Расчет основных технико-экономических показателей производится для того, чтобы проанализировать производственно-хозяйственную деятельность предприятия, его финансовое состояние, выявить резервы повышения эффективности деятельности. Анализ производится путем сравнения предшествующих (2001-2002 г.г.) и отчетного 2003 года. Данные представлены в виде табл. 2.1.
Анализируя основные технико-экономические показатели деятельности ЗАО «Объединение Азот» за ряд последних лет в целом можно сказать, что ситуация заметно улучшилась, финансовое состояние начало стабилизироваться.
Так, сравнивая фактические показатели 2001г. и 2002г. можно отметить их значительный рост по всем показателям. В 2002 г. предприятием было получено прибыли в 7,5 раз больше, чем в 2001г. Этот результат был достигнут за счет : опережающего роста объемов ТП (175,9%) по сравнению с увеличением себестоимости (133,6%) при одновременном сокращении затрат на 1 грн ТП. Рост себестоимости в 2002г. был вызван удорожанием природного газа и электроэнергии, которые являются основными ресурсами при производстве продукции предприятия. Сокращение затрат на 1 грн товарной продукции связано в первую очередь с наращиванием объемов производства (эффект от масштаба), удешевлением отдельных видов материальных ресурсов (отказ от бартерных операций и переход на расчет с поставщиками и потребителями деньгами), внедрением организационно-технических мероприятий по уменьшению расходных норм ряда продуктов. положительное совместное влияние этих факторов привело к росту рентабельности производства на 34% относительно 2001г.
Таблица 2.1
Анализ основных технико-экономических показателей Северодонецкого ГПП « Объединение Азот»
Наименование
показателей
Ед.
изм.
2001 год
2002 год
2003 год
Отклонения (+/-)
Темп роста (%)
2002 к
2001
2003 к
2002
2002 к 2001
2003 к 2002
Показатели производства
ТП: тн
В действующих ценах
- в сопоставимых ценах
тыс.
грн
1338,74
336 023
563 980
2354,66
591 011
751 340
2279,71
572 337
708 514
1015,92
254 988
187 360
-74,95
-18 674
-42 826
175,9
175,9
133,2
96,8
96,8
94,3
Себестоимость ТП
т. грн
312 857
417 982
417 405
105 125
-577
133,6
99,9
Затраты на 1 грн ТП
коп.
93,11
70,72
72,93
-22,39
2,21
75,95
103,1
Прибыль
т. грн
23 166
173 029
154 932
149 863
-18 097
747,0
89,5
Рентабельность затрат
%
7,4
41,4
37,12
34,0
-4,28
-
-
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов
тыс.
грн
1 480 500
1 390 652
1 337 405
-89 848
-53 247
93,9
96,2
Фондоотдача
грн/грн
0,227
0,425
0,428
0,198
0,003
187,2
100,7
Использование производственных мощностей
%
60,0
74,2
72,5
14,2
-1,7
-
-
Износ основных фондов
%
61,2
61,8
62,6
-0,6
-0,8
-
-
Среднесписочная численность трудящихся
чел
11 230
10 912
10 773
-318
-139
97,2
98,7
Производительность труда
тн/чел
т.грн/чел
119,2
29,92
215,8
54,16
211,6
53,13
96,6
24,24
-4,2
-1,03
181,0
181,0
98,1
98,1
Среднемесячная зарплата
грн
244,18
317,59
388,9
73,4
71,31
130,1
122,5
Годовой ФЗП
т.грн
2 742,1414
3 465,5421
4189,6197
723, 4007
724,0776
126,4
120,9
Показатели реализации
Объем реализации
т. тн
т.грн
1046,75
353 859
1291,289
539 620
1367,378
535 106
244,539
185 764
76,089
-4 514
123,4
152,5
105,9
99,2
Затраты на производство реализованной продукции
т.грн
329478
381 619
390 253
52 141
8 634
115,8
102,3
Прибыль от реализации
т.грн
24 381
158 002
144 853
133 621
-13 149
648,1
91,7
Рентабельность затрат
%
7,4
41,4
37,1
34,0
-4,3
-
-
Остатки готовой продукции
т.грн
9 300
11 600
22 700
2 300
11 100
124,7
195,7
Объем бартерных операций
т.грн
236 609
228 965
75 816
-7 644
-153 149
96,8
33,1
Удельный вес бартера в объеме реализации
%
56,0
43,3
13,5
12,7
-29,8
Убытки по содержанию неработающих цехов
т.грн
18 204,3
24 537,7
20 000
6 333,4
-4 537,7
134,8
81,5
Чистая прибыль (убытки)
т.грн
18 200
49 400
33 964
31 200
-15 496
271,4
68,8
Однако, следует отметить, что в отчетном периоде эти показатели несколько ухудшились. Так, за счет сокращения объемов производства ТП на 3,2% и ростом затрат на 1 грн ТП на 3,1%, предприятие в отчетном периоде не дополучило 18,097 млн грн прибыли. Уменьшение объемов производимой товарной продукции было связано с тем, что летом 2003г. резко снизились мировые цены на аммиак, минеральные удобрения, метанол - продукты, которые экспортируются Северодонецким «Объединением Азот». Использование производственных мощностей на фоне ежегодного возрастания износа основных производственных фондов в 2002 г. составило 74,2%. В отчетном периоде в связи с падением спроса на химическую продукцию на мировом рынке и соответствующей политикой предприятия по сокращению объемов производства, использование мощностей в среднем за год составило 72,5 %. Причем в течение всего года этот показатель колебался следующим образом : 1 кв. – 84,0 %; 2 кв. – 83,5%; 3 кв. – 69,0%; 4 кв. – 63,4%.
