Дата
| №
| Содержание хозяйственных операций
| Сумма,
руб.
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
01.12
|
| Акцептован счет от Базы снабжения № 1 на приобретение стали
Поступила на склад сталь листовая по учетной цене
Налоговый вычет по НДС
Основание: счет №55 от 01.12; ТТН №64 от 01.12;
счет-фактура №125 от 01.12, приходный ордер №135 от 01.12
| 3 312 000
2 760 000
552 000
|
19/3
| 60/1
|
|
| Возмещен НДС
Основание: счет-фактура №125 от 01.12
| 552 000
| 68/2
| 19/3
|
|
| По цене поставщика оприходован металл
Основание: приходный ордер №135 от 01.12,
Бухгалтерская справка №1
| 2 760 000
| 10/1/1
|
|
|
| Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку стали
Налоговый вычет по НДС
Основание счет №56 от 01.12;акт о выполнении работы №123 от 01.12; счет-фактура №126 от 01.12
| 240 000
200 000
40 000
|
19/3
| 60/3
|
|
| Возмещен НДС
Основание: счет-фактура №126 от 01.12
| 40 000
| 68/2
| 19/3
|
|
| Акцептован счет на Машиностроительного завода на приобретение покупных изделий.
Поступили покупные изделия по учетной цене
Налоговый вычет по НДС
Основание: счет №59 от 01.12; ТТН №66 от 01.12;
счет-фактура №129 от 01.12, приходный ордер №137 от 01.12
| 2 178 000
1 815 000
363 000
|
19/3
|
60/4
60/4
|
|
| Возмещен НДС
Основание: счет-фактура №129 от 01.12
| 363 000
| 68/2
| 19/3
|
|
| По цене поставщика оприходованы покупные изделия
Основание: приходный ордер №137 от 01.12,
Бухгалтерская справка №1
| 1 815 000
| 10/2
|
|
|
| Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку покупных изделий
Налоговый вычет по НДС
Основание:счет №60 от 01.12; акт о выполнении работы №125 от 01.12; счет-фактура №130 от 01.12
| 169 200
141 000
28 200
|
19/3
|
60/3
60/3
|
|
| Возмещен НДС
Основание:счет-фактура №130 от 01.12
| 28 200
| 68/2
| 19/3
|
|
| Акцептован счет от Базы снабжения № 2 на приобретения краски.
Поступила краска для металла по учетной цене
Налоговый вычет по НДС
Основание: счет №57 от 01.12; ТТН №65 от 01.12;
счет-фактура №127 от 01.12, приходный ордер №136 от 01.12
|
343 200
286 000
57 200
|
19/3
|
60/2
|
|
| Возмещен НДС
Основание: счет-фактура №127 от 01.12
| 57 200
| 68/2
| 19/3
|
|
| По цене поставщика оприходована краска
Основание: приходный ордер №136 от 01.12,
Бухгалтерская справка №1
| 286 000
| 10/1/2
|
|
|
| Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку краски для металла
Налоговый вычет по НДС
Основание: счет №58 от 01.12; акт о выполнении работы №124 от 01.12; счет-фактура №128 от 01.12
| 26 400
22 000
4 400
|
19/3
|
60/3
60/3
|
|
| Возмещен НДС
Основание: счет-фактура №128 от 01.12
| 4 400
| 68/2
| 19/3
|
|
| Акцептован счет от Базы снабжения № 2 на покупку прочих материалов.
Поступили прочие материалы по учетной цене
Налоговый вычет по НДС
Основание: счет №61 от 01.12; ТТН №67 от 01.12;
счет-фактура №131 от 01.12, приходный ордер №138 от 01.12
|
1 290 000
1 075 000
215 000
|
19/3
|
60/2
|
|
| Возмещен НДС
Основание:счет-фактура №131 от 01.12
| 215 000
| 68/2
| 19/3
|
|
| По цене поставщика оприходованы прочие материалы
Основание: приходный ордер №138 от 01.12,
Бухгалтерская справка №1
| 1 075 000
| 10/6
|
|
|
| Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку прочих материалов
Налоговый вычет по НДС
Основание:счет №62 от 01.12; акт о выполнении работы №126 от 01.12; счет-фактура №132 от 01.12
| 12 900
10 750
2 150
|
19/3
| 60/3
|
|
| Возмещен НДС
Основание:счет-фактура №132 от 01.12
| 2 150
| 68/2
| 19/3
|
|
| Отпуск покупных изделий в производство
Основание: бухгалтерская справка № 1 от 30.12;
требование-накладная № 22 от 01.12
| 1 784 444
|
| 10/2
|
|
| Отпуск краски для металла в производство
Основание: бухгалтерская справка № 1 от 30.12;
требование-накладная № 26 от 01.12
| 277 000
|
| 10/1/2
|
|
| Погашена дебиторская задолженность предприятием АО «Мосжилстрой»
Основание: п/п №45 от 01.12; выписка с расчетного счета от 01.12,
| 5 014 200
|
| 62/2
|
|
| Начислены пени за просрочку платежа АО «Мосжилстрой»
Основание: Договор на поставку продукции №9, счет №63 от 26.11.
| 100 284
| 76/2
| 91/1
|
|
| Уплачены пени за просрочку платежа АО «Мосжилстрой»
Основание: п/п №45 от 01.12; выписка с расчетного счета от 01.12
| 100 284
|
| 76/2
|
|
| Выделена сумма НДС с пеней
Основание: Счет №64 от 01.12
| 16 714
| 91/2
| 68/2
|
|
| Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №1
Основание: п/п №46 от 01.12; выписка с расчетного счета от 01.12
| 3 120 000
| 60/1
|
|
|
| Начислены пени Базой снабжения №1 за просрочку платежа
Основание: договор поставки № 39 от 01.10.2005, бухгалтерская справка №6 от 30.12
|
15 600
|
91/2
|
76/2
|
|
| Оплачены пени за просрочку платежа
Основание: п/п №46 от 01.12; выписка с расчетного счета от 01.12
| 15 600
| 76/2
|
|
02.12
|
| Отпуск со склада прочих материалов на упаковку реализованной продукции
Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12;
требование-накладная №35 от 02.12
| 36 000
|
| 10/6
|
03.12
|
| Отпуск со склада в производство стали листовой
Основание: бухгалтерская справка № 1 от 30.12;
требование-накладная № 36 от 03.12
| 2 760 000
|
| 10/1/1
|
|
| Получена дебиторская задолженность от АО «Мосэнерго»
Основание: п/п №47 от 02.12; выписка с расчетного счета от 02.12
| 5 911 320
|
| 62/3
|
|
| Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №1 за сталь листовую
Основание: п/п №48 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12
| 3 312 000
| 60/1
|
|
|
| Погашена кредиторская задолженность Машиностроительному заводу за покупные изделия
Основание: п/п №50 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12
| 2 178 000
| 60/4
|
|
|
| Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №2 за краску для металла
Основание: п/п №49 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12
| 343 200
| 60/2
|
|
|
| Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №2 за прочие материалы
Основание: п/п №51 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12
| 1 290 000
| 60/2
|
|
|
| Оплата услуг транспортной компании за доставку стали листовой
Основание: п/п №52 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12
| 240 000
| 60/3
|
|
|
| Оплата услуг транспортной компании за доставку покупных
изделий
Основание: п/п №53 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12
| 169 200
| 60/3
|
|
|
| Оплата услуг транспортной компании за доставку краски для металла
Основание: п/п №54 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12
| 26 400
| 60/3
|
|
|
| Оплата услуг транспортной компании за доставку прочих материалов
Основание: п/п №55 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12
| 12 900
| 60/3
|
|
|
| Сняты денежные средства с расчетного счета для выдачи з\платы(передан чек)
Основание: п/п №56 от 03.12; приходно-кассовый ордер №45 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12
| 1 338 930
|
|
|
|
| Погашена кредиторская задолженность бюджету по НДФЛ (за ноябрь)
Основание: п/п № 57 от 03.12; выписка с расчетного счета от 03.12
| 200 070
| 68/1
|
|
|
| Поступление на склад готовой продукции по нормативно-плановой себестоимости
Основание: бухгалтерская справка №3 от 30.12; накладная №60 от 30.12
| 3 000 000
|
|
|
06.12
|
| Погашена задолженность по з/плате работникам за ноябрь
Основание: расходный кассовый ордер №45 от 06.12; платежная ведомость №23 от 06.12
| 1 218 120
|
|
|
|
| Остаток по з/плате депонирован
Основание: платежная ведомость №12 от 06.12,
книга депонентов
| 120 810
|
| 76/4
|
|
| Депонированная сумма перечислена на расчетный счет
Основание: п/п №60 от 06.12; выписка с расчетного счета от 06.12, объявление на взнос наличными
| 120 810
|
|
|
|
| Отгрузка готовой продукции заводу АО «Холодильные агрегаты» (металлические шкафы – 505 шт.)
