Нормативно-правовое регулирование управления ликвидностью коммерческих банков

Основными нормативными документами, регулирующими банковскую деятельность в целом и вопросы управления ликвидностью в частности, являются:

1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (в ред. от 23.07.2010 № 181-ФЗ) «О банках и банковской деятельности» определяет основы банковской деятельности, в том числе состав банковских операций и сделок, учредительных документов, порядок регистрации и лицензирования и т.д.  

2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (в ред. от 25.11.2009 № 281-ФЗ) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Банк России является органом банковского регулирования и надзора за соблюдением кредитными организациями нормативных актов Банка России и установленных ими обязательных нормативов, в том числе нормативы ликвидности банка, нормативы достаточности собственных средств, размеры финансовых рисков и минимальный размер резервов, создаваемых под риски.

3. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И (в ред. Указаний ЦБ РФ от 03.11.2009 № 2324-У) «Об обязательных нормативах банков» – устанавливает числовые значения и методику расчёта следующих обязательных нормативов банков:

● достаточности собственных средств (капитала) банка;

● ликвидности банков;

● максимального размера риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков;

● максимального размера крупных кредитных рисков.

4. Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (её филиале) от 23 марта 2007 г. № 26-Т разъясняют процедуру проведения проверки и оценки системы управления банковскими рисками в кредитной организации. Проверка системы управления рисками и отдельных её составляющих (управления кредитным риском, рыночным риском, риском ликвидности и иными типичными банковскими рисками) в кредитной организации проводится с целью оценки на месте их соответствия характеру, масштабам и условиям деятельности кредитной организации.

5. «Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2010 год и период 2011 и 2012 годов» (одобрено Советом директоров Банка России 11 ноября 2009 г.) предлагает в случае возникновения существенного дефицита ликвидности банковского сектора продолжение использования всего спектра инструментов рефинансирования. Это предполагает сочетание как операций по предоставлению кредитов под обеспечение (прежде всего операции прямого РЕПО на аукционной основе и по фиксированной ставке), так и операций по предоставлению кредитов без обеспечения, которые были введены Банком России в рамках реализации антикризисных мер в октябре 2008 г. Расширение спектра сроков предоставления рефинансирования (от 1 дня до 1 года) позволит Банку России более гибко управлять текущей ликвидностью и оказывать стимулирующее воздействие на кредитную активность банковского сектора и формирование долгосрочных процентных ставок денежного рынка.

6. Положение ЦБ РФ от 14.11.2007 № 313-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 03.11.2009 № 2321-У) «О порядке расчёта кредитными организациями размера рыночных рисков» устанавливает порядок расчёта кредитной организацией величины рыночного риска, то есть риска возникновения у кредитной организации финансовых потерь вследствие изменения текущей стоимости финансовых инструментов, порядок расчёта процентного и фондового риска.

7. Указание ЦБ РФ от 05.07.2002 № 1176-У (ред. от 05.11.2009) «О бизнес-планах кредитных организаций» определяет требования к содержанию бизнес-плана кредитной организации и его представлению в Банк России, в том числе управлению ликвидностью.

8. Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У (ред. от 27.10.2009) «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания её достаточной для участия в системе страхования вкладов» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.01.2004 № 5485) определяет перечень групп показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости банка, в том числе группу показателей оценки ликвидности [23].

9. Указание ЦБ РФ от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 05.08.2009) «Об оценке экономического положения банков» – устанавливает порядок оценки экономического положения банков.

Оценка экономического положения банков осуществляется по результатам оценок:

● капитала;

● активов;

● доходности;

● ликвидности;

● обязательных нормативов;

● качества управления.

10. Указание ЦБ РФ от 12.11.2009 № 2332-У (ред. от 17.06.2010) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчётности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.12.2009 № 15615) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.10.2010) содержит характеристику показателей ликвидности.

11. Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000 № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» определяет основные элементы документа о политике по управлению и оценке ликвидности кредитной организации и организацию контроля за соблюдением политики и процедур по управлению ликвидностью. А также включает перечень мероприятий по восстановлению ликвидности [23].

12. Письмо ЦБ РФ от 08.02.2010 № 18-Т «О своевременности осуществления расчётов по корреспондентским счетам и мерах по управлению рисками при осуществлении расчётов» утверждает важность своевременности осуществления расчётов по корреспондентским счетам кредитных организаций, открытым в других кредитных организациях, и адекватность мер, применяемых для управления рисками при осуществлении расчётов. В том числе для банков-корреспондентов – обеспечивать в течение операционного дня ликвидность в объёмах, необходимых для своевременного осуществления расчётов по корреспондентским счетам «ЛОРО» [24].

Нормативно-правовое регулирование управления ликвидностью осуществляется по всем направлениям и на разных уровнях.