Теоретические и правовые аспекты развития и деятельности коммерческих банков

Министерство сельского хозяйства РФ

Орловский Государственный Аграрный Университет

 

Экономический факультет

 

 

Кафедра: Финансы и кредит

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

на тему: «Коммерческие банки РФ»

 

 

Выполнила:

Студентка группы Ф-361

Савенкова А.Н

Специальность «Финансы и кредит»

Проверила:

Кузнецова Е.Д

 

Орел – 2009

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………..3

1.Теоретические и правовые аспекты развития и деятельности коммерческих банков в РФ. ……………………………………………5

2. Коммерческие банки как элемент банковской системы России……………………………………………………………………13

2.1 Организационная структура коммерческого банка…………...13

2.2 Классификация банков. Виды банков…………………………16

2.3 Функции коммерческого банка…………………………………18

2.4 Пассивные и активные операции коммерческого банка………22

2.5 Анализ структуры баланса коммерческого банка……………..35

2.6 Ликвидность коммерческого банка…………………………….39

3. Основные направления совершенствования деятельности коммерческих банков……………………………………………………44

Выводы и предложения…………………………………………….49

Список литературы………………………………………………….54

Приложения

                                       ВВЕДЕНИЕ

Процесс экономических преобразований в России начался с реформирования банковской системы, которая продолжает развиваться и модернизироваться и в настоящее время. Коммерческие банки стали ценным звеном рыночной системы функционирования экономики.

В соответствии с законодательством РФ банк – это коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществления иных банковских операций. С одной стороны банк, как и любое предприятие, создается для удовле5творения интересов собственников банка ( акционеров или индивидуальных ) и общественных интересов (клиентуры). С др. стороны банк, - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивающее получение прибыли собственником банка. Во всем мире Коммерческие банки являются важным звеном банковской системы, концентрируя основную часть кредитных ресурсов и осуществляя широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и физических лиц.

Актуальность выбранной темы определяется тем, что в современных условиях возрастает влияние коммерческих банков на экономику. Они способствуют накоплению капитала, не только активно вмешиваясь во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно участвуя в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль над ним.   

Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических и физических лиц.

Целью написания курсовой работы является изучение деятельности коммерческих банков Российской Федерации. Оценить состояние коммерческих банков РФ на данном этапе развития и выявить их воздействие на структурную перестройку и ускорение роста экономики.

Задачами курсовой работы являются:

- изучение теоретических и правовых аспектов развития и деятельно- сти коммерческих банков РФ;

- изучение классификации и видов коммерческих банков РФ;

- изучение пассивных и активных операций коммерческих банков РФ;

-  анализ структуры баланса коммерческого банка;

- изучение ликвидности коммерческих банков;

- рассмотрение основных направлений совершенствования коммерческих банков РФ.

Объектом исследования являются коммерческие банки Российской Федерации.

Для проведения анализа по данной теме были использованы методы описания, сравнения, сопоставления, аналитический и монографический.

При написании курсовой работы были использованы следующие источники информации: учебная и научная литература, периодические издания, статистические сборники.

Теоретические и правовые аспекты развития и деятельности коммерческих банков

В механизме функционирования кредитной системы госу­дарства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями, действую­щими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предос­тавляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслужива­ние, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др. Основная цель коммерческих банков – получение максимальной прибыли.

В современной рыночной экономике деятельность коммер­ческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота ка­питала, кредитовании промышленных предприятий, государст­ва и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

Современные коммерческие банки, выступая в роли финан­совых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное пе­рераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и от­раслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объек­тивных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики.

Процесс образования коммерческих банков носил в России спонтанный характер. Первым в СССР – 24 августа 1988 году – был создан кооперативный «Союз-банк» в г.Чимкенте (Казахстан), но он просуществовал всего 7 лет. Первым в России – 26 августа 1988г. – был создан Ленинградский банк «Патент» ( ныне «Викинг» ), вторым - «Москоопбанк» ( ныне банк «Премьер» ), третьим – «Кредит-Москва». До конца 1988г. Всего возникло 25 банков, из них продолжают деятельность только семь, в т.ч. три первые. Кроме того, это «Автобанк», «Автовазбанк» (г. Тольятти), банк «Стройкредит» ( г. Москва ) и Приморский территориальный банк ( г. Владивосток ). Количество банков в РФ приведено в Приложении 1.

В 2003 году исполнилось 15 лет с начала проведения реформы кредитно-денежной системы в СССР, в ходе которой коренным образом изменились принципы деятельности и структуры банковской системы, организации денежного обращения, кредитования и расчетов. С 1 января 1998 года начали функционировать специализированные банки: «Промстройбанк», «Агропромбанк», «Жилсоцбанк», «Сбербанк» и «Внешэкономбанк». Одной из важных задач реформы стало разделение эмиссионной и коммерческой функций банковской системы. Начался важнейший этап не только банковской реформы, но и реформирования всех производственных отношений, заложившего основы перехода к рыночной экономике. Стали возникать акционерные и паевые банки. Шло разгосударствление банковской системы, образование в ней конкурентоспособной среды. Происходила полная либерализация ценообразования в банковской системе. (11;с. 8)

В настоящее время в России создана двухуровневая банковская система рыночного типа.

В РФ создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности». В соответствии с этим законом:

· Банк является коммерческим юридическим лицом, т.е. таким организационным образованием, деятельность которого направлена на извлечение прибыли;

· Банк создается в форме хозяйственного общества, т.е. акционерного общества или общества с ограниченной возможностью;

· банк является кредитной организацией, т. е. организацией, со­зданной для осуществления банковских операций;

·  банк действует на основе лицензии, выдаваемой Банком России;

· банк обладает специальной компетенцией, т. е. извлекает при­быль пу­тем совершения специальных операций;

·  банк рассматривается законодателем как один из элементов банковской системы.

Таким образом, российские коммерческие банки действуют как уни­версальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг опера­ций на финансовом рынке. Эти операции:

v предоставление различных по видам и срокам кредитов;

v покупка-продажа и хранение валюты, ценных бумаг;

v привлечение средств во вклады; осуществление расчетов;

v выдача гарантий, поручительств и иных обязательств;

v посреднические и доверительные операции и др.

В России банки могут создаваться как акцио­нерные общества и общества с ограниченной ответственностью. Исключа­ется возмож­ность формирования уставных фондов за счет средств, находя­щихся в ведении федеральных органов государственной власти, за исклю­че­нием случаев, предусмотренных федеральными законами.

Создание коммерческого банка представляет собой сложный про­цесс, в течение которого:

1. Формируются взаимоотношения будущих учредителей банка.

2. В территориальные учреждения Банка России на предмет получения его заключения представляются необходи­мые документы:

§ заявление с ходатайством о государственной регистрации и
выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

§ устав банка;

§ учредительный договор;

§ протокол общего собрания учредителей;

§ свидетельство об уплате государственной пошлины за реги­страцию кредитной организации;

§ список учредителей;

§ заключение аудиторской организации;

§ экономическое обоснование;

§ сведения о составе руководителей банка.

 

3.  Территориальным управлением пакет документов направля­ется в Банк России для принятия решения о воз­можности регистрации, выдачи свидетельства о регистра­ции.

4.  После подтверждения банком оплаты уставного капитала  Банком России выдается лицензия на осуществление банковских операций.

В Российской Федерации кредитная организация действует на основании специального разрешения —лицензии. В лицензии ука­зываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Вновь созданной кредитной организации могут быть выданы сле­дующие лицензии:

· лицензия на осуществление банковских операций со средства­ми в рублях (без права привлечения но вклады средств физи­ческих лиц);

· лицензия на осуществление банковских операций со средства­ми в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц);

· лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоцен­ных металлов. Возможность выдачи такой лицензии рассмат­ривается Центральным банком России одновременно с доку­ментами на предоставление валютной лицензии.

Разрешение на право совершения сделок с драгоценными метал­лами выдается Центральным банком РФ по согласованию с Мини­стерством финансов РФ.

Кредитная организация может расширить круг выполняемых операций путем получения следующих видов банковских лицензий:

· лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях, которая может быть выдана по истечении двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации;

·  лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и в иностранной валюте, которая может быть выдана по истечении двух лет с даты государственной регистрации кре­дитной организации;

· Генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, име­ющему лицензии на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Банк, имеющий Генеральную лицензию, может открывать в установленном порядке филиалы за рубежом и/или приобретать доли в устав­ном капитале банков-нерезидентов.

Для формирования уставных капиталов российских банков допус­кается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с иност­ранными инвестициями в соответствии с условиями открытия бан­ков с участием иностранного капитала на территории Российской Федерации, утвержденными Центральным банком РФ 08.04.93 г., по­нимаются:

Ø банки, уставный капитал которых формируется за счет рези­дентов и нерезидентов;

Ø иностранные банки — банки, уставный капитал которых фор­мируется за счет нерезидентов;

Ø филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии банка с участием иностранных инвестиций принимается Центральным аппаратом Банка России. Банк России устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для ста­новления отечественных коммерческих банков и защиты от экспан­сии зарубежных банков.

Прекращение деятельности банка происходит путем его реорга­низации или ликвидации. Реорганизация — достаточно широкое понятие, которое может означать; слияние, присоединение, разделе­ние, выделение, преобразование.

При реорганизации банка права и обязанности переходят к пра­вопреемникам. В этом случае в Устав банка и Книгу государствен­ной регистрации кредитных организаций вносятся необходимые уточнения. Все документы, сроки которых не истекли, передаются в установленном порядке правопреемнику.

Ликвидация коммерческого банка может происходить как в доб­ровольном, так и в принудительном порядке.

Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по решению общего собрания учредителей ( ст. 61-64 и 104 ГК РФ). При этом на момент приня­тия решения о добровольной ликвидации банк должен выполнить все обязательства перед кредиторами. Следовательно, решение о добровольной ликвидации не может быть принято, если банк явля­ется неплатежеспособным.

Принудительная ликвидация коммерческого банка может осуще­ствляться по решению Банка России (является крайне жесткой мерой) об отзыве у банка лицензии:

а) за нарушения коммерческим банком банковского законода­тельства:

б) в связи с неплатежеспособностью коммерческого банка и реше­нием арбитражного суда о признании его банкротом.

Отзыв лицензии представляет собой сложный правовой процесс. Практика отзыва лицензии интенсивно совершенствуется. Об этом свидетельствуют данные. Так, в 1992г. ЦБ РФ отозвал одну лицензию, в 1993г. – 19, в 1994г. – 5, в 1995г. -225, а за 1998г. – 152.

Общее собрание акционеров банка или надлежащий орган, принявший решение о его ликвидации, назначают по согласованию с Центральным банком РФ ликвидационную комиссиюи устанавливают порядок и сроки ликвидации. При этом с случае судебной процедуры ликвидации несостоятельного банка (банкрота) состав ликвидационной комиссии формирует конкурсный управляющий, назначаемый арбитражным судом. В ликвидационную комиссию должны входить учредители (участники) банка и кредиторы, а также должностные лица исполнительного банка и другие лица, но не работники Центрального банка РФ. Ликвидационная комиссия получает все полномочия по управлению делами банка.

Комиссия публикует в соответствующем органе печати сообщение о ликвидации кредитной организации, порядке и сроках, необходимых для предъявления требований его кредиторов (не менее двух месяцев со дня публикации сообщения). Она производит оценку наличного имущества банка, выявляет должников, принимает меры по возврату кредитов, выданных банком, устанавливает кредиторов и возвращает им долги банка. Кроме того, ликвидационная комиссия открывает для себя специальный счет, на который зачисляются все средства, поступающие на имя банка, а также остатки средств с корреспондентского счета банка, который объявляется закрытым, и субсчетов его филиалов. Клиентам банка разрешается проводить со специального счета свои расчетные операции до момента выбора ими другого банка для своего обслуживания.

По окончании срока для предъявления требований кредиторами комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, содержащий сведения о составе имущества банка, предъявленных кредиторами требованиях, а также результатах их рассмотрения. Этот баланс утверждается общим собранием акционеров (пайщиков) по согласованию с Банком России. В гом случае, когда имеющихся денежных средств недостаточно для удовлетворения требований кредиторов, ликвидационная комиссия осуществляет продажу иного имущества кредитной организации в порядке, установленном для исполнения судебных решений. Выплаты кредиторам банка денежных сумм производятся комиссией в порядке очередности, установленной ГК РФ.

После завершения расчетов с кредиторами комиссия составляет ликвидационный баланс.Этот баланс утверждается общим собранием акционеров по согласованию с Банком России (ст. 64 ГК РФ "Удовлетворение требований кредиторов"). Оставшееся после завершения расчетов с кредиторами имущество распределяется ликвидационной комиссией между акционерами в установленном порядке.

Правовой основой прекращения деятельности банка в связи с его неплатежеспособностью являются Федеральные законы «О Цент­ральном банке РФ (Банке России)» и «О банкротстве (несостоя­тельности) кредитных организаций».