Тема 20. Кредит и его роль в рыночной экономике

Сущность кредита

Современная рыночная экономика немыслима без разветвленной и многообразной системы кредитных отношений.

       Кредит в переводе с латинского означает долг, ссуда. Кредит – это система экономических отношений по поводу передачи вещи или денег от одного лица к другому во временное пользование за определенную плату.

Физическое или юридическое лицо, предоставляющее ссуду и имеющий право требовать от дебитора возвращения ссуды, называется кредитором.

Дебитор – это физическое или юридическое лицо, взявший взаймы какую-либо вещь или сумму денег.

Возможность и необходимость кредита вытекает из закономерностей кругооборота капитала в процессе воспроизводства, когда на одном участке процесса воспроизводства временно образуются свободные средства, а на других участках производства возникает временная потребность в денежных средствах.

Важнейшие источники временно свободных средств:

· средства, предназначенные для восстановления основного капитала /зданий, машин и др./, которые накапливаются постепенно, по мере износа основного капитала в форме амортизации;

· часть оборотного капитала, который временно высвобождается в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи готовых товаров и покупки сырья, топлива, выплаты заработной платы;

· часть прибыли фирм, которая накапливается до определенной величины для целей расширения производства;

· часть средств бюджетной системы, различных внебюджетных фондов и резервов.

Основные свойства кредита

Передача временно свободных денежных средств осуществляется на началах срочности, возвратности, платности и обеспеченности.

Кредит предоставляется на определенный срок, по истечению которого он должен быть возвращен кредитору. Платность предполагает уплату заемщиком определенного ссудного процента за право временного пользования ссуды. Ссудный процент – это часть прибыли, которую предприниматель выплачивает собственнику ссудного капитала. Выгодность ссуд выражается в норме процента, которая представляет собой отношение суммы процента к величине ссудного капитала. Норма процента является динамичной величиной и зависит прежде всего от соотношения спроса и предложения ссудного капитала, которые, в свою очередь, определяются различными внутренними и внешними причинами, например, циклическими колебаниями производства, колебаниями курсов валют и др.

Обеспеченность возврата кредита достигается посредством залога ценных бумаг, товаров, недвижимости, гарантии и поручительства.

Основные функции кредита

Кредит в рыночной экономике выполняет важные функции, к которым относятся:

· обеспечение непрерывности процесса воспроизводства;

· перераспределение денежных средств и материальных ресурсов между предприятиями, отраслями, регионами страны и различными группами населения;

· содействие повышению эффективности и НТР;

· ускорению концентрации и централизации капитала и производства;

· ускорению движения денежных потоков, содействуя тем самым экономии издержек обращения;

· превращению денежных сбережений в капитал.

Формы кредита

Ссуды могут предоставляться как в товарной, так и денежной формах.

Товарной формой кредита является коммерческий кредит. Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый производителями-продавцами потребителям-покупателям в форме отсрочки платежа за поставленный товар. Он оформляется векселем. Вексель – это письменное долговое обязательство, выдаваемое заемщиком кредитору, составленного по определенной форме. Вексель дает лицу, которому он выдан/кредитору/ безусловное право требовать с заемщика уплаты долга в определенный срок.

Вексель является платежным, расчетным и кредитным документом, пригодным для оплаты товаров и услуг, предоставления кредита, возврата ранее полученных ссуд. Важным свойством векселя является его обращаемость. Посредством передаточной надписи/индоссамента/ вексель может циркулировать среди неограниченного круга лиц, выполняя роль денег.

Коммерческий кредит имеет свои пределы: во-первых, он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора, во-вторых, он имеет ограниченную сферу применения, например, он не может быть использован для уплаты налогов и т.п.

Банковский кредит

Ограниченность, присущая коммерческому кредиту преодолевается путем развития банковского кредита. Банковский кредит - это кредит, предоставляемый банками и специальными кредитно-финансовыми учреждениями функционирующим предпринимателям в виде денежных ссуд. Это основной вид кредита в современных условиях. Объект банковского кредита - денежный капитал. Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не органичен направлением, сроком и суммами кредитных сделок. Банковский кредит расширяет масштабы кредитования,

Потребительский кредит предоставляется потребителям в форме коммерческого кредита, т.е. в форме продажи товара с отсрочкой платежа. Кроме того, к нему относится банковский кредит в форме предоставления ссуды на потребительские цели.

Ипотечный кредит - это долгосрочный кредит под залог недвижимости: земли, производственных и жилых зданий.

Лизинговый кредит - это предоставление какой-либо компанией/в том числе и банком/ в долгосрочную аренду машин, оборудования и транспортных средств производственного назначения, предусматривающая возможность их последующего выкупа арендатором.

Сельскохозяйственный кредит предоставляется банками на длительный срок для финансирования крупных капиталовложений в сельском хозяйстве, как правило, под обеспечение недвижимостью.

Государственный кредит, при котором заемщиком и кредитором выступают государство или местные ор­ганы власти по отношению к физическим и юридическим лицам.

Международный кредит связан с предоставлением товарных и валютных ресурсов на условиях возвратности и платности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают государство, банки, предприятия, а также и международные финансово-кредитные организации.