Основание: товарная накладная №58 от 06.12;
бухгалтерская справка №2 от 30.12; ТТН №68 от 06.12
| 5 233 600
| 90/2
|
|
|
| Начислена выручка от реализации продукции заводу АО «Холодильные агрегаты» (металлические шкафы – 505 шт.)
Основание: счет №63 от 06.12
| 6 787 200
| 62/1
| 90/1
|
|
| Выделен НДС к уплате в бюджет
Основание: счет-фактура №133 от 06.12
| 1 131 200
| 90/3
| 68/2
|
|
| Акцептован счет транспортной компании за доставку готовой продукции
Налоговый вычет по НДС
Основание:счет №64 от 06.12; акт о выполнении работы №127 от 06.12; счет-фактура №134 от 06.12
| 212 160
176 800
35 360
|
19/3
| 60/3
|
|
| Возмещен НДС
Основание:счет-фактура №134 от 06.12
| 35 360
| 68/2
| 19/3
|
08.12
|
| Акцептован счет от Базы снабжения № 1 на приобретение стали
Поступила на склад сталь листовая по учетной цене
Налоговый вычет по НДС
Основание: счет №65 от 08.12; ТТН №69 от 08.12;
счет-фактура №135 от 08.12, приходный ордер №139 от 08.12
| 3 360 000
2 800 000
560 000
|
19/3
| 60/1
|
|
| Возмещен НДС
Основание: счет-фактура №135 от 08.12
| 560 000
| 68/2
| 19/3
|
|
| По цене поставщика оприходован металл
Основание: приходный ордер №139 от 08.12,
Бухгалтерская справка №1
| 2 800 000
| 10/1/1
|
|
|
| Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку стали листовой
Налоговый вычет по НДС
Основание: счет №66 от 08.12; акт о выполнении работы №128 от 08.12; счет-фактура №136 от 08.12
| 252 000
210 000
42 000
|
19/3
| 60/3
|
|
| Возмещен НДС
Основание: счет-фактура №136 от 08.12
| 42 000
| 68/2
| 19/3
|
|
| Получена дебиторская задолженность от завода АО «Холодильные агрегаты» за продукцию
Основание: п/п №59 от 08.12; выписка с расчетного счета от 08.12
| 6 787 200
|
| 62/1
|
9.12
|
| Отпуск со склада прочих материалов на содержание и эксплуатацию оборудования
Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12;
требование-накладная № 37 от 09.12
| 610 000
| 25/1
| 10/6
|
|
| Отпуск со склада прочих материалов на общехозяйственные нужды
Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12;
требование-накладная № 38 от 09.12
| 125 000
|
| 10/6
|
|
| Оплата услуг транспортной компании за доставку готовой продукции
Основание: п/п №60 от 09.12; выписка с расчетного счета от 08.12
| 212 160
| 60/3
|
|
10.12
|
| Отпуск со склада в производство стали листовой
Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12;
требование-накладная № 39 от 10.12
| 2 800 000
|
| 10/1/1
|
|
| Начислены причитающиеся к уплате проценты по краткосрочному кредиту банка под производственные запасы
Основание: Кредитный договор №7 от 10.12
|
| 91/2
| 66/1
|
|
| Перечислены проценты банку по краткосрочному кредиту под производственные запасы
Основание: : п/п №59 от 10.12, выписка с расчетного счета от 10.12
|
| 66/1
|
|
|
| Начислены причитающиеся к уплате проценты по краткосрочному кредиту банка под производственные запасы
Основание: Кредитный договор №8от 10.12
|
| 91/2
| 66/2
|
|
| Перечислены проценты банку по краткосрочному кредиту под товары отгруженные
Основание:п /п №60 от 10.12выписка с расчетного счета от 10.12
|
| 66/2
|
|
|
| Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №1 за сталь листовую
Основание: п/п №61 от 10.12; выписка с расчетного счета от 10.12
| 3 360 000
| 60/1
|
|
|
| Оплата услуг транспортной компании за доставку стали листовой
Основание: п/п №62 от 10.12; выписка с расчетного счета от 10.12
| 252 000
| 60/3
|
|
|
| Погашена кредиторская задолженность поставщику (прочие поставщики и подрядчики)
Основание: п/п №61 от 10.12; выписка с расчетного счета от 10.12
| 2 598 000
| 60/5
|
|
|
| Поступление на склад готовой продукции по нормативно-плановой себестоимости
Основание: бухгалтерская справка №3 от 30.12;
накладная №61 от 13.12
| 5 000 000
|
|
|
13.12
|
| Отгрузка готовой продукции предприятию АО «Мосжилстрой»
(металлические шкафы – 510 шт.)
Основание: накладная № 59 от 13.12, бухгалтерская справка №2 от 30.12; ТТН №70 от 13.12
| 5 100 000
| 90/2
|
|
|
| Начислена выручка от реализации продукции «Мосжилстрой»
Основание: счет №67 от 13.12
| 6 854 400
| 62/2
| 90/1
|
|
| Выделен НДС к уплате в бюджет
Основание: счет-фактура №137 от 13.12
| 1 142 400
| 90/3
| 68/2
|
|
| Акцептован счет транспортной компании за доставку готовой продукции
Налоговый вычет по НДС
Основание:счет №68 от 13.12; акт о выполнении работы №129 от 13.12; счет-фактура №138 от 13.12
| 251 220
209 350
41 870
|
19/3
| 60/3
|
|
| Возмещен НДС
Основание: счет-фактура №138 от 13.12
| 41 870
| 68/2
| 19/3
|
14.12
|
| Перечислены взносы в ФСС
Основание: п/п №65 от 14.12; выписка с расчетного счета от 14.12
| 61 560
| 69/1/1
|
|
|
| Перечислены взносы в ФСС по страхованию от НС и ПЗ
Основание: п/п №65 от 14.12; выписка с расчетного счета от 14.12
| 30 780
| 69/1/2
|
|
|
| Перечислены ЕСН в ФБ
Основание: п/п №65 от 14.12, выписка с расчетного счета от 15.12
| 230 850
| 69/2/1
|
|
|
| Перечислены взносы в ПФ по страховой части трудовой пенсии
Основание: п/п №65 от 14.12, выписка с расчетного счета от 15.12
| 153 900
| 69/2/2
|
|
|
| Перечислены взносы в ПФ по накопительной части трудовой пенсии
Основание: п/п №67 от 14.12; выписка с расчетного счета от 14.12
| 46 170
| 69/2/3
|
|
|
| Перечислены взносы в ФФОМС
Основание: п/п №66 от 14.12; выписка с расчетного счета от 14.12
| 3 078
| 69/3/1
|
|
|
| Перечислены взносы в ТФОМС
Основание: п/п №66 от 14.12; выписка с расчетного счета от 14.12
| 52 326
| 69/3/2
|
|
|
| Погашена дебиторская задолженность предприятием АО «Мосжилстрой» за продукцию (металлические шкафы – 510 шт.)
Основание: п/п №69 от 14.12; выписка с расчетного счета от 14.12
| 6 854 400
|
| 62/2
|
15.12
|
| Акцептован счет от Базы снабжения № 1 на приобретение стали
Поступила на склад сталь листовая по учетной цене
Налоговый вычет по НДС
Основание: счет №69 от 15.12; ТТН №71 от 15.12;
счет-фактура №139 от 15.12, приходный ордер №140 от 15.12
| 3 408 000
2 840 000
568 000
|
19/3
| 60/1
|
|
| Возмещен НДС
Основание: счет-фактура №139 от 15.12
| 568 000
| 68/2
| 19/3
|
|
| По цене поставщика оприходован металл
Основание: приходный ордер №140 от 15.12,
Бухгалтерская справка №1
| 2 840 000
| 10/1/1
|
|
|
| Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку стали листовой
Налоговый вычет по НДС
Основание: счет №70 от 15.12; акт о выполнении работы №130 от 15.12; счет-фактура №140 от 15.12
| 261 000
217 500
43 500
|
19/3
| 60/3
|
|
| Возмещен НДС
Основание: счет-фактура №140 от 15.12
| 43 500
| 68/2
| 19/3
|
|
| Начислен аванс:
- основным производственным рабочим
- рабочим, занятым обслуживанием оборудования
- цеховому персоналу
- общезаводскому персоналу
Основание: расчетно-платежная ведомость №23 от 15.12; табель учета рабочего времени
| 623 600
204 000
66 000
123 200
230 400
|
25/1
25/2
|
|
|
| Оплата услуг транспортной компании за доставку готовой продукции
Основание: п/п №68 от 10.12; выписка с расчетного счета от 10.12
| 251 220
| 60/3
|
|
16.12
|
| Отпуск со склада прочих материалов на цеховые нужды.
Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12;
требование-накладная № 40 от 16.12
| 237 000
| 25/2
| 10/6
|
17.12
|
| Отпуск со склада в производство стали листовой
Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12;
требование-накладная № 41 от 17.12
| 2 840 000
|
| 10/1/1
|
|
| Оплата услуг транспортной компании за доставку стали листовой
Основание: п/п №69 от 16.12; выписка с расчетного счета от 16.12
| 261 000
| 60/3
|
|
|
| Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №1 за сталь листовую
Основание: п/п №70 от 16.12; выписка с расчетного счета от 16.12
| 3 408 000
| 60/1
|
|
|
| Поступление на склад готовой продукции по нормативно-плановой себестоимости
Основание: бухгалтерская справка №3 от 30.12; накладная №62 от 17.12
| 5 000 000
|
|
|
20.12
|
| Отгрузка готовой продукции предприятию АО «Мосэнерго»
(металлические шкафы – 500 шт.)
Основание: бухгалтерская справка №2 от 30.12; ТТН №72 от 20.12
| 5 000 000
| 90/2
|
|
|
| Начислена выручка от реализации продукции предприятию «Мосэнерго» (металлические шкафы – 500 шт.)
Основание: счет №67 от 13.12
| 6 720 000
| 62/3
| 90/1
|
|
| Выделен НДС к уплате в бюджет
Основание: счет-фактура №141 от 20.12
| 1 120 000
| 90/3
| 68/2
|
|
| Погашена дебиторская задолженность предприятия АО «Мосэнерго» за продукцию (металлические шкафы – 500 шт.)
Основание: п/п №73 от 22.12; выписка с расчетного счета от 22.12
| 6 720 000
|
| 62/3
|
|
| Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку готовой продукции
Налоговый вычет по НДС
Основание: счет №71 от 20.12; акт о выполнении работы №131 от 20.12; счет-фактура №142 от 20.12
| 208 140
173 450
34 690
|
19/3
| 60/3
|
|
| Возмещен НДС
Основание: счет-фактура №142 от 20.12
| 34 690
| 68/2
| 19/3
|
|
| По чеку получены денежные средства с расчетного счета для выдачи аванса
Основание: п/п №71 от 20.12; приходной кассовые ордер №46 от 20.12; выписка с расчетного счета от 20.12
| 623 600
|
|
|
|
| Погашена задолженность бюджету по НДС (за ноябрь)
Основание: п/п №72 от 20.12; выписка с расчетного счета от 20.12
| 802 650
| 68/2
|
|
21.12
|
| выдана аванс работникам предприятия
- основным производственным рабочим
- рабочим, занятым обслуживанием оборудования
- цеховому персоналу
- общезаводскому персоналу
Основание: расходный кассовый ордер №46 от 21.12; платежная ведомость №24 от 21.12
| 623 600
204 000
66 000
123 200
230 400
|
|
|
22.12
|
| Акцептован счет от Базы снабжения № 1 на приобретение стали
Поступила на склад сталь листовая по учетной цене
Налоговый вычет по НДС
Основание: счет №72 от 22.12; ТТН №73 от 22.12;
счет-фактура №143 от 22.12, приходный ордер №141 от 22.12
| 3 456 000
2 880 000
576 000
|
19/3
| 60/1
|
|
| Возмещен НДС
Основание: счет-фактура №143 от 22.12
| 576 000
| 68/2
| 19/3
|
|
| По цене поставщика оприходован металл
Основание: приходный ордер №141 от 22.12,
Бухгалтерская справка №1
| 2 880 000
| 10/1/1
|
|
|
| Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку стали листовой
Налоговый вычет по НДС
Основание: счет №73 от 22.12; акт о выполнении работы №132 от 22.12; счет-фактура №144 от 22.12
| 264 000
220 00
44 000
|
19/3
| 60/3
|
|
| Возмещен НДС
Основание:счет-фактура №144 от 22.12
| 44 000
| 68/2
| 19/3
|
|
| Оплата услуг автотранспортной компании за доставку готовой продукции
Основание: п/п №74 от 23.12; выписка с расчетного счета от 23.12
| 208 140
| 60/3
|
|
23.12
|
| Отпуск со склада прочих материалов на общехозяйствен. нужды
Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12;
требование-накладная № 42 от 23.12
| 107 000
|
| 10/6
|
24.12
|
| Отпуск со склада в производство стали листовой
Основание: бухгалтерская справка №1 от 30.12;
требование-накладная № 43 от 24.12
| 2 880 000
|
| 10/1/1
|
|
| Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №1 за сталь листовую
Основание: п/п №75 от 23.12; выписка с расчетного счета от 23.12
| 3 456 000
| 60/1
|
|
|
| Оплата услуг транспортной компании за доставку стали листовой
Основание: п/п №76 от 23.12; выписка с расчетного счета от 23.12
| 264 000
| 60/3
|
|
|
| Поступление на склад готовой продукции по нормативно-плановой себестоимости
Основание: бухгалтерская справка №3 от 30.12; накладная №63 от 24.12
| 5 000 000
|
|
|
27.12
|
| Отгрузка готовой продукции заводу АО «Холодильные агрегаты» (металлические шкафы – 480 шт.)
Основание: бухгалтерская справка №2 от 30.12; ТТН №74 от 27.12
| 4 800 000
| 90/2
|
|
|
| Начислена выручка от реализации продукциизаводу АО «Холодильные агрегаты» (металлические шкафы – 480 шт.)
Основание: счет №75 от 27.12
| 6 451 200
| 62/1
| 90/1
|
|
| Выделен НДС к уплате в бюджет
Основание: счет-фактура №145 от 27.12
| 1 075 200
| 90/3
| 68/2
|
|
| Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку готовой продукции
Налоговый вычет по НДС
Основание: счет №76 от 27.12; акт о выполнении работы №133 от 27.12; счет-фактура №146 от 27.12
| 187 560
156 300
31 260
|
19/3
| 60/3
|
|
| Возмещен НДС
Основание: счет-фактура №146 от 27.12
| 31 260
| 68/2
| 19/3
|
28.12
|
| Погашена задолженность бюджет у по налогу на прибыль (за ноябрь)
Основание: п/п №77 от 28.12; выписка с расчетного счета от 28.12
| 531 471
| 68/4
|
|
|
| Погашена дебиторская задолженность завода АО «Холодильные агрегаты» за продукцию (металлические шкафы – 480 шт.)
Основание: п/п №78 от 28.12; выписка с рас. счета от 28.12
| 6 451 200
|
| 62/1
|
29.12
|
| Акцептован счет от Базы снабжения № 1 на приобретение стали
Поступила на склад сталь листовая по учетной цене
Налоговый вычет по НДС
Основание: счет №77 от 29.12; ТТН №74 от 29.12;
счет-фактура №147 от 29.12, приходный ордер №142 от 29.12
| 3 504 000
2 920 000
584 000
|
19/3
| 60/1
|
|
| Возмещен НДС
Основание: счет-фактура №147 от 29.12
| 584 000
| 68/2
| 19/3
|
|
| По цене поставщика оприходован металл
Основание: приходный ордер №142 от 29.12,
Бухгалтерская справка №1
| 2 920 000
| 10/1/1
|
|
|
| Акцептован счет на предприятие ООО"АВТ" за доставку стали листовой
Налоговый вычет по НДС
Основание: счет №78 от 29.12; акт о выполнении работы №134 от 29.12; счет-фактура №148 от 29.12
| 270 000
225 000
45 000
|
19/3
| 60/3
|
|
| Возмещен НДС
Основание:счет-фактура №148 от 29.12
| 45 000
| 68/2
| 19/3
|
|
| Оплата услуг автотранспортной компании за доставку готовой продукции
Основание: п/п №79 от 29.12; выписка с расчетного счета от 29.12
| 187 560
| 60/3
|
|
30.12
|
| Начислена З/пл. работникам
- основным производственным рабочим
- рабочим, занятым обслуживанием оборудования
- цеховому персоналу
- общезаводскому персоналу
Основание: расчетно-платежная ведомость № 24 от 30.12; расчетная ведомость №24 от 30.12
| 935 400
306 000
99 000
184 800
345 600
|
25/1
25/2
|
|
|
| Удержан НДФЛ, начисленный:
- основным производственным рабочим
- рабочим, занятым обслуживанием оборудования
- цеховому персоналу
- общезаводскому персоналу
Основание: расчетная ведомость №24 от 30.12
| 202 670
66 300
21 450
40 040
74 880
|
|
68/1
68/1
68/1
68/1
|
|
| Начислены страховые взносы в ФСС:
- основным производственным рабочим
- рабочим, занятым обслуживанием оборудования
- цеховому персоналу
- общезаводскому персоналу
Основание: ведомость №55 от 30.12
| 45 211
14 790
4 785
8 932
16 704
|
25/1
25/2
|
69/1/1
69/1/1
69/1/1
69/1/1
|
|
| Начислены страховые взносы в ФСС от несчастных случаев и профессиональных заболеваний:
- основным производственным рабочим
- рабочим, занятым обслуживанием оборудования
- цеховому персоналу
- общезаводскому персоналу
Основание: ведомость №55 от 30.12
|
31 180
10 200
3 300
6 160
11 520
|
25/1
25/2
|
69/1/2
69/1/2
69/1/2
69/1/2
|
|
| Начислены страховые взносы в ПФ по страховой части трудовой пенсии:
- основным производственным рабочим
- рабочим, занятым обслуживанием оборудования
- цеховому персоналу
- общезаводскому персоналу
Основание: ведомость №55 от 30.12
|
218 260
71 400
23 100
43 120
80 640
|
25/1
25/2
|
69/2/2
69/2/2
69/2/2
69/2/2
|
|
| Начислены страховые взносы в ПФ по накопительной части трудовой пенсии:
- основным производственным рабочим
- рабочим, занятым обслуживанием оборудования
- цеховому персоналу
- общезаводскому персоналу
Основание: ведомость №55 от 30.12
|
30 600
9 900
18 480
34 560
|
25/1
25/2
|
69/2/3
69/2/369/2/369/2/3
|
|
| Начислены страховые взносы в ФФОМС:
- основным производственным рабочим
- рабочим, занятым обслуживанием оборудования
- цеховому персоналу
- общезаводскому персоналу
Основание: ведомость №55 от 30.12
| 17 149
5 610
1 815
3 388
6 336
|
25/1
25/2
|
69/3/1
69/3/1
69/3/1
69/3/1
|
|
| Начислены страховые взносы в ТФОМС:
- основным производственным рабочим
- рабочим, занятым обслуживанием оборудования
- цеховому персоналу
- общезаводскому персоналу
Основание: ведомость №55 от 30.12
| 31 180
10 200
3 300
6 160
11 520
|
25/1
25/2
|
69/3/2
69/3/2
69/3/2
69/3/2
|
|
| Начислена амортизация по объектам основных средств:
- производственные цеха
- общезаводские и административные здания и сооружения
- технологическое оборудование
- компьютеры и оргтехника для управленческих нужд
Основание: Бухгалтерская справка №
| 326 250
36 000
44 000
226 250
20 000
|
25/2
25/1
|
|
|
| Начислена амортизация по объектам нематериальных активов:
- Патент № 7689 от 14.11.2005 на технологию сварочных процессов
- Торговый знак предприятия, Свидетельство № 3555 от 07.02.2005
Основание: Бухгалтерская справка №
| 15 000
5 000
10 000
|
|
|
|
| Погашена кредиторская задолженность Базе снабжения №1 за сталь листовую
Основание: п/п №75 от 23.12; выписка с расчетного счета от 23.12
| 3 504 000
| 60/1
|
|
|
| Оплата услуг транспортной компании за доставку стали листовой
Основание: п/п №76 от 23.12; выписка с рас. счета от 23.12
| 270 000
| 60/3
|
|
|
| Начислена кредиторская задолженность банку за расчетно-кассовое обслуживание.
Основание: бух. справка № 56 от 30.12
|
15 000
| 91/2
| 76/2
|
|
| Оплачена кредиторская задолженность банку за расчетно-кассовое обслуживание в декабре месяце.
Основание: п\п №456 от 30.12;выписка с р\сч от 30.12
|
15 000
| 76/2
|
|
|
| Акцептован счет от прочих поставщиков и подрядчиков за производственные услуги.
-Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
-общецеховые расходы
-общехозяйственные расходы
-Сумма НДС-20%
Основание: счет № 46 от 30.12; с\ф №536 от 30.12, акто о выполненных работах №78 от 30.12
|
2 598 000
750 000
175 000
1 240 000
433 000
|
25/1
25/2
19/3
|
60/5
|
|
| Возмещение НДС
Основание:с\ф №999 от 30.12
| 433 000
| 68/2
| 19/3
|
|
| Оплачена кредиторская задолженность прочим поставщикам за предоставленные услуги.
Основание: п\п №444 от 09.12
выписка с р\сч от 09.12
|
2 598 000
|
60/5
|
|
|
| Начислены проценты банком за пользование остатком денежных средств
Основание: бух. справка № 5 от 30.12, выписка с р\сч от 30.12
| 13 348
| 76/2
| 91/1
|
|
| Оплачены проценты банком за пользование остатком денежных средств
Основание: бух. справка № 5 от 30.12, выписка с р\сч от 30.12
| 13 348
|
| 76/2
|
|
| Поступление на склад готовой продукции по нормативно-плановой себестоимости
Основание: накладная № 63 от 30.12
|
4 000 000
|
|
|
|
| Списана сумма отклонений между учетной ценой и фактической себестоимостью материально-производственных запасов
Основание: Бухгалтерская справка № 1 от 30.12
| 1 246 250
|
|
|
|
| Списаны на основное производство положительные отклонения в себестоимости материалов в соответствующей доле
Основание: Бухгалтерская справка № 1 от 30.12
| 871 517
|
|
|
|
| Списаны на общепроизводственные расходы положительные отклонения в стоимости материалов, в соответствующей доле (расходы на содержание и эксплуатацию оборудования)
Основание: Бухгалтерская справка № 1 от 30.12
| 39 847
| 25/1
|
|
|
| Списаны на общепроизводственные расходы положительные отклонения в стоимости материалов, в соответствующей доле (общецеховые расходы)
Основание: Бухгалтерская справка № 1 от 30.12
| 15 482
| 25/2
|
|
|
| Списаны на общехозяйственные расходы положительные отклонения в себестоимости материалов в
соответствующей доле
Основание: Бухгалтерская справка № 1 от 30.12
| 15 155
|
|
|
|
| Списаны на расходы по продаже положительные отклонения в себестоимости материалов в соответствующей доле
Основание: Бухгалтерская справка № 1 от 30.12
| 2 352
|
|
|
|
| Списаны расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (закрыт счет 25/1)
Основание: бухгалтерская справка № от 30.12
| 1 837 297
|
| 25/1
|
|
| Списаны общецеховые расходы (закрыт счет 25/2)
Основание: бухгалтерская справка № от 30.12
| 857 722
|
| 25/2
|
|
| Списаны общехозяйственные расходы (закрыт счет 26)
Основание: бухгалтерская справка № от 30.12
| 2 288 435
|
|
|
|
| Списаны расходы на продажу (закрыт счет 44)
Основание: бухгалтерская справка №3 от 30.12
| 764 252
| 90/7
|
|
|
| Списана фактическая себестоимость, сданной на склад продукции
Основание: Накладная №7 от 30.12
| 20 210 428
|
|
|
|
| Сторнировано превышение нормативной плановой себестоимости над фактической между запасами готовой продукции на конец месяца и отгруженной продукцией
Бухгалтерская справка №… от 30.12
| 349 780
|
|
|
|
| Сторнировано превышение нормативной плановой себестоимости над фактической между запасами готовой продукции на конец месяца и отгруженной продукцией
Бухгалтерская справка №… от 30.12
| 1 439 792
| 90/2
|
|
|
| Закрыт аналитический счет 90/1 синтетического счета 90
| 319 372 800
| 90/1
| 90/9
|
|
| Закрыт аналитический счет 90/2 синтетического счета 90
| 242 965 917
| 90/9
| 90/2
|
|
| Закрыт аналитический счет 90/3 синтетического счета 90
| 53 228 800
| 90/9
| 90/3
|
|
| Закрыт аналитический счет 90/7 синтетического счета 90
| 8 639 152
| 90/9
| 90/7
|
|
| Списана прибыль от обычных видов деятельности в текущем отчетном периоде (закрыт счет 90)
Основание: бухгалтерская справка №4 от 30.12
| 2 885 940
| 90/9
| 99/1
|
|
| Закрыт аналитический счет 91/1 синтетического счета 91
| 295 098
| 91/1
| 91/9
|
|
| Закрыт аналитический счет 91/1 синтетического счета 91
| 282 314
| 91/9
| 91/2
|
|
| Списано сальдо прочих доходов и расходов за отчетный период (закрыт счет 91)
Основание: бухгалтерская справка №6 от 30.12
| 52 318
| 91/9
| 99/1
|
|
| Начислен налог на прибыль
Бухгалтерская справка №5 от 30.12
| 123 113
| 99/3
| 68/4
|
|
| Закрыт аналитический счет 99/1 синтетического счета 99
| 14 591 249
| 99/1
|
|
|
| Закрыт аналитический счет 99/2 синтетического счета 99
| 39 534
|
| 99/2
|
|
| Закрыт аналитический счет 90/3 синтетического счета 99
| 2 910 343
|
| 99/3
|
|
| Закрыт аналитический счет 90/4 синтетического счета 99
| 11 641 372
|
| 99/4
|
|
| Списана чистая прибыль отчетного года (закрыт счет 99)
Бухгалтерская справка №5 от 30.12
| 11 641 372
| 99/4
|
|