Оценка надежности деятельности банка

 

     Надежность деятельности банка определяется его способностью выполнять требования по своим обязательствам в полном объеме. Для статистической оценки надежности используется система взаимосвязанных коэффициентов, характеризующих деятельность банка по следующим направлениям [18]:

· платежеспособность:

коэффициент мгновенной ликвидности;

· качество активов:

уровень доходных активов;

коэффициент уплат сомнительной задолженности;

коэффициент защищенности от риска;

· эффективность деятельности банка:

коэффициент дееспособности;

коэффициент рентабельности активов;

· достаточность капитала:

коэффициент достаточности капитала;

коэффициент фондовой капитализации прибыли;

· ликвидность банка:

коэффициент ликвидности по срочным обязательствам;

коэффициент полной ликвидности.

     Инструкцией ЦБ РФ № 1 "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.1997 г. (в редакции от 02.11.1999 г.) введена новая система обязательных экономических нормативов деятельности банков.

 

Таблица 5.10

Вклады (депозиты) физических лиц
в Сберегательном Банке Российской Федерации[4]
(на начало года)

Показатель	1999	2001	2006	2007	2008	2009	2010	2011
Всего, млрд. руб.	153,3	347,1	1500,1	2028,6	2656,5	3063,6	3701,1	4702,1
в том числе:
на рублевых счетах	126,8	266,0	1225,3	1771,0	2391,9	2587,9	3148,9	4195,8
на валютных счетах	26,5	81,1	274,8	257,6	264,6	475,7	552,2	506,3
Средний размер вкладов (депозитов)[5], руб.:
на рублевых счетах	559	1142	4612	6373	8221	8469	9901	12415
на валютных счетах	…	45794	78190	73832	75541	125942	138149	136510
Объем вкладов (депозитов) на душу населения3), руб.:
на рублевых счетах	867,0	1846	8583	12452	16843	18123	22092	29273
на валютных счетах	…	559	1925	1812	1863	3648	4275	4068

     Коэффициент мгновенной ликвидности:

 

.

 

     Характеризует текущую деятельность банка. При k₁ ≥ 1 коммерческий банк способен быстро проводить любые текущие платежи. Минимально допустимое значение норматива k₁ = 0,2. Критическое значение k₁ ≤ 0,07.

     Уровень доходных активов:

 

.

 

     Характеризует качество активов. Допустимым считается уровень, равный 0,65. Превышение допустимого уровня приводит к снижению уровня высоколиквидных активов. Критическое значение k₂ ≥ 0,83.

     Коэффициент уплат сомнительной задолженности:

 

.

 

     Характеризует качество ссудного портфеля банка и уровень рисков проводимых операций. Допустимое значение k₃ ≤ 0,05, критическое значение k₃ ≥ 0,15.

     Коэффициент защищенности от риска:

 

 

     Представляет собой долю просроченной задолженности, которую банк может покрыть за счет прибыли и резервов, не привлекая средства клиентов банка. Допустимое значение k₄ ≥ 0,25.

     Коэффициент дееспособности:

 

     Дееспособность банка определяется покрытием убытков от операций и инвестиций за счет доходов. Характеризует стабильность деятельности банка. Критическое значение k₅ ≥ 0,95.

     Коэффициент рентабельности активов:

 

 

     Характеризует эффективность деятельности банка и величину ставок доходных активов. Допустимое значение k₆ ≥ 0,015, критическое значение k₆ = 0.

     Коэффициент достаточности капитала:

 

 

     Характеризует достаточность собственных средств для обеспечения жизнедеятельности банка. Минимально допустимое значение норматива с 01.01.2000 г.: от 5 млн. евро и выше – 10%; менее 5 млн. евро – 11%.

     Коэффициент фондовой капитализации прибыли:

 

 

     Характеризует зависимость банка от его учредителей и возможность компенсации потерь за счет собственных средств. Допустимое значение k₈ ≤ 0,5. Критическое значение k₈ = 0.

     Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам:

 

 

     Характеризует возможность банка расплачиваться по своим обязательствам в течение 1–2 банковских дней. Допустимое значение k₉ ≥ 1. Критическое значение k₉ ≤ 0,07.

     Коэффициент полной ликвидности:

 

 

     Характеризует возможность банка расплачиваться по своим обязательствам в среднесрочной перспективе. Допустимое значение k₁₀ ≥ 1. Критическое значение k₁₀ ≤ 0,8.

     При статистическом изучении деятельности банка определяются показатели динамики рассмотренных коэффициентов, строятся прогнозы и рассматриваются взаимосвязи с использованием корреляционно-регрессионного анализа.

     Эффективность и деятельности банка зависит от прибыли и объема кредитов:

 

,

 

где:

П_i – прибыль от предоставления i-го кредита;

k_i – размер i-го кредита;

Э_i – эффективность i-го кредита.

 

     Для анализа эффективности деятельности банка применяются индексы:

· переменного состава:

 

;

 

· постоянного состава:

 

;

 

· структурных сдвигов:

 

.

 

где: d_k – структура объема предоставляемых кредитов.

 

     Индекс эффективности деятельности банка переменного состава характеризует относительное изменение эффективности за счет изменения эффективности по отдельным видам предоставляемых кредитов и структуры объема кредитов, индекс постоянного состава – за счет изменения эффективности по отдельным видам предоставляемых кредитов, индекс структурных сдвигов – за счет изменения структуры объема кредитов.