Показатели
| Аббревиатура
| Алгоритм расчета
| На начало года
| На конец года
| +; - отклонение
|
I. Анализ состояния имущества предприятия
|
|
|
|
|
|
1. Внеоборотные активы
| ВА
| ГО ф.№ 1
|
|
|
|
2. Оборотные активы, в т.ч.
в сфере производства
в сфере обращения
| ОА
ОАп
ОАо
| ГО ф. № 1
ГО ф. № 1
ГО ф. № 1
|
|
|
|
3. Всего активов (сумма хозяйственных средств в распоряжении организации),
в т.ч.
- монетарные активы
- немонетарные активы
| БА
МА
НА
| ГО ф. № 1
Доля А не переоценивается
Доля А поддается переоценке
|
|
|
|
4. Активная часть основных средств
| АОС
| машины+оборудо-вание+тр.ср-ва прил.№ 3 стр.14 ГО
|
|
|
|
5. Доля активной части основных средств
| Д/АОС
| АОС/ОСк.г.
|
|
|
|
6. Коэффициент износа основных средств
| Кизн.
| А
ОСк.г.
|
|
|
|
7. Коэффициент обновления
| Кобновл
| ОСпост.
ОСк.г.
|
|
|
|
8. Коэффициент выбытия
| Квыб.
| ОСвыб.
ОСн.г.
|
|
|
|
9. Коэффициент годности
| Кгодн.
| 1 - Кизн.
|
|
|
|
II. Анализ источников капитала и финансовой независимости
|
|
|
|
|
|
1. Общая сумма источников капитала
| БП
| ГО ф.№ 1
|
|
|
|
2. Собственный капитал
| СК
| ГО ф.№ 1
|
|
|
|
3. Заемный капитал, в т.ч.
а) долгосрочный заемный капитал
б) краткосрочный заемный капитал
| ЗК
ДЗК
КЗК
| ГО ф.№ 1
ГО ф.№ 1
ГО ф.№ 1
|
|
|
|
4. Коэффициент финансовой независимости (min 0,5)
| Кф.н
| СК+ФП+РПП
БП
|
|
|
|
5. Коэффициент финансовой неустойчивости (риска) (min 0,25)
| Криска
| ДЗК+КЗК-ФН
СК+ФА+РПП
|
|
|
|
6. Коэффициент банкротства (финансовая зависимость) (max 0,5)
| Кф.з.
| ДЗК+КЗК+РПП
БП
|
|
|
|
7. Коэффициент структуры долгосрочных вложений (негативная тенденция при росте)
| Кдол.вл.
| ДЗК
ВА
|
|
|
|
8. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств (негативная тенденция при росте)
| Кдолг.
пр.ср-в
| ДЗК
СК+ДЗК+ФП+РПП
|
|
|
|
9. Доля дебиторской задолженности в активе баланса
|
| ДЗ
БА
|
|
|
|
10. Коэффициент кредиторской и дебиторской задолженности (max 2)
(негативная тенденция при росте)
|
| ДЗК+КЗК-ФП-ФПП
ДЗ
|
|
|
|
11. Коэффициент текущей задолжен-ности (негативная тенденция при росте)
|
| КЗК
БП
|
|
|
|
12. Коэффициент покрытия долгов собственных капиталов (min 2)
|
| СК
ДЗК+КЗК
|
|
|
|
III. Показатели ликвидности
|
|
|
|
|
|
1. Собственные оборотные средства
| СОС
| (СК+ФП+РПП)-ВА
|
|
|
|
2. Коэффициент маневренности функционирующего капитала
| Км.ф.к
| ДС
(СК+ФП+РПП)-ВА
|
|
|
|
3. Коэффициент абсолютной ликвидности
| Кабс.ликв
| ДС+КФВ
КЗК-ФП-РПП
|
|
|
|
4. Коэффициент промежуточной ликвидности
| Кпр.ликв
| ДС+ДТЗ+КФВ
КЗК-ФП-РПП
|
|
|
|
5. Коэффициент общей ликвидности
| Кобщей ликв.
| ОА
КЗК-ФП-РПП
|
|
|
|
6. Коэффициент движимости
| Кдв.
| ОА
БА
|
|
|
|
7. Коэффициент доли запасов в оборотных активах
| Кд.з.
| Запасы+Налоги
ОА
|
|
|
|
8. Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов
| Доля СОС
| СОС
Запасы+Налоги
|
|
|
|
IV. Оценка производственной деятельности и результатов работы предприятия
|
|
|
|
|
|
1. Выручка от реализации
| ВР
| ф. № 2 ГО
|
|
|
|
2. Балансовая прибыль
| БП
| ф. № 2 ГО
|
|
|
|
3. Коэффициент деловой активности
| Кд.а.
| ВР
(БАн.г.+БАк.г) : 2
|
|
|
|
4. Коэффициент оборачиваемости мобильных средств
| Коб.моб
| ВР
(ОАн.г+ОАк.г): 2
|
|
|
|
5. Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств
| Коб.мат.
| ВР
[(З+Н)н.г+(З+Н)к.г] :2
|
|
|
|
6. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
| Коб.деб.з.
| ВР
(ДТЗн.г+ДТЗк.г) : 2
|
|
|
|
7. Средний срок оборота дебиторской задолженности
| ТоборДт
|
Коб.деб.зад.
|
|
|
|
8. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности
| Коб.кред.зад.
| СР+П+Упр-расх
КЗК+Расч.по див. (н.г+к.г)/2
|
|
|
|
9. Средний срок оборота кредиторской задолженности
| ТобКт
| 360
Коб.кр.з.
|
|
|
|
10. Коэффициент оборотного собственного капитала
| Коб.сос
| ВР
(СОСн.г.+СОСк.г) : 2
|
|
|
|
11. Рентабельность продукции
| УРпр.
| П
СР+КР+УР
|
|
|
|
12. Рентабельность продаж
| Рпр.
| П
ВР
|
|
|
|
13. Рентабельность капитала
| Нпр
| Бпр (ф.№ 2)
БАн.г+БАк.г) : 2
|
|
|
|
14. Рентабельность внеоборотных активов
| Рв.а
| Бпр (ф.№ 2)
ВАн.г+ВАк.г) : 2
|
|
|
|
15. Рентабельность собственного капитала
| Рс.к
| Бпр (ф.№ 2)
(СОСн.г+СОСк.г):2
|
|
|
|
V. Аналитическая диагностика банкротства предприятия
|
|
|
|
|
|
1. Коэффициент текущей ликвидности
| Кманев-ренности
| ОА - РПП
КЗК-ДБП-ФП-РПП
|
|
|
|
2. Коэффициент обеспеченности собственными обобротными средствами
| Коб.СОС
| СОС
ОА
|
|
|
|
3. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами
| Кобесп.ф.о.ак.
| ДЗК+КЗК-ФП-РПП
БА
|
|
|
|
4. Коэффициент обеспеченности просроченных финансовых обязательств активами
| Ко.п.ф.о.а
|
|
|
|
|
5. Коэффициент платежеспособности
| Кпл.
| ОА
ДЗК+КЗК-ФП-РПП
|
|
|
|