуется для производства разных видов товаров.

Согласно закону стоимости, который известен человечеству уже несколько столетий, рынок оценивает труд довольно справед­ливо. Рынок выступает измерительным устройством для такой необычной субстанции, каковой является человеческий труд, из­мерителем его сложности, интенсивности, продолжительности. Все возможные качества труда находят свою оценку, свое выра­жение в форме числа (стоимость товара, цена товара) на рынке. В результате выполнения рынком ценообразующейфункции и по­является устойчивая потребность в институте банкротства как инструмента настройки всего общественного воспроизводства.

Логическим продолжением ценообразующей функции явля­ется санирующая роль рынка. Именно здесь в полной мере необ­ходим институт банкротства. Те отклонения от среднего значения трудовых затрат, которые характеризуют отдельных производите­лей, являются мощным стимулом для совершенствования произ­водства, снижения трудовых и энергетических затрат. Предпри­ятия, не сумевшие решить проблемы совершенствования, поги­бают и разоряются из-за конкуренции, освобождая место для бо­лее эффективных. В результате этого постепенно повышается средний уровень устойчивости всей экономики в целом. [4, с.15]

Банкротство является необходимым элементом рыночной экономики. В определенных случаях оно идет на пользу пред­приятию, так как дает возможность на некоторое время осво­бодиться от давления кредиторов, от некомпетентного руко­водства, спасти предприятие от окончательного разорения, быстро перейти на принципиально новые тактику и страте­гию поведения на рынке. Часто банкротство позволяет дос­тигнуть взаимопонимания между кредиторами и администра­цией предприятия.

В странах с развитой рыночной экономикой случаи банкротства являются массовыми. Так, в США ежегодно происходит 50—60 тыс. банкротств и свыше 30 тыс. закрытий фирм без объявления бан­кротства и законодательного оформления. При этом к банкрот­ству на одну треть причастны внешние факторы и на две трети — внутренние. Такое соотношение характерно для стран с развитыми рыночными отношениями. В условиях России влияние внешних причин банкротства предприятий значительно больше, так как имеют место усиление международной конкуренции, осо­бенно в области продовольствия, электротехнической продукции, неожиданные перемены в сфере государственного регулирова­ния хозяйственной деятельности предприятий-монополистов, мо­нополизация местных рынков, изменение налоговой политики.[16, с.90]

Однако не всегда банкротство играет положительную роль как для конкретных производителей, так и для общества в целом. Именно в силу типично рыночной природы этого явления бан­кротство обладает элементами неопределенности, а, следователь­но, и деструктивности.

Первое и основное — это социальные проблемы, возникаю­щие в результате банкротства предприятия. Однако стоит особо оговориться, что в решении этих задач институт банкротства про­двинулся далеко вперед за последние сорок лет.

Во-вторых, серьезной проблемой на микроуровне остается уст­ранение последствий технологических разрывов на макроуровне.

Логика появления технологических разрывов такова. Для ка­ждой замкнутой системы существуют пределы роста. Те же про­цессы, которые сформировали данную систему, на более поздних этапах становятся ее ограничителями. Дальнейшее развитие тре­бует скачка в исходных, базовых характеристиках системы. Эти моменты могут называться переломными точками или технологическими разрывами. Причем критические перемены готовятся незаметно и постепенно, но происходят лавинообразно. В резуль­тате предприятия-лидеры вмиг оказываются отстающими. Пере­ход от электронных ламп к полупроводникам, от натуральных моющих средств и волокон к синтетическим, от грампластинок к магнитной ленте и компакт-диску является примером технологи­ческих разрывов. Причем для массы предприятий имеют значе­ние не только крупные научно-технические сдвиги, а порой и мелкие, но и оригинальные изменения, которые подрывают их с таким трудом завоеванные преимущества.

Отрицательные стороны банкротства хозяйствующих субъек­тов с течением времени оформляются в систему издержек бан­кротства. [4, с.17]

При рыночных отношениях Закон о банкротстве выступает как один из регуляторов нормального функционирования эко­номики страны. Вместе с тем законодательные акты, решения правительства не должны ставить предприятия в условия, когда банкротство становится принудительным. Например, правитель­ство не погашает долги аграрному сектору экономики, который в свою очередь не платит машиностроительным заводам за по­ставку сельскохозяйственной техники, последние задерживают платежи предприятиям-смежникам. В тяжелейшем состоянии на­ходится цепочка предприятия: «электроэнергетика — угледобы­ча — железная дорога». В народном хозяйстве все чаще скла­дываются такие чреватые далеко идущими последствиями цепочки неплатежей. Такая политика правительства может привести к при­нудительному банкротству целые отрасли промышленности. [16, с.89]