Указания к выполнению задания 10

Расчет требуемых показателей следует осуществить в следующей последовательности:

Количество оборотов за год (Коб), оборотов:

Коб = 360/Оде= 360/30=12 оборотов

где 360 – количество дней в году;

Оде – оборачиваемость дебиторской задолженности, дней.

Размер дебиторской задолженности в одном обороте (Рдз):

=

где ДЗ – размер дебиторской задолженности (продажа в кредит), тыс.р.

1. Определяем стоимость факторинга:

· Сумма комиссионного вознаграждения (Скв), тыс.р.:

Скв= Рдз *Кв=23279,42*15%=3491,9 тыс. р.

где Кв - комиссионное вознаграждение, коэф.

· Сумма резерва (Ср), тыс.р.:

Ср= Рдз *Рез= 23279,42*10%=2327,9 тыс. р.

где Рез – обязательный резерв в конце каждого оборота.

· Сумма процентов (ПС):

ПС = (Рдз –Скв-Ср)Пдз=(23279,42-3491,9-2327,9)*0,017=296,8 тыс. р.

где Пдз – процентная ставка за один оборот.

Процентная ставка за один оборот (Пдз):

Пдз = Пс/Коб=20/12=1,7/100=0,017

где Пс - процентная ставка вознаграждения.

· Стоимость факторинга с 1-го оборота (СФ)

СФ = Скв+ПС=3491,9+296,8=3788,7 тыс. р.

2. Определяем стоимость от факторинга для предприятия:

· Полученные доходы с одного оборота дебиторской задолженности (СД):

СД=Рдз-СФ-Ср=23279,42-3788,7-2327,9=17162,82тыс. р.

3. Эффективная стоимость факторинга с одного оборота (ЭСФ):

= %

Вывод: за один оборот дебиторской задолженности равной 23279,42тыс.р. организация воспользовавшаяся услугами факторинговой организации получит 17162,82 тыс.р., прибыль ООО «Фактор-М» с одного оборота составит 3788,7тыс.р., эффективная стоимость факторинга с одного оборота равна 22,1%.

Задание 11

По итогам анализа производственных запасов строительной организации_ООО Самарадорстрой_ отмечается значительное увеличение объема финансовых средств, авансируемых в формирование производственных запасов кирпича. Финансовый директор организации требует провести оптимизацию запасов.

Расчеты проведите, используя исходные данные таблицы 14. Оформите полученные расчеты в виде таблицы 15, составьте аналитическое заключение.

Требуется:

1. Рассчитать плановые показатели количества и частоты поставок, а также оптимальный размер партии поставки.

2. Рассчитать фактические показатели количества и частоты поставок, а также оптимальный размер партии поставки.

3. Сопоставить фактические значения с плановыми, выявить несоответствие.

4. Определить сколько организация сможет высвободить финансовых средств, оптимизируя процесс поставок.

Таблица 14 - Основные исходные данные для задания 11

Таблица 15 – Оптимизация поставок кирпича