Методика оценки кредитоспособности заемщика в Сбербанке России

Методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности Заемщика [Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами. С доп. и изм. № 285-3-р от 30.06.2006].

Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

Количественный анализ производится с учетом тенденций, характеризующих изменение финансового состояния предприятия и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью анализируется динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициент наличия собственных средств;

- показатели оборачиваемости и рентабельности.

Все группы оцениваются при помощи шести коэффициентов: К1, К2, К3, К4, К5, К6. Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Оценка на основе шести коэффициентов представлена ниже.

Показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.

Определенный на основе шести коэффициентов предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

В соответствии с методикой предприятия делятся на три класса кредитоспособности:

1 класс - кредитование которых не вызывает сомнений (сумма взвешенных баллов S <= 1.25);

2 класс - кредитование требует взвешенного подхода (сумма взвешенных баллов 1.25 < S <= 2.35);

3 класс - кредитование связано с повышенным риском (сумма взвешенных баллов S > 2.35).

Обязательным условием отнесения к 1-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.

Обязательным условием отнесения ко 2-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности.

 

Таблица 2.1

Основные оценочные показатели методики Сбербанка РФ

Показатели	Значения	Категория коэффициента	Вес показателя
01.01.2016	01.01.2017	изменение	01.01.2016	01.01.2017
K1 Коэффициент абсолютной ликвидности	0.233	0.413	0.18			0.05
K2 Промежуточный коэффициент покрытия	0.541	0.88	0.339			0.1
K3 Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия)	1.385	2.009	0.624			0.4
K4 Коэффициент соотношения собственных и заемных средств	0.445	0.625	0.18			0.2
K5 Рентабельность продукции (или рентабельность продаж)	-0.009	0.096	0.105			0.15
K6 Рентабельность деятельности предприятия	-0.016	0.073	0.089			0.1

 

Таблица 2.2

Оценка класса кредитоспособности предприятия-заемщика

Показатели	Взвешенные баллы	Структура, %
01.01.2016	01.01.2017	01.01.2016	01.01.2017	изменение
K1 Коэффициент абсолютной ликвидности	0.05	0.05	2.5	3.846	1.346
K2 Промежуточный коэффициент покрытия	0.2	0.1		7.692	-2.308
K3 Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия)	0.8	0.4		30.769	-9.231
K4 Коэффициент соотношения собственных и заемных средств	0.2	0.2		15.385	5.385
K5 Рентабельность продукции (или рентабельность продаж)	0.45	0.45	22.5	34.615	12.115
K6 Рентабельность деятельности предприятия	0.3	0.1		7.692	-7.308
Общий балл		1.3			-0
Класс кредитоспособности

 

Таблица 2.3

Дифференциация показателей по категориям

на 01.01.2016		на 01.01.2017
Коэффициент	1 категория	2 категория	3 категория		Коэффициент	1 категория	2 категория	3 категория
K1				K1
K2				K2
K3				K3
K4				K4
K5				K5
K6				K6

 

Общий балл кредитоспособности исследуемой организации на 01.01.2016 равен 2. Организация относится к третьему классу кредитоспособности. Выдача кредита связана с большим риском.

Общий балл кредитоспособности исследуемой организации на 01.01.2017 равен 1.3. Организация относится к третьему классу кредитоспособности. Выдача кредита связана с большим риском.

Оценка кредитоспособности юридических и физических лиц

Для получения кредита Заемщик предоставляет в Банк следующие документы:

Заявление - анкета

Паспорт Заемщика, его Поручителя и/или Залогодателя (предъявляются);

 

Таблица 2.4

Документы, подтверждающие финансовое состояние Заемщика и его Поручителя:

Категория граждан	Предоставляемые документы
Работающие	· справка(и) предприятия, на котором работает Заемщик и его Поручитель за последние 6 месяцев по форме 2-НДФЛ или справка.   Лица, в указанный период времени принятые на новое место работы в порядке перевода, предоставляют справки по форме 2-НДФЛ с настоящего и предыдущего места работы;   · в случае предоставления справки(ок) по форме 2-НДФЛ, а также в случае реорганизации в течение последних 6 месяцев предприятия, на котором работает Заемщик и его Поручитель -- выписка из трудовой книжки или копия трудовой книжки, заверенная предприятием;
Пенсионеры	· справка о размере назначенной пенсии из отделения Пенсионного Фонда РФ и/или другого государственного органа, выплачивающего пенсию, по используемым ими формам. Если пенсионер получает пенсию через Банк, справка не представляется.
Занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (ПБОЮЛ), либо частной практикой, либо имеющие иной источник доходов, разрешенный законодательством (в зависимости от вида деятельности)	· свидетельство ПБОЮЛ о регистрации в Едином государственной реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) или лицензия частного нотариуса, или удостоверение адвоката (предъявляются); · подлинник (предъявляется) или нотариально удостоверенная копия разрешения (лицензии) на занятие отдельными видами деятельности, если они подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством;   · налоговая декларация за период согласно (предъявляется);   · книга учета доходов и расходов (для ПБОЮЛ, уплачивающих налоги в соответствии с главой 26.2 НК РФ) за период не менее 6-ти последних месяцев (предъявляется);   · форма 2 НДФЛ за последний налоговый период (для физических лиц, уплату налогов за которых осуществляют налоговые агенты).

 

Период, за который предоставляется налоговая декларация, определяется по следующей таблице:

Таблица 2.5

Глава НК РФ	Период предоставления
· 26.1 - «Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог)»; · 26.2 - «Упрощенная система налогообложения»	за прошедший календарный год и последний отчетный период
26.3 - «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности»	за последние 2 налоговых периода
23 - «Налог на доходы физических лиц»	за последний налоговый период

 

Документы по предоставляемому залогу:

а) при залоге жилых помещений (в зависимости от вида жилого помещения):

- документы, подтверждающие право собственности на жилое помещение: договор передачи, договор купли-продажи, договор мены, договор дарения и т.д.;

- свидетельство о государственной регистрации права и т.п.;

- поэтажный план дома, в котором обозначено закладываемое жилое помещение, с указанием его площади;

- разрешительные документы (разрешение государственных органов на строительство, согласованная в установленном порядке проектно-сметная документация и т.п.);

- постановление (акт) о принятии жилого дома в эксплуатацию;

- справка о стоимости объекта из БТИ или иного органа, ведущего технический учет недвижимого имущества (при условии ее включения в пакет документов для регистрации залога, предоставляемый в органы, осуществляющие государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним);

- копия финансово-лицевого счета;

- выписка из домовой книги;

- выписка из Единого государственного реестра прав об ограничениях (обременениях) прав собственника на жилое помещение (ипотека, аренда, арест и пр.) из органов, осуществляющих государственную регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним (рекомендуется истребовать от Залогодателя);

- нотариально удостоверенное согласие всех собственников, супруга(и) на передачу жилого помещения в залог и на его возможное последующее отчуждение; