Ликвидность коммерческого банка

Деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между теми, кто располагает денежными средствами в виде сбережений, и теми, кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рациональ­но привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким ставкам для обеспечения об­шей доходности, в том числе получения прибыли.

Успех дела коммерческого банка обеспечивают три взаимосвя­занных фактора.

1.  Высокая доходность (прибыльность) банковского дела, создающая возможность для выплаты дивидендов акционерам
банка, увеличения его капитала, создания необходимых страхо-­
вых резервов, фондов развития и пр.

2. Ликвидность (от лат. liquidus — Жидкий, текучий), т.е. воз­-
можность быстрого (без больших потерь доходности или дополни­
тельных затрат) превращения его активов в платежные средства
для своевременного погашения своих долговых обязательств.

3. Платежеспособность, т.е. способность в должные сроки и
в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед креди­-
торами — государством, банками, вкладчиками и др.

В отечественной экономической литературе подчас смеши­ваются два понятия — ликвидность и платежеспособность ком­мерческого банка, что на практике приводит к отождествлению методов и способов управления ими.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка — это воз­можность использовать его актины в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.

Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возмож­ности быстро мобилизовать средства из других источников до­статочны для своевременного погашения долговых и финансо­вых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансо­вых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвес­тированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т.д. Для оценки реального состояния ликвидной устойчивости коммерческих банков ши­роко применяются различные критерии оценки уровня ликвид­ности. Исходя из законодательно установленных полномочий в области денежно-кредитного регулирования для обеспечения ус­тойчивого функционировании банковской системы в целом Цент­ральный банк РФ установил следующие нормативы ликвидности баланса коммерческих банков (близкие к нормативам лик­видности коммерческих банков промышленно развитых стран).

1. Отношение капитала банка (К) к его обязательствам (О):

                                 Н = К/О

Этот норматив характеризует исходный уровень ликвидности банка. Он оценивает степень обеспечения обязательств банка соб­ственным капиталом. Чем больше значение норматива Н₍, тем выше исходная ликвидная устойчивость, и наоборот,

Применительно к деятельности российских коммерческих банков Центральный банк России установил минимально допус­тимое значение, норматива Н, в пределах 1/15 - 1/25.

2. отношение суммы задолженности по кредитам (К ) к сумме расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов (С ):

                         Н = К/С

Значение норматива Н , рекомендовано поддерживать на уровне не выше 0,7 — 1 ,5.

Динамика роста норматива Н , свидетельствует о том, что чем большая часть всех вкладов направляется на удовлетворение по­требностей в кредитах, тем выше значение этого норматива. При росте числового значения норматива Н, показатель уровня ликвид­ности падает, устойчивость работы коммерческого банка снижает­ся. Учитывая данную зависимость, коммерческий банк должен менее интенсивно вкладывать средства в кредитные и инвестиционные операции. Более того, ему нужно быть более осторожным и своей кредитной деятельности, повышая процентные станки по мере ухуд­шения уровня ликвидности и ужесточения кредитной потники, проводимой государством .

3. Отношение суммы ликвидных активов банка Л к сумме расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов С :

                Н = Л /С

Значение норматива Н рекомендуется поддерживать на уровне не выше 0,2 – 0,5

Коэффициент Н имеет недостатки в оценке ликвидности банка:

§ Учитывает часть кассовых активов, которые представляют собой обязательные резервы и могут быть не использованы в качестве ликвидных средств;

§ Не учитывает прочие ликвидные средства (краткосрочные ценные бумаги и казначейские векселя);

§ Не указывает на практическую возможность коммерческого банка привлечь средства из других источников.

4. Соотношение суммы ликвидных активов Л к общей сумме активов банка А :

                         Н = Л /А

Значение норматива Н Банк России рекомендует поддерживать на уровне 0,2-0,5

5. Соотношение суммы ликвидных активов Л к сумме обязательств банка по счетам до востребования (ОВ):

                         Н = Л /ОВ

Минимально допустимый уровень норматива Н устанавливается ЦБ России в пределах 0,2-0,3, т.е. 20-30% от общей суммы ликвидных активов.

6. Соотношение активов банка сроком погашения св. 1 года к К обязательствам по депозитным счетам ОД, кредитам К на срок свыше года:

                    Н = К / (К+ОД)

Максимально допустимое значение норматива Н устанавливают для коммерческих банков на уровне 1,0-1,5.

Минимальный размер капитала для действующих банков устанавливается с 1.01.99г. в сумме, эквивалентной 5 млн. евро, а для банков с ограниченным кругом операций – в сумме эквивалентной 1 млн. евро.

Требуемая сумма ликвидных средств для каждого коммерческого банка, как правило, зависит от колебаний общей суммы вкладов и спроса на кредитные ресурсы. Эти колебания зависят от положения в экономике той или иной страны, где постоянно происходят изменения: программно-целевые, случайные (забастовки, землетрясения, наводнения и т.д.), сезонные (связаны с с/х работами), циклические (связаны с подъемом либо спадом деловой активности товаропроизводителей и предпринимателей), долговременные (сдвиги в потреблении, сбережениях, трудовой занятости и т.д.) и др.

Примерами программно-целевых событий могут служить сегодняшняя экономика РФ и ее экономическая политика, проводимая при переходе к рыночным отношениям во всех сферах народного хозяйства, включая банковскую, финансовую и денежно-кредитную.

Ликвидность банка зависит от способности в сроки рассчитываться по своим долговым, обязательствам, т.е. возвращать привлеченные средства, причем с определенными процентами для клиентов-вкладчиков. А для осуществления расчетов по своим долговым обязательствам банк должен быть и прибыльным и платежеспособным одновременно. В противном случае теряется смысл функционирования банка как одной из форм предпринимательской деятельности. Следовательно, для того чтобы банк был и прибыльным и платежеспособным, он должен проводить доходные операции, приносящие прибыль, но при этом обеспечивать их ликвидность.

Обеспечение ликвидности банка – это сложная и многофакторная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка, как предпринимательской структуры в системе банковского дела.