Использование зарубежного опыта в области оценки кредитоспособности заемщика

Банк должен убедиться в том, что заемщик не только сможет вернуть кредит, но и уплатить проценты за него.

Для этого нужна информация, источниками которой в данном случае могут быть: переговоры с потенциальным заемщиком, внешние источники, внутренние источники (архив самого банка), инспекции на месте.

Банки также могут пользоваться сведениями аудиторов, поставщиков, покупателей, конкурентов интересующих их фирм, банков, которые сотрудничали с ними, а также средств массовой информации.

В Германии банки снабжаются информацией о кредитных историях клиентов, как другими кредитными организациями, так и специализированными справочными бюро. Есть независимые учреждения («Шиммельпрефенг», «Кредитная реформа» и д.р.), которые на профессиональном уровне представляют сведения о других лицах и фирмах. При этом все кредитные институты Германии посылают справки о клиентах в Общество обеспечения безопасности кредитных операций (SCHUFA), почти независимую организацию, созданную для учета кредитных историй частной клиентуре банков.

В Великобритании информация о кредитных соглашениях является общедоступной. На территории страны действуют два кредитных агентства, основная задача которых создание и ведение базы данных о кредитной деятельности в интересах кредиторов, они являются самостоятельными организациями.

Во Франции все кредитные организации обязаны подавать информацию о заемщиках и выданных им кредитах свыше 200 тыс. евро в Центральное бюро рисков при Банке Франции, которое находится под контролем государства.

В США действует 3 крупных кредитных бюро (конторы) Eguifax, Experian, Trans union, которые аккумулируют и распространяют информацию о физических лицах получателях кредитов; информация используется всеми поставщиками кредитов, в том числе банками. Рынок этот достаточно большой. В1996 году обороты Eguifax составили 477 млн. долларов (33% рынка), Experian 453 млн. долларов, Trans union 375 млн. долларов. Каждая из трех указанных фирм обладает картотекой, содержащей около 200 млн. жителей США, получивших или имевших намерение получить кредит. Каждая отдельная простая справка у названных фирм стоит около 1 доллара, а справка, включающая данные по скорингу (бальная оценка кредитоспособности заемщика), 1,1 доллара США (часть этой суммы идет организации осуществлявшей скоринг) Если запрашивается целый набор, то цена будет «договорная» в зависимости от объема и сложности информации.

Кредитное учреждение, отказывающее лицу в кредите должно в письменной форме сообщить ему о причинах отказа и назвать кредитное бюро, в которое оно обращалось за справкой о данном лице.

Данные собираются следующим образом: каждый месяц все кредитные учреждения направляют в кредитные бюро данные о состоянии счетов своих клиентов, затем в базу данных бюро вводятся все легальные сообщения о банкротствах, судебных процессах, налоговых льготах, избирательные списки и тому подобные информация, собираемая либо самим бюро, либо подрядчиками. Также регистрируется и другая полезная информация (например, данные обновленного телефонного справочника).

По мнению зарубежных специалистов, наиболее важными при анализе кредитоспособности заемщиков источниками информации являются (в порядке убывания значимости): бухгалтерские отчеты заемщика, подтвержденные аудиторской фирмой, внутренняя банковская документация об опыте кредитования данного заемщика в прошлом; промежуточные (текущие) бухгалтерские отчеты, не заверенные аудиторами; учредительные документы компании заемщика; информация из налоговых органов; сведения прессы о заемщике или той отрасли, к которой он принадлежит; сопоставление заемщика с другими компаниями той же отрасли; информация, подготовленная специальными службами банка; информация, полученная из независимых аналитических агентств и правительственные статистические сборники.

В качестве источника информации, для оценки кредитоспособности заемщика, банк может использовать данные содержащееся в кредитных досье:

- заявление, подписанное заемщиком, содержащее указание цели использования кредита и опись имущества, которое может быть предоставлено для залогового обеспечения возврата кредита, с указанием балансовой стоимости;

- заверенные в установленном порядке копии учредительных документов заемщика, если он является юридическим лицом;

- документы, подтверждающие полномочия лица на подписание кредитного договора от имени заемщика, если это лицо является законным представителем заемщика;

- оригинал заключенного кредитного договора;

- финансовые отчеты по состоянию на день подачи заявления, подписанные заемщиком и заверенные аудитором, включая отчет о прибылях и убытках и баланс;

- справка о трудоустройстве и размере заработной платы заемщика, если им является физическое лицо;

- расчеты, подготовленные уполномоченным работником банка, подтверждающим способности заемщика обеспечить достаточный поток денег, необходимых для совершения платежей по возврату кредита;

- решение соответствующего органа банка об одобрении выдачи кредита по срокам и другим условиям;

- документы, подтверждающие цель использования кредита;

- бизнес план юридического лица, а также финансовая отчетность и отчет о движении денег на момент получения кредитов;

- справки органов налоговых служб об отсутствии задолженности по налогам и отчислениям в бюджет и внебюджетные фонды на момент выдачи кредита;

- сведения об открытых банковских счетах в других банках.

Если предоставленный кредит обеспечен залогом в виде недвижимости, то дополнительная документация должна включать в себя: оригинал заключенного договора об ипотеке с отметкой, о его государственной регистрации; документ об оценке, подтверждающий и доказывающий рыночную стоимость заложенного имущества; документы подтверждающую покупную цену заложенного имущества, если кредит выдан для приобретения этого имущества.

Анализ кредитоспособности должен проводится на основании накапливаемых данных в бухгалтерских и статистических отчетах заемщика.

Основным способом оценки кредитоспособности предприятия является анализ его бухгалтерской отчетности, на основе которого рассчитывается ряд таких финансовых показателей: различные коэффициенты ликвидности, покрытия, рентабельности и т.д. Данные для такого анализа берутся минимум за три отчетных периода.

Анализ бухгалтерской отчетности необходим как на стадии предоставления кредита, так и в процессе контроля за его использованием.