Это привело к тому, что во избежании затоваривания и продажи продукции ниже себестоимости, предприятие вынуждено было в 4-ом квартале 2003 года остановить цех 1-Б по производству аммиака, в декабре того же года – производство уксусной кислоты, сократить объемы производства метанола. Таким образом, в отчетном периоде предприятие отработало менее рентабельно, чем в 2002г., что связано с влиянием внешних факторов, и, в частности, уровнем спроса.
Изменение объема ТП и среднегодовой стоимости ОПФ повлияли и на фондоотдачу. В 2002г. при росте ТП и сокращении стоимости основных фондов фондоотдача выросла на 87,2 %. В отчетном периоде фондоотдача выросла на 0,7%, что связано с опережающим снижением стоимости ОПФ на 3,8% по сравнению с уменьшением объемов производства ТП на 3,2% .
С каждым годов все заметнее тенденция роста износа основных фондов. На конец отчетного периода он составил 62,6%, что свидетельствует о необходимости замены устаревшего оборудования на более прогрессивное. Для замены всего износившегося оборудования и реконструкции имеющихся площадей у предприятия в данный момент средств нет. Поэтому продолжается поиск возможных инвесторов, способных не только выкупить весь комплекс целиком, но и провести модернизацию и реконструкцию имеющихся площадей, расширить уже имеющийся ассортимент выпускаемой продукции.
Рост годового фонда заработной платы в 2002г. на 26,4% и в 2003г. на 20,9% был вызван повышением тарифных ставок и окладов работающих на 20% при одновременном сокращении численности трудящихся. Такое сокращение - это вынужденная политика предприятия, направленная на уменьшение численности за счет естественной убыли и имеющихся внутренних резервов, а именно : работников, нарушающих трудовую дисциплину; работающих пенсионеров и др. Показатели производительности в 2002г. выросли на 81,0%, относительно 2001г. в натуральном и стоимостном выражении. Такой рост – это результат увеличения объемов производства ТП на 75,9% при уменьшении численности работающих на 2,8%. Однако, следует отметить, что в отчетном периоде производительность снизилась (1,9%), что связано с уменьшением объема выпуска продукции.
Следует так же отметить, что в 2002г. значительно выросли объемы реализации (52,5%). Причем при росте затрат на производство реализованной продукции на 15,8% и увеличении объемов реализации предприятие получило прибыль от реализации в размере 158,002 млн грн, что в 6,5 раз больше результатов 2001г. В отчетном периоде предприятие получило прибыль от реализации на 13,149 млн грн меньше, чем в 2002г. На это повлияло:
- во-первых, стоимость реализованной продукции оказалась ниже за счет «сезонности» продукции, несмотря на увеличение объемов реализованной продукции в натуральном выражении. Так, в период спада спроса на минеральные удобрения, уксусную кислоту, адипиновую кислоту предприятие вынуждено продавать свою продукцию по более низким ценам во избежании затоваривания складов готовой продукцией;
- во-вторых, прибыль от реализации в отчетном периоде была получена ниже ожидаемой из-за снижения мировых цен на химическую продукцию, начиная с третьего квартала.
В отчетном периоде также сохранилась тенденция роста остатков готовой продукции на складах объединения, что объясняется коньюнктурными изменениями на рынке химической продукции, ростом её себестоимости, снижением платежеспособности украинских покупателей – и, в частности предприятий АПК, для которых в начале 2003 года сократилась государственная поддержка.
Начиная с 2002г. наметилась тенденция стабилизации финансовых отношений предприятия. Так, были сокращены объемы бартерных операций и соответственно их удельный вес уменьшился с 56,0% - 2001г. до 13,5% - 2003г. Это связано с переходом предприятия на расчет с потребителями "живыми деньгами" .
Рост убытков по неработающим цехам был вызван незапланированными простоями отдельных производств. При изменении спроса на продукцию начиная с третьего квартала, предприятие как альтернативу продаже продукции ниже себестоимости выбрало остановку нерентабельных цехов. Таким образом, потери от простоя некоторых подразделений были ниже тех убытков, которые предприятие получило бы работая согласно плана и продавая продукцию по установившимся мировым ценам на химическую продукцию.
В целом ситуацию на ЗАО «Объединение Азот» по состоянию на 01.01.02г. можно охарактеризовать как удовлетворительную. Об этом свидетельствуют как показатели производства, так и реализации. Работая в условиях жесткой конкуренции как на внешнем, так и на внутреннем рынке, объединение остается крупным производителем химической продукции высокого качества и занимает достойное место на украинском и мировом рынках.
Как вы ведете себя при стрессе?: Вы можете самостоятельно управлять стрессом! Каждый из нас имеет право и возможность уменьшить его воздействие на нас...
2019-12-29
199
Обсуждений (0)
