Управление пассивами и капиталом банка

Проанализировав подходы к управлению ликвидностью, предлагаемые рассмотренными выше теориями, можно сделать вывод: процесс управления ликвидностью включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами банка.

Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств: на основе анализа структуры активов в разрезе отдельных их групп и видов как на определенную дату, так и в динамике за соответствующий период времени банк может перемещать средства из одного вида активов в другой с тем, чтобы обеспечить формирование наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения ликвидности и исходя из уровня дохода. Управление активами осуществляется посредством ряда методов:

● метод общего фонда средств;

● метод распределения активов (метод конверсии).

Метод распределения активов по сравнению с методом общего фонда средств имеет целый ряд преимуществ, поскольку при использовании этого метода средства в активы размещаются с учетом характера источников этих средств, что позволяет обеспечить сбалансированность активов и пассивов по срокам и суммам, а это, в свою очередь, является одним из основных условий ликвидности банка.

Управление ликвидностью банка включает в себя также поиск источников заёмных средств, выбор среди них самых надёжных, с наиболее длительными сроками привлечения с учетом издержек, связанных с привлечением средств.

Управляемые пассивы – это пассивы, создаваемые банками по их собственному желанию. В этом их отличие от основных пассивов вкладов до востребования, обычных сберегательных и срочных депозитов и т.д. – формирующихся независимо от потребностей банковских институтов, по воле населения.

Первым видом управляемых пассивов являются межбанковские кредиты, позволявшие банкам с нехваткой резервов получать их у банков с избыточными запасами денег.

Другими важными видами управляемых пассивов являются депозитные сертификаты, соглашения об обратном выкупе (репо) и евродолларовые займы.

Стратегия управляемых пассивов позволяет банкам профинансировать инвестиции промышленных фирм даже при нехватке резервов за счет деятельности на оптовом рынке банковских инструментов. Посредством этой стратегии банки получают возможность изменять структуру своих пассивов, так, чтобы больший удельный вес в их портфеле составляли новые финансовые инструменты, пока еще не попавшие под контроль центрального банка (практика показывает, что центральные банки обычно вообще не налагают резервные ограничения на большую часть управляемых пассивов, не рассматривая их в качестве вероятного объекта изъятий при банковских паниках и возможной причины краха банковской системы).

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковские кредиты (МБК) и кредиты, полученные от ЦБ РФ. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении банки, у которых есть излишек ресурсов.

Привлечение МБК может быть осуществлено самостоятельно, путём прямых переговоров или через финансовых посредников. В их качестве могут выступать: сами банки, брокерские конторы, фондовые биржи, финансовые дома, кредитные магазины.

На фондовом рынке распределение кредитных ресурсов осуществляется посредством аукциона. Организации и банки, желающие принять участие в проведении аукциона, должны подать в письменной форме или по факсу заявку на участие, в которой указываются: сумма средств, предлагаемая к продаже или купле, срок передачи или привлечения средств; желаемая процентная ставка, особые условия размещения; доверенные лица, которым разрешается представлять интересы сторон и подписывать документы. В результате торгов определяются конкретная сумма кредита, процентная ставка и срок предоставления МБК. При совпадении интересов покупателя и продавца заполняется регистрационное свидетельство об аукционной сделке, которое является основанием для заключения договора об МБК. За оказанное посредничество заемщик уплачивает бирже определённый процент от суммы сделки.

Однако коммерческие банки могут предоставлять друг другу ресурсы и без посредничества бирж и аукционов – путём установления прямых договорных отношений. Следует выделить несколько разновидностей межбанковских кредитов.

МБК, полученные от других коммерческих банков. Этот вид ресурсов весьма распространен и имеет как отрицательные, так и положительные стороны. Высокая доля МБК в общем объеме привлеченных ресурсов ведет к сильному удорожанию кредитных ресурсов банка в целом, так как это самый дорогой инструмент. Кроме того, растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов может быть охарактеризована отрицательно, так как диверсификация привлекаемых ресурсов укрепляет ликвидность банка, а межбанковский кредит не способствует диверсификации. Желательный уровень МБК – не более 20% в ресурсной базе.

Кредитование путём подкрепления корреспондентского счета. Данный вид перераспределения ресурсов является скрытой формой, поскольку кредит выдается в форме пополнения корреспондентского счета одного банка в другом на основе договора о корреспондентских отношениях. При этом прямой договор о предоставлении МБК не составляется, проценты за пользование ресурсами не выплачиваются, а вознаграждением является плата за остаток на корреспондентском счете. Данный вид перераспределения ресурсов используется в основном дружественными или связанными между собой иными отношениями коммерческими банками.

Кредитные ресурсы, полученные от других филиалов (в пределах одного и того же коммерческого банка). В общей структуре привлечённых средств эти ресурсы относятся к МБК. Однако здесь есть свои особенности, так как для получения МБК от других банков необходимо предоставление высоколиквидного залога, как правило, ценных бумаг государства. Это принуждает держать часть средств в государственных краткосрочных облигациях или высоколиквидных бумагах сторонних эмитентов, что не всегда целесообразно, так как отсутствие возможности игры на курсовых разницах при повышении или понижении тех или иных серий оставляет возможность довольствоваться доходностью к погашению, а это не всегда выгодно. В то же время предоставление других форм залога (например, зданий) требует дополнительных расходов. К тому же оформление любого залога требует времени. А когда речь идет о ликвидности банка, временные рамки сужаются порой до нескольких часов. Ресурсы, предоставляемые другими филиалами, удобны тем, что для их привлечения не требуется залог, оформление и обмен договорами происходит уже после сделки, операции осуществляются день в день. Для покупки ресурсов достаточно телефонного звонка, а гарантией совершения операции служит подтверждение, отправленное по электронной почте или по факсу. Все перечисленное делает данный инструмент наиболее мобильным и удобным, позволяющим привлекать с минимальными затратами требуемую сумму средств на любой срок от одного дня до месяца и по минимальной цене.

Овердрафт головного банка (для филиалов коммерческого банка). Данный вид ресурсов также можно отнести к МБК с той лишь разницей, что процентная ставка по данному виду источника привлеченных средств не является компромиссом двух сторон, достигнутым в процессе переговоров, а устанавливается головным банком директивно. Несмотря на относительно невысокую стоимость этих ресурсов, из-за непредсказуемости процентной ставки по ним наличие их в структуре привлечённых средств нежелательно. Поэтому надо изыскивать возможность для замены ресурсов головного банка на более стабильные с контролируемой процентной ставкой.

Центральный банк РФ осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики страны и в зависимости от направления кредитной политики строит свои отношения с коммерческими банками. При этом используются такие инструменты, как изменение уровня учётной ставки (ставка, по которой ЦБ РФ предоставляет кредиты коммерческим банкам), размера требований по обязательному резервированию части привлечённых банками ресурсов, объёмов операций, проводимых на открытом рынке.

ЦБ РФ предоставляет кредиты коммерческим банкам прежде всего для инвестирования в приоритетные отрасли народного хозяйства: кредитование конверсионных программ, оборонных отраслей промышленности, предпосевных затрат, досрочного завоза товаров в районы Крайнего Севера, затрат на строительство объектов социального назначения (школ, больниц, жилья) и т.д. При этом ЦБ РФ стремится не допустить использования централизованных ресурсов на проведение операций, не связанных напрямую с производственной деятельностью. Поэтому наиболее доступными оказываются ссуды ЦБ РФ для коммерческих банков, созданных на базе бывших государственных специализированных банков, сохранивших клиентуру. Условием предоставления коммерческому банку ресурсов является также соблюдение им размера маржи, т.е. разницы между ценой приобретения и ценой перепродажи в виде ссуды клиентам.

Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучёта и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

К другим наиболее распространённым формам недепозитных операций относят:

Евродолларовые займы – один из способов внешних заимствований характеризующийся следующими параметрами:

● местонахождение рынка – Европа;

● размер рынка измеряется сотнями миллиардов долларов;

● сроки займов в среднем 3 – 5 лет, что по российским меркам является сверхдолгосрочным;

● данные заимствования едва ли не самые дешёвые из-за большого объема предложения на мировом рынке;

● выпуск евродолларовых облигаций не требует обеспечения;

● выпуск облигаций в отличие от акций не приводит к размыванию капитала.

Выпуск ценных бумаг для резидентов - один из способов привлечения дополнительных ресурсов для коммерческих баков: выпуск облигаций; векселей; депозитных и сберегательных сертификатов.

Эта категория банковских ресурсов называется эмитированными средствами банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов.

В современной банковской практике встречаются двухвалютные облигации, то есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по выбору держателя облигации: в национальной валюте или в долларах США (или в евро).

Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, – ценные бумаги с плавающей процентной ставкой.

Разновидностью управляемых пассивов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат.

Депозитный сертификат – это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Т.е. депозитный сертификат – это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Он имеет две разновидности – непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и при наступлении их срока предъявляются в банк; и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном денежном рынке, где право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу; другими словами он может быть именным и на предъявителя.

Депозитный сертификат выпускается банками под определенный в договоре процент на конкретный срок или до востребования. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банком, как на фиксированный срок, так и до востребования.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Депозитные и сберегательные сертификаты не могут служить расчётным или платёжным средством.

Сертификаты выпускаются в валюте РФ. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается. Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством РФ и нормативными актами Банка России.

Формирование пассивных операций и увеличение ресурсов коммерческих банков должно быть гарантировано рядом факторов: устойчивой их работой, ростом доверия к банкам со стороны потенциальных инвесторов, разнообразием видов вкладов, расширением банковских услуг, эффективной процентной политикой.

Ресурсная база, как экономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а следовательно и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности состоит в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Таким образом, управление ликвидностью подразумевает процессы управления активами и пассивами, которые тесно взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно.

В рамках управления активами и пассивами одной из приоритетных задач является задача управления собственным капиталом банка. В состав собственного капитала банка включается основной и дополнительный капитал. Основной капитал состоит из зарегистрированного уставного фонда; эмиссионных разниц; фондов, сформированных из прибыли, подтверждённой внешней аудиторской организацией (кроме фонда дивидендов); нереализованных курсовых разниц от переоценки иностранной валюты в вышеназванных фондах в части свободно конвертируемой валюты; прибыли прошлых лет. Основной капитал уменьшается на сумму собственных акций, выкупленных банком у учредителей; убытков отчётного года и прошлых лет. Дополнительный капитал включает прибыль отчётного года; неподтверждённую нераспределённую прибыль прошлого года; фонды, сформированные за счёт прибыли отчётного и прошлого года, не подтверждённой внешней аудиторской организацией; некоторые другие источники.

Управление капиталом означает прогнозирование его величины с учетом роста объема балансовых и забалансовых обязательств, величины рисков принимаемых банком, соблюдения установленных экономических нормативов. Для развития банка, которое непосредственно связано с ростом ресурсной базы и наращиванием активных операций, необходим адекватный рост собственного капитала банка. Чем больше рискованность и доходность банковских активов, тем больший объём собственного капитала нужно иметь.

Выводы по главе 3

При управлении ликвидностью коммерческому банку в первую очередь следует определить минимально необходимую величину обязательств, так называемого резерва ликвидности. При определении данной величины возникает стандартная задача «риск – доходность». С одной стороны, необходимо поддерживать максимальный уровень остатков высоколиквидных средств для недопущения риска потери ликвидности и, соответственно, исключения невозможности в полном объёме в необходимый срок исполнять собственные обязательства. С другой стороны, банк стремится к размещению максимального количества средств в активы, приносящие доход, что снижает уровень высоколиквидных активов. При решении данной проблемы очень часто используются стандартные методы контроля за разрывами ликвидности и экспертные оценки. В общем случае управление ликвидностью сводится к контролю над разрывами ликвидности и формированию оптимальной структуры активов и пассивов. При этом управление ликвидностью является частью более общего процесса банка – управления активами и пассивами.     

Поддержание оптимального уровня ликвидности – сложная задача, выполнение которой практически всегда может быть достигнуто лишь в той или иной степени, поскольку существует обратная связь между уровнем ликвидности банка и другой его важнейшей характеристикой – уровнем доходности (чем выше первая, тем ниже вторая, и наоборот), т.е. наличные и приравненные к ним средства, требуемые для поддержания необходимого уровня ликвидности, не приносят банку доходов или приносят незначительный доход              

 

Заключение

Ликвидность коммерческого банка – способность коммерческого банка обеспечить своевременное погашение обязательств перед своими клиентами:

а) за счёт имеющихся у него денежных средств;

б) за счёт продажи активов;

в) за счёт привлечения дополнительных денежных ресурсов из внешних источников по приемлемой цене.

Ликвидность коммерческого банка тесным образом связана с различными рисками. С одной стороны, рисковые операции могут привести к большей прибыли, а с другой, при определённых обстоятельствах к полной её потери.

Существуют три ведущих критерия, которые учитывают банки в процессе деятельности. Это ликвидность, рентабельность и безопасность. На практике банки основываются на одинаковой значимости этих трех критериев или принимают за основу максимизацию прибыли при поддержании ликвидности и учете безопасности. Классификация, содержание, методы анализа и минимизации постоянно подвергаются изменениям в связи с постоянным изменением структуры рынка, обострением конкуренции, колебанием процентов, обусловленные внешними факторами, усиливающимися требованиями клиентов и так далее.

Для оценки рисков и ликвидности коммерческих банков используются обязательные нормативы, которые установлены инструкцией Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков». Данная инструкция, в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков, устанавливает числовые значения и методику расчёта обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением. Устанавливаются следующие нормативы и методика их расчета:

1) достаточности собственных средств (капитала) банка;

2) ликвидности банков;

3) максимального размера риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков;

4) максимального размера крупных кредитных рисков;

5) максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

6) совокупной величины риска по инсайдерам банка;

7) использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

В дипломной работе была рассмотрена деятельность Сбербанка России. Были рассчитаны и проанализированы обязательные нормативы применительно к исследуемому предприятию, что позволило дать оценку состоянию работы банка по управлению рисками и ликвидностью.

Большую долю активов банка составляют кредиты и авансы клиентам (71,1%). Основными источниками денежных средств банка являются вклады физических лиц и средства клиентов (82% в сумме).

На состояние ликвидности российских банков, в том числе и Сбербанка, оказывают влияние многие внешние факторы. Экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам: среди них неконвертируемость национальной валюты в большинстве зарубежных стран, наличие валютного контроля, а также сравнительно высокая инфляция и экономический рост. Банковский сектор в Российской Федерации чувствителен к снижению уровня доверия и изменениям экономической ситуации. В России иногда происходит падение уровня доверия к банковскому сектору и наблюдается снижение ликвидности.

Налоговое, валютное и таможенное законодательства Российской Федерации допускают возможность разных толкований и подвержены часто вносимым изменениям. Дополнительные трудности для банков, в настоящее время осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации, заключаются в несовершенстве законодательной базы по делам о несостоятельности и банкротстве, в отсутствии формализованных процедур регистрации и обращения взыскания на обеспечение по кредитам, а также в других недостатках правовой и фискальной систем.

Проведённые исследования позволили определить круг недостатков в организации работы по регулированию ликвидности банков, а именно, имеется огромный запас прочности практически по всем обязательным нормативов. С одной стороны, это говорит об относительной устойчивости банка, но учитывая, что рисковые операции приносят больший доход, можно сделать вывод о том, что для Сбербанка России имеются скрытые резервы для роста уровня доходности его банковской деятельности. Поэтому, предлагается пересмотреть кредитную политику банка.

Банк должен ослабить требования к потенциальным заёмщикам при получении кредитов.

Также, в целях роста объёмов денежных средств, привлекаемых от вкладчиков, можно предложить меры по совершенствованию депозитной политики Сбербанка России. Дополнительные привлекаемые средства будут необходимы для реализации новой кредитной политики (выдача рисковых кредитов).

С целью расширения ресурсного потенциала Сбербанку РФ необходимо активизировать свою депозитную политику. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства. Например, предлагается ввести новый депозитный вклад «Студенческий» с установлением по нему более высоких процентных ставок по краткосрочным периодам. Депозитная политика Сбербанка РФ должна учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан – работающих и пенсионеров, молодежи, студентов и людей среднего возраста, а также должна быть рассчитана как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнями дохода.

Для того чтобы снизить риск досрочного изъятия вкладов, предлагается выдавать причитающиеся проценты при открытии депозита. Например, внося на депозитный счёт 100 000 рублей сроком на 2 года под 11 процентов годовых, клиент может сразу при открытии депозита получить 11 000 рублей. В случае, если клиент изъявит желание изъять свой вклад досрочно он получает на руки сумму на 11 000 меньше, плюс процент, соразмерный проценту по вкладу «до востребования».

Предложенные мероприятия позволят привести в соответствие уровень рискованности операций Сбербанка России и его ликвидности и получить дополнительную прибыль.

 

 

Список использованной литературы

 

 

1. «Гражданский кодекс Российской Федерации» от 30.11.1994 № 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 27.12.2009 № 352-ФЗ)

2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (в ред. от 23.07.2010 № 181-ФЗ) «О банках и банковской деятельности»

3. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (в ред. от 25.11.2009 № 281-ФЗ) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

4. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И (в ред. Указаний ЦБ РФ от 03.11.2009 № 2324-У) «Об обязательных нормативах банков»

5. Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (её филиале) от 23 марта 2007 г. № 26-Т

6. «Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2010 год и период 2011 и 2012 годов» (одобрено Советом директоров Банка России 11 ноября 2009 г.)

