Классификация банковских рисков
Чем больше для банка возможность получить прибыль, тем больше риск. Риски в банковской практике – это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий. Это неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми, представленная в стоимостном выражении. Существует множество способов оценки и критериев классификации банковских рисков. Они могут быть классифицированы по следующим признакам: тип, вид, размер, сфера влияния коммерческого банка, факторы возникновения, состав клиентов банка, метод расчета, степень риска, распределение риска во времени, характер учета, наличие возможности и средств управления риском, специфика банковских операций. В повседневной практике коммерческие банки сталкиваются с ограниченным набором рисков, поэтому конкретному банку важно установить для себя и оптимизировать систему показателей, позволяющую наиболее эффективно управлять основными рисковыми позициями. Для описания риска могут быть использованы как абсолютные, так и относительные показатели. По сфере влияния и возникновения риски делятся на внешние и внутренние. Внешними рисками (не связанными непосредственно с деятельностью банка), являются: страновой, валютный, конъюнктурный, риск форс-мажорных обстоятельств и другие. Страновой риск зависит от национальных особенностей государств, с экономическими структурами которых банк строит свои деловые взаимоотношения. В числе страновых рисков выделяют: · политические (особенности государственного устройства, нестабильность деятельности государственных органов власти, неэффективность проводимой экономической и иной политики); · правовые (нормативные ограничения в банковской деятельности); · общеэкономические (связанные с экономической политикой государства); · финансовые (касающиеся проблем денежно-кредитной политики); · технические (нарушение технических стандартов банковской деятельности) и другие. Валютный риск – вероятность потерь из-за непредвиденных изменений курсовиностранной и национальной валют. Он может возникнуть при несоответствии структуры валютных пассивов и активов в результате инфляционных процессов или изменений процентных ставок. Валютные риски можно классифицировать по: характеру операций, виду активов, территориально-географическому расположению объекта риска, типу заемщика, сроку возможной материализации риска. Контрактный риск связан со срочными сделками: спот, форвард, фьючерсными и другими забалансовыми инструментами. Трансляционный риск является бухгалтерским риском и связан с переоценкой активов и пассивов баланса и счета "Прибыли и убытки" иностранных филиалов-контрагентов. Пересчет может осуществляться по методу трансляции (текущему курсу на дату пересчета) и по историческому методу (по курсу на дату совершения конкретной операции). Риск форс-мажорных обстоятельств возникает при чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях событиях (стихийных бедствиях, социальных катаклизмах), которые в значительной степени влияют на исполнение условий финансового договора. Конъюнктурный риск представляет собой возможные потери при неблагоприятных изменениях на отдельных рынках или общеэкономической конъюнктуры в целом. Внутренние рискиявляются результатом деятельности самих банков и зависят от проводимых ими операций. Существующая система надзора ЦБ РФ за рисками охватывает все этапы функционирования банка в рамках установленных законодательством норм (начиная от процедур регистрации и лицензирования банков, установления минимальной величины капитала и заканчивая определением мероприятий по предотвращению банкротств кредитных организаций). Установлены конкретные приемы и методы, контролирующие риски: метод внутреннего контроля; учета рисков в Плане счетов бухгалтерского учета; составление новых форм финансовой отчетности. Структурными рисками банка являются риски его организационных структур: головной фирмы, филиалов, дочерних банков, внутренних подразделений. Риски состава клиентов связаны с их отношением к собственности (государственный сектор, частный, корпоративные клиенты со смешанной формой собственности, индивидуальные вкладчики и заемщики), отраслевой принадлежностью клиентов, размером предоставляемых им банковских услуг. Расчетные риски зависят от технологий проведения межбанковских операций, их быстроты и надежности. Риски эмитентов определяются частичной или полной неплатежеспособностью эмитентов ценных бумаг, приобретаемых банком для поддержания своей ликвидности или в целях арбитража. Эмиссионные риски самого банка связаны с эмиссией им своих ценных бумаг, с планируемой величиной доходов от их реализации, опасностью утраты существующими акционерами контроля над КБ. Риски злоупотреблений сотрудников банка возникают при нарушении ими установленных норм бухгалтерского учета, налогового законодательства, в результате хищений и приписок, других криминогенных действий. Портфельные риски включают риски активных операций, риски пассивных операций и риски капитала. Это риски структуры баланса банка, или балансовые риски. Риски забалансовой деятельности возникают по забалансовым активным и пассивным операциям банка. Суть забалансовой деятельности заключается в получении дополнительного дохода без взятия на себя долговых обязательств. Риск заключается в возможных при определенных условиях требованиях к балансу банка, к его капиталу. Забалансовые операции называют условными обязательствами банка. Доходы по внебалансовой деятельности компенсируют потери по балансовой. Процентный риск – потенциальные потери в результате неблагоприятных для банка изменений рыночных процентных ставок по активным и пассивным операциям. Процентный риск делится на базовый и риск временного разрыва. Базовый риск возникает, когда базовые процентные ставки, по которым банк привлек средства в депозиты, отличаются от базовых ставок размещения этих ресурсов (неопределенность в отношении будущих относительных изменений различных процентных ставок). Риск временного разрыва возникает в тех случаях, когда банк привлекает и размещает ресурсы по одной и той же базовой ставке, но с некоторым временным разрывом даты их пересмотра. Внешним проявлением процентного риска является снижение маржи. Суть процентного риска описывает модель Фишера: i = s + f (i - рыночная ставка процента; s - реальная процентная ставка; f - ожидаемый уровень инфляции). Кроме того, для оценки и учета риска величину процентной маржи корректируют на величину риска, материализованного в виде потерь по ссудам: (Чистый процентный доход - Потери по ссудам) / Активы. Оптимальное значение данного показателя – в пределах 3 – 3.5%. Для отечественных банков значение процентного риска остается стабильно высоким. Для предупреждения процентного риска применяются различные методы страхования риска: прогнозирование уровня процентных ставок; согласование активов и пассивов по срокам возврата и способам установления процентных ставок; проведение процентных свопов; создание резервов; хеджирование посредством фьючерсов и опционов и др. Риск несбалансированной ликвидности – вероятность потерь в случае временной неспособности банка выполнять свои обязательства по пассивам и удовлетворять требования по активам. Данный риск связан, во-первых, с наличием у банка активов, которые в случае необходимости могли бы быть проданы, а также с наличием предложений на рынке продаваемых пассивов; во-вторых, с конкретной ценой, по которой могут быть проданы активы и куплены пассивы. Риск недостаточной диверсификации операций (по сути – риск банковской специализации) возникает из-за необоснованной привязки деятельности банка к динамике той или иной группы активов и (или) пассивов, узости круга проводимых операций. Под специализацией понимается высокий удельный вес (на уровне 40–50%) определенного вида операций в активах или пассивах банка. Одним из способов регулирования данного риска со стороны ЦБ РФ является установление обязательных экономических нормативов, ограничивающих выдачу кредита одному заемщику, акционеру, инсайдеру и принятие коммерческим банком на себя обязательств по отношению к одному (или группе связанных) кредитору. Кроме того, ЦБ РФ соответствующей инструкцией вводит понятие "крупного кредита" и устанавливает систему контроля за его выдачей. Данный вид риска может представлять собой сочетание нескольких их видов (кредитного, процентного, рефинансирования и др.). Кредитный риск – потенциальные потери банка, связанные с неспособностью заемщика вовремя и в полной сумме вернуть кредит и уплатить проценты по нему. Существует тесная связь между кредитным, процентным рисками и риском ликвидности. Управление кредитным риском относится к числу наиболее исследованных проблем. Для измерения кредитного риска в мировой банковской практике широко используются коэффициенты качества активов (например, отношение убытков по ссудам к среднему размеру задолженности по ним). Кредитный риск может быть описан также выражением d = (S – R) / S, где S – суммарная ссудная задолженность на расчетную дату; R – резерв на возможные потери по ссудам. Чем ближе значение коэффициента к единице, тем выше качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности. Важным показателем, характеризующим кредитный риск, является риск концентрации кредитов, предоставленных крупнейшим заемщикам банка
Суммарный кредит 10% крупнейших заемщиков банка. 10% реальной стоимости всех выданных ссуд Значение показателя более трех единиц свидетельствует о риске чрезмерной концентрации кредитов в руках у группы крупных заемщиков. Поскольку кредитный риск, как никакой другой, зависит от умения менеджеров управлять им, он является риском менеджмента банка и носит название риск-менеджмента. Кредитный риск для отечественных банков является крайне высоким. На практике используются разные способы его снижения: выдача только обеспеченных ссуд; анализ кредитоспособности заемщика при выдаче ссуды и в процессе ее использования; диверсификация кредитов; выполнение обязательных экономических нормативов; создание резервов на возможные потери по ссудам и т.д. Инфляционным риском является риск потери стоимости (обесценения) пассивов банка в результате инфляционных процессов, происходящих в экономике. Риски бывают частные (связаны с отдельными банковскими операциями) и общими (совокупными). Риски банка, на которые он может идти, в большой степени зависят от размера его капитала; с другой стороны, управление капиталом также подвержено риску (капитальный риск). Риски управления капиталом могут рассматриваться с точки зрения его способности обслуживать долги банка (риск роста задолженности) и с точки зрения поддержания нормативного уровня его достаточности (риск адекватности капитала). Существует также репутационный риск – риск потери репутации капитала (если таковая имеется), являющейся признанием его финансовой надежности. Риски также можно разделить: · на закрытые (управляемые) и открытые (не поддающиеся управлению); · диверсифицируемые и недиверсифицируемые; · высокие, средние и низкие и т.д. Наибольшей степени риска в российских условиях подвержены отраслевые банки. Универсальные банки менее подвержены риску в связи с широким спектром выполняемых операций и обслуживаемых клиентов. В развитых рыночных странах (в условиях стабильной экономической ситуации) наименее рисковой считается деятельность специализированных банков.
Популярное: Личность ребенка как объект и субъект в образовательной технологии: В настоящее время в России идет становление новой системы образования, ориентированного на вхождение... Организация как механизм и форма жизни коллектива: Организация не сможет достичь поставленных целей без соответствующей внутренней... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (830)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |