Мягков Сергей, студент 4-го курса

Перестрахование играет значительную роль в любой стране мира. Это один из факторов развития прямого страхования, возможность работы с крупными рисками, увеличение инвестиционных потоков, в том числе и международных. Развитие перестрахования дает возможность разрабатывать новые виды страхования социального и политического значения. Перестрахование является одним из факторов стабильности развития экономики государства и роста страхового рынка. Чтобы перестрахование в России играло столь значимую роль, необходимо решить многие задачи. Малая емкость рынка и низкий кредит доверия лишь две наиболее крупные проблемы, с которыми сталкиваются российские перестраховщики. Как решить эти проблемы и превратить перестрахование в фактор развития рынка страхования и страны в целом является главным вопросом данной работы.

Состояние страхового рынка стран СНГ.

Прежде чем рассматривать возможные пути решения поставленных задач рассмотрим сложившуюся ситуацию на рынках перестрахования стран СНГ. Наиболее значимыми участниками рынка являются Россия, Казахстан, Украина. Остальные страны играют не значительную роль. Первым рассмотрим сложившуюся ситуацию на российском перестраховочном рынке.

Россия.

Минимальный размер уставного капитала страховщика в России определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 миллионам рублей, и следующих коэффициентов:
1 - для осуществления страхования объектов, имущественными интересами которых является причинение вреда жизни, здоровью граждан, оказание им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование);
1 - для осуществления страхования объектов, имущественными интересами которых является обязанность возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);

2 - для осуществления страхования объектов, имущественными интересами которых является дожитие граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);
2 - для осуществления страхования объектов, имущественными интересами которых является  дожитие граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни); и причинение вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование);
4 - для осуществления перестрахования, а также страхования в сочетании с перестрахованием.
Изменение минимального размера уставного капитала страховщика допускается только федеральным законом не чаще одного раза в два года при обязательном установлении переходного периода.
Внесение в уставный капитал заемных средств и находящегося в залоге имущества не допускается.

Количество реальных операторов на рынке перестрахования России не превышает 600-650 организаций. Непосредственно вовлечены в перестраховочные операции (активные и пассивные):

ü 450-500 российских страховых компаний (при более 1400 зарегистрированных);

ü 30 российских перестраховочных организаций (при 40 имеющих лицензии);

ü 10-15 перестраховочных брокеров (при почти 1000 зарегистрированных брокерских организаций);

ü международный рынок в лице ряда западных брокерских, страховых и перестраховочных организаций. Представительства в России имеют не более 10 из них;

ü 50-60 компаний стран СНГ (прежде всего, Украина и Казахстан), Балтии Восточной и Центральной Европы, Азии. Среди этой группы выделяются латвийские компании, делающие ставку на российский рынок.[43]

Отечественное сообщество профессиональных перестраховщиков представляет собой довольно пеструю картину. Есть среди них такие гиганты, как, например, «Надежда Ре» или «Универс Ре» (см. приложение). При этом на рынке их не слышно и не видно. По мнению конкурентов, это компании, скорее всего, занимающиеся «схемотехникой» обналичивания (по аналогии со страховщиками, занимающимися «серыми» зарплатными схемами). Такие компании, как правило, имеют большие обороты, но маленькую маржинальную прибыль. Классическое перестрахование, как и классическое страхование, может дать по крайней мере в несколько раз более весомый результат. Из приведенного перечня перестраховщиков около 10 компаний занимаются в чистом виде «схемотехникой». Есть в списке кэптивные компании, на 80-90% обслуживающие крупные ФПГ. Это «Индустриальная Ре» (Лукойл), «Мегарусс Ре» (группа «Мегарусс», страхующая космические риски), «Невская ПК» (группа «ЖАСО», занимающаяся страхованием железнодорожных пассажиров), «Средневолжская Ре» (группа «Энергополис»), «РОСНО-Центр», «НАСТА Ре» и «Росстрах Ре».

Рыночных перестраховочных обществ остается немного: из них только «Москва Ре», «Азиятранс Ре» и «Национальное Ре» не перестраховываются на Западе, то есть не являются своеобразными перестраховочными «брокерами» (как, например, «Транссиб Ре», «Русское Ре» и «Находка Ре»).

В любом случае при оценке надежности перестраховщика надо оценить размер получаемой им маржинальной прибыли, а не объемы поступлений, число сотрудников и размер клиентского портфеля. По нашим сведениям, в обществе «Москва Ре» работают около 80, а в «Транссибе Ре» около 30 человек. Вместе с тем у крупнейших рыночных перестраховщиков клиентами являются большинство страховых компаний – как правило, распределяющих свои риски между многими перестраховщиками.[44]

Таким образом перестраховочные компании следует разделить на следующие группы: «рабочие» перестраховщики и перестраховщики, которые занимаются безрисковым страхованием. Последние существуют для оптимизации налоговых схем. Налоговым кодексом установлено, что расходы на страхование могут быть полностью отнесены на себестоимость продукции, тем самым уменьшая налогооблагаемую прибыль. При страховании крупного безрикового актива, часть отдается в перестрахование и уходит в оффшорные зоны, выводя капиталы из страны.[45]

Число работающих перестраховщиков около 15. Однако и эти компании встречаются с трудностями. Емкость реального рынка перестрахования по разным оценкам специалистов составляет 3-5, 5-7 млн. долларов США.[46] Для страхования крупных рисков этого недостаточно, поэтому возникает потребность в передачи риска за рубеж. Здесь возникает проблема выбора. Слово «Запад» часто ассоциируется с качеством и благонадежностью у большинства людей, в результате чего продукция западных компаний изначально выглядит более привлекательной, хотя не всегда является таковой. Но перестраховщики, это профессиональные участники страхового рынка, оценивающие возможности перестрахования в разных странах, в том числе стран СНГ, Азии, Восточной Европы. Безусловно, немецкие, швейцарские, британские и другие западные страховые и перестраховочные компании являются образцом качества и надежности. Однако после событий сентября 2001 г. тарифы в западных компаниях выросли более чем на 30%. Вследствие чего, многие российские страховщики не могут себе позволить передать часть ответственности на запад. С другой стороны, именно события сентября 2001 г. показали несостоятельность западных перестраховщиков. В погоне за клиентами западные перестраховщики снижали тарифы, пренебрегая возможностями своего портфеля. Итогом стало многочисленные банкротства и резкий рост тарифов.

Второй преградой на пути российского страховщика (перестраховщика) на запад стали высокие, бескомпромиссные требования, предъявляемые на западе, которым могут следовать далеко не все российские перестраховщики. Передача части ответственности в страны СНГ ограничена небольшой емкостью этого рынка и является более рисковым.

Введение федерального закона «О внесении изменений и дополнений в закон Российской федерации «Об организации страхового дела в Российской федерации» практически сняло ограничение на участие нерезидентов на страховом рынке России.

Украина.

На украинском рынке страхования участвует около 340 страховщиков. Минимально возможный уставный капитал этих компаний равняется 1 млн. евро для страховщиков осуществляющего иные виды страхования, чем страхование жизни; и 1,5 млн. евро для страховщиков занимающихся страхованием жизни. Общий объем страховых премий по всем видам страхования составляет 883 млн. евро. Объем страховых премий, переданных в перестрахование в 2002 г., составил 418,4 млн. евро, что составляет около половины полученных страховых премий, в том числе нерезидентам передано 262,4 млн. евро.[47] Так же как и на российском рынке, на Украине следует разделять «рабочих» перестраховщиков, и тех, которые занимаются оптимизацией налоговых схем. Более того, большая часть премий, переданные нерезидентам, переданы западным контрагентам, а не в страны СНГ. Этому способствует статья 13.6 Закона «О внесении изменений в Закон Украины «О налогообложении прибыли предприятий», которая предусматривает установление Кабинетом Министров Украины требований к рейтингам финансовой надежности страховщиков и перестраховщиков-нерезидентов. При страховании или перестраховании риска у страховщиков или перестраховщиков нерезидентов, рейтинг финансовой надежности которых соответствует требованиям, установленным Кабинетом Министров Украины на основании публичного оглашения рейтингов таких компаний, налогооблагаются суммы такого перестрахования или перестрахования по ставке 0%. В других случаях это делается по ставке 15% от суммы за свой счет. Данный проект, подготовленной Лигой страховых организаций Украины, взят в основу при подготовке проекта Постановления Кабинета Министров Украины.[48]

В новой редакции Закона Украины «О страховании» отсутствуют ограничения на участие нерезидентов на страховом рынке Украины.

Казахстан.

18 декабря 2002 г. вступил в действие новый, четвертый Закон Республики Казахстан «О страховой деятельности».

На момент выхода Закона на страховом рынке работало 70 страховых и одна перестраховочная компания. Объем страховых премий составлял порядка 6 млрд. тенге.

В соответствии с новым Законом минимальный размер уставного капитала для страховых организаций составляет: 100 млн. тенге для занимающихся страхованием, иным, чем страхование жизни; 150 млн. тенге для занимающихся страхованием жизни; 200 млн. тенге для перестраховочных компаний.

При этом суммарный оплаченный уставный капитал с участием нерезидентов, осуществляющих деятельность в отрасли «общее страхование», не может быть более 25% от совокупного оплаченного уставного капитала страховых компаний, работающих в этой отрасли. Для компаний, занятых страхованием жизни, иностранное участие допускается до 50% от совокупного уставного капитала страховых организаций.

Этим же Законом фиксируется 16 классов страхования, каждый из которых требует наличия гарантированного капитала от 5 до 15 млн тенге. Соблюдение этих законодательных требований, а также процессуальных нормативов отслеживается путем ежемесячных отчетов.

По состоянию на 01.01.02 г. в Республике Казахстан имеют лицензии на право осуществления страховой деятельности 36 страховых организаций, в том числе по страхованию жизни, пять — с иностранным участием.

Страховой рынок республики при сокращении числа страховых организаций сохраняет позитивные тенденции развития и роста. Общий объем страховых премий за 2001 г. по сравнению с 2000 г. вырос на 63,6% и составил 13,3 млрд тенге, что эквивалентно 88,3 млн долл., против 8,2 млрд тенге за 2000 г. (53,9 млн долл.), или в 4 раза больше по сравнению с 1997 г. Средняя сумма страховой премии на душу населения за 2001 г. составила около 901 тенге (за 2000 г. — 543,7 тенге).

По итогам 2001 г. доля страховых премий в ВВП составила 0,4%, что на 0,08% больше, чем в 2000 г. Совокупный объем страховых выплат вырос на 91,3% и составил 2,1 млрд. тенге, или 14,1 млн. долл.

Объем страховых выплат по добровольному имущественному страхованию увеличился в 2,8 раза и достиг 998,4 млн. тенге, по личному страхованию увеличился в 2,1 раза. По обязательным видам страхования объем выплат снизился на 0,8%. Средняя сумма страховой выплаты на душу населения за 2001 г. составила около 144,8 тенге (за 2000 г. около 74,7 тенге).

В течение последних пяти лет наблюдается значительный рост (в сравнении с 1997 г. — 13 раз) объема страховых премий по добровольным имущественным видам страхования, которые по состоянию на 01.01.02 г. составляют 79,5% общего объема страховых премий. При этом наблюдается снижение объема страховых премий по обязательному страхованию (около 0,8%). Вероятно, это связано с отсутствием со стороны органов дорожной полиции должного контроля за наличием у автовладельцев страховых полисов.

Наибольшим спросом пользуются страховые продукты: по имущественному страхованию — страхование недвижимости и имущества, гражданской ответственности и грузов с долей в общем объеме по данному сектору страхования 89,3%; по личному страхованию — от несчастных случаев и болезней и медицинское — 83,4%; в обязательном страховании основная доля приходится на страхование ГПО автовладельцев, премии по которому составляют чуть более 1 млрд тенге, или 77,8% от общего объема премий по обязательному страхованию.

На страховом рынке Казахстана можно выделить несколько групп страховых организаций. К первой группе можно отнести шесть лидирующих по сбору страховых премий организаций, рыночная доля премий которых составляет 65,3% (ОАО «СК «Казкоммерц-Полис» — 9,3%). Следующую группу составляют двенадцать региональных компаний, на долю которых приходится 8,6% страховых премий. На долю иных компаний приходится 21,6%.

Несмотря на увеличение порога собственного удержания за счет увеличения собственного капитала и страховых резервов казахстанских страховщиков, казахстанский рынок не способен принимать на себя крупные имущественные риски. В целях обеспечения исполнения обязательств, принятых страховыми организациями, передано в перестрахование за рубеж 9,2 млрд тенге, или 60,9 млн долл., что составляет 69% от совокупного объема полученных страховых премий.

Постановлением Национального Банка Республики Казахстан от 31.03.2001 г. № 86 «Об условиях определения рейтинга и минимальном рейтинге для страховой (перестраховочной) организации — нерезидента Республики Казахстан и утверждении перечня рейтинговых агентств», вступившего в силу 31.05.01 г., определены требования по минимальному рейтингу, ограничивающие круг организаций, допущенных к принятию казахстанских рисков в перестрахование. После сентябрьских событий прошлого года в США в состав рейтинговых агентств было включено российское рейтинговое агентство «Эксперт РА», что вызвало одобрение со стороны казахстанских страховых организаций.

При снижении числа страховых компаний отмечается общее укрепление их финансовой устойчивости, рост капитализации и страховых резервов, увеличился потенциал страховых компаний к принятию рисков.

Размер совокупного оплаченного уставного капитала страховых организаций составил 3,9 млрд тенге, или 25,9 млн долл. США, в том числе доля иностранного участия — 273,3 млн тенге, или 7%.

В целях дальнейшего укрепления финансовой надежности страховых организаций принято Постановление Национального Банка Республики Казахстан от 20.04.01 г. № 117 «Об утверждении минимальных размеров уставного и собственного капиталов страховой и перестраховочной организации», согласно которому установлены дополнительные требования, предусматривающие поэтапное увеличение собственного капитала.

Во исполнение требования Закона Республики Казахстан «О страховой деятельности», с 1 ноября 2001 г., введена в действие Инструкция по расчету собственного капитала и предоставлению отчета страховой (перестраховочной) организации, согласно которой стоимость активов рассчитывается с учетом их классификации и ликвидности. В результате значительно улучшается качество активов страховых организаций, повышается их ликвидность и соответственно способность покрытия страховых резервов ликвидными активами, что способствует укреплению финансовой устойчивости.

Согласно Государственной программе развития страхового рынка на 2000-2002 г. ожидается, что к концу 2002 г. в сфере страхования жизни будут работать 5-10 страховых организаций, а в отрасли «Общее страхование» — 1020.

Во исполнение этой программы с 1 января 2002 г. введен корпоративный подоходный налог при страховании жизни в размере 2% от собранных премий, в отрасли «Общее страхование» — 4% от собранных страховых премий.

Страховой рынок Казахстана становится все более прозрачным, объем собираемых страховых премий увеличивается, несмотря на уменьшение числа страховых компаний, а их капитализация возрастает.

Беларусь.

Закон Белоруссии «О страховании» не предусматривает приобретение отдельной лицензии на перестрахование, за исключением случая, когда организация занимается исключительно перестрахованием.

Перестрахованием является передача страховщиком на определенных условиях части своей ответственности перед страхователем другому страховщику (перестраховщику).

Страховая организация, не покрывающая принятые по договорам страхования обязательства за счет собственных средств и резервов, обязана обеспечить исполнение обязательств путем их перестрахования.

Перестрахование рисков возможно как у страховщиков (перестраховщиков) Республики Беларусь, так и иностранных.

Страховщики, действующие в Республике Беларусь, имеют право на прием рисков в перестрахование по тем видам страхования, на которые ими получена лицензия.

Страховщик, передавший риск в перестрахование, остается ответственным перед страхователем в полном объеме.

Отношения между страховщиком и перестраховщиком регулируются договором.

Деятельность специализированных перестраховочных организаций республики является предметом регулирования органа государственного надзора за страховой деятельностью.

Никаких других ограничений Закон не предусматривает – ни в части уставного капитала, ни в части передачи риска в перестрахование нерезидентам.