7. Положение ЦБ РФ от 14.11.2007 № 313-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 03.11.2009 № 2321-У) «О порядке расчёта кредитными организациями размера рыночных рисков»

8. Указание ЦБ РФ от 05.07.2002 № 1176-У (ред. от 05.11.2009) «О бизнес-планах кредитных организаций»

9. Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У (ред. от 27.10.2009) «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания её достаточной для участия в системе страхования вкладов» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.01.2004 № 5485)

10. Указание ЦБ РФ от 30.04.2008 № 2005-У (ред. от 05.08.2009) «Об оценке экономического положения банков».

11. Указание ЦБ РФ от 12.11.2009 № 2332-У (ред. от 17.06.2010) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчётности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.12.2009 № 15615) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.10.2010).

12. Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000 № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».

13. Письмо ЦБ РФ от 08.02.2010 № 18-Т «О своевременности осуществления расчётов по корреспондентским счетам и мерах по управлению рисками при осуществлении расчётов».

14. Абдюшев Р. Остатки на счетах и нестабильность рынка ликвидности. // Банковское дело в Москве – 2001. – № 8. – с. 22 – 25.

15. Алавердов А.Р. Финансовый менеджмент в банке. – М.: Московская финансово-промышленная академия, 2005. – 157 с.

16. Аристов Д.В., Гузов К.О. Ликвидность банков: скрытая угроза // Деньги и кредит. – 2001. – № 7. – с. 18 – 20.

17. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2009. – 528 с.

18. Банковские операции: учебное пособие под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2007. – 384 с.

19. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. – 2-е изд. стер. – М.: КНОРУС, 2010. – 232 с.

20. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е.П. Жарковская. – 6-е изд., испр. – М.: Издательство «Омега-Л», 2008. – 476 с.

21. Жуков Е.Ф.,  Эриашвили Н.Д. Банковское дело: Учебник. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.- 575 с.

22. Информационно-правовой портал «Гарант» http://base.garant.ru/

23. Коробова Г. Г. Банковское дело: Учебник. – М.: Экономистъ, 2006. – 766 с.

24. Официальный сайт компании "Консультант Плюс" http://www.consultant.ru/

25. Петровичев А.Ю. Секьюритизация – альтернативный способ привлечения финансовых ресурсов. // Деньги и кредит – 2010. – № 10. – с. 45 – 50.

26. Правовая система нового поколения «Референт» http://www.referent.ru/

 

Приложение 1

Бухгалтерский баланс Сбербанка России на 31.12.2009 г., тыс. руб.

Наименование статьи	Прим.	31 декабря 2009 г.	31 декабря 2008 г.
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты		123 368 671	209 603 000
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации		56 808 779	77915 000
Торговые ценные бумаги		131 815 427	210 641 000
Прочие ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через Отчёт о прибылях и убытках		227 280 891	237 847 000
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи		-	-
Средства в кредитных организациях		25 932 229	5 631 000
Кредиты и авансы клиентам		1 787 288 224	2 537 464 000
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения		28 398 916	26 198 000
Отложенные налоговые активы		-	-
Основные средства		106 849 836	125 216 000
Дебиторская задолженность по сделкам «репо»		1 658 705	-
Прочие активы		23 725 839	36 158 000
ИТОГО АКТИВОВ:		2 513 127 517	3 466 673 000
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства кредитных организаций		24 912 260	44 836 000
Средства клиентов (некредитных организаций)		546 805 963	782 789 000
Вклады физических лиц		1 514 301 804	2 046 035 000
Выпущенные долговые обязательства		86 889 528	123 729 000
Прочие заёмные средства		62 963 865	107 332 000
Отложенные налоговые обязательства		2 330 419	3 604 000
Прочие обязательства		14 462 112	22 944 000
Субординированный займ		29 393 050	26 880 000
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ		2 282 059 001	1 768 901 372
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Уставный капитал		20 980 583	20 980 583
Эмиссионный доход		10 016 190	10 016 190
Собственные акции, выкупленные у акционеров		(301)	(312)
Фонд переоценки зданий		15 873 431	453 397
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи		-	4 655
Нераспределённая прибыль
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ		231 068 516	3 466 673 000
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ		2 513 127 517	1 922 219 956