№ документа
| От кого получено и кому выдано
| №
корсчета
| Приход
| Расход
|
| Остаток на 21.06
|
| ?
|
|
| Оприходована выручка за реализованную продукцию за наличный расчет магазину № 17
|
| 4800,00
|
|
| По чеку № 093619 на выплату зарплаты и пособий по соцстраху
|
| 15000,00
|
|
| От инспектора отдела кадров Стедниченко Л.Д. штраф за утерю трудовых книжек работников завода
|
| 370,00
|
|
| По платежной ведомости № 39 выдана зарплата и пособия по больничным листам
|
|
| 13700,00
|
| Оприходованы излишки денег, выявленные при ревизии кассы
|
| 500,00
|
|
| Оплачена из кассы стоимость плакатов по технике безопасности, приобретенных за наличный расчет
|
|
| 300,00
|
| Выдана из кассы депонированная зарплата Ивановой Л.К.
|
|
| 460,00
|
| По квитанции почты № 8033 перечислены алименты
|
|
| 1000,00
|
| Итого
|
| ?
| ?
|
| Остаток на 23.06
|
| ?
|
|
Задание № 3.
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям и отразить их в журнале-ордере № 2 и ведомости № 2:
Выписка с расчетного счета № 37065
Донецкого машиностроительного завода «Донмаш»
Дата
| № документа
| № операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1500,00
| Входящее сальдо
|
25.06
|
|
| 24500,00
| От Харцызского трубного завода за реализованные ему станки
|
25.06
|
|
| 5130,00
| От кассира завода взносы жильцов за проживание в общежитии завода
|
|
|
|
|
|
25.06
|
|
| 20000,00
| Выставлен аккредитив для расчетов с Углесбытом
|
26.06
|
|
| 1520,00
| Магазину № 148 за приобретенные канцелярские товары
|
26.06
|
|
| 38600,00
| От Макеевского металлургического завода за реализованное ему оборудование
|
26.06
|
|
| 18740,00
| В кассу завода для выдачи заработной платы и отпускных
|
26.06
|
|
| 2340,00
| Автотранспортной конторе за перевозку грузов
|
27.06
|
|
| 1400,00
| Возвращен неиспользованный остаток лимитированной чековой книжки
|
28.06
|
|
| 59300,00
| От Азовского завода за реализованную ему продукцию
|
28.06
|
|
| 5600,00
| От завода «Редуктор» в возмещение транспортных расходов по отгрузке продукции
|
28.06
|
|
| 35000,00
| Возвращена краткосрочная ссуда банка, взятая в прошлом году
|
28.06
|
|
| 11430,00
| Днепропетровскому металлургическому заводу за полученный чугун
|
29.06
|
|
| 19320,00
| В кассу наличными для выплаты заработной платы за вторую половину месяца
|
29.06
|
|
| 45400,00
| В бюджет удержанные налоги из заработной платы работников предприятия
|
29.06
|
|
| 17300,00
| Перечислены удержания с рабочих и служащих по исполнительным листам в пользу третьих лиц
|
29.06
|
|
| 1520,00
| Городскому отделу милиции за содержание военизированной охраны завода
|
29.06
|
|
| 1260,00
| От Курского завода «Счетмаш» суммы по претензии
|
Задание № 4.
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям:
Выписка банка по лимитированной чековой книжке
Дата
| № операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
30.06
|
| 50000,00
| Открыта лимитированная чековая книжка
|
30.06
|
| 12700,00
| Оплачен железнодорожный тариф за перевозку приобретенных запчастей из лимитированной чековой книжки
|
30.06
|
| 27000,00
| Перечислено с расчетного счета в пополнение лимита по чековой книжке
|
31.06
|
| 7400,00
| Оплачены чеками из лимитированной чековой книжки погрузочно-разгрузочные работы
|
31.06
|
| 30000,00
| Оплачен счет поставщика за приобретенные запчасти
|
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям:
№ операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
| 129000,00
| По поручению завода банком выставлен аккредитив с расчетного счета для расчетов с Макеевским металлургическим комбинатом
|
| 76000,00
| Оприходованы на склад уголь и чугун, поступившие от Макеевского металлургического комбината (ММК)
|
| 76000,00
| Списывается с аккредитива задолженность поставщику (ММК)
|
| 53000,00
| Неиспользованные суммы аккредитива восстановлены банком на расчетном счете
|
| 102000,00
| Открыт аккредитив для расчета с Харцызским трубным заводом (за счет собственных средств)
|
Вариант № 3
Задание № 1.
Остаток по счету 301 на 20.06 — 500,00 грн.
1. Выписать и зарегистрировать приходные и расходные кассовые ордера:
1) Приходный кассовый ордер № 38 от 20.06.
Получены в банке по чеку № 086615 деньги:
– для выдачи зарплаты — 1500,00 грн.;
– для выдачи командировочных расходов — 200,00 грн.;
– для выдачи материальной помощи — 500,00 грн.
2) Расходный кассовый ордер № 109 от 20.06.
Выдана по платежной ведомости № 12 зарплата за май рабочим цеха № 1 в сумме 1100,00 грн.
3) Приходный кассовый ордер № 39 от 20.06.
Оприходована плата за общежитие в сумме 200,00 грн. от Иванова И.И.
4) Расходный кассовый ордер № 110 от 20.06.
Выдана материальная помощь Петрову Ф.П. в сумме 500,00 грн. на основании его заявления и распоряжения директора завода.
5) Приходный кассовый ордер № 40 от 10.06.
Оприходован остаток неиспользованных Сидоровым Д.П. подотчетных сумм в сумме 12,00 грн. по авансовому отчету № 41.
2. Составить кассовый отчет за 10.06.
3. Обработать отчет кассира за 10.06 и отразить его в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1.
Задание № 2.
Составить бухгалтерские проводки по следующим отчетам кассира и отразить их в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1:
Отчет кассира за 21.06
№ документа
| От кого получено и кому выдано
| №
корсчета
| Приход
| Расход
|
|
|
|
|
|
| Остаток на 21.06
|
| ?
|
|
| Получено по чеку № 086616 для выдачи материальной помощи
|
| 5000,00
|
|
| Выдана материальная помощь по платежной ведомости № 31
|
|
| 5000,00
|
| Получено от Сидорчук Я.А. в оплату телефонных услуг заводской АТС
|
| 170,00
|
|
| Получено с расчетного счета по чеку № 086617 для выдачи пособий по больничным листам
|
| 300,00
|
|
| Получено от Дмитриева С.К. квартплата за май
|
| 130,00
|
|
|
|
|
|
|
| Выдана Иванову И.И. депонированная зарплата
|
|
| 400,00
|
| Выдано Козлову С.П. по больничному листу
|
|
| 200,00
|
| Получено от Иванова К.Д. за реализованный кирпич
|
| 450,00
|
|
| Итого
|
| ?
| ?
|
| Остаток на 22.06
|
| ?
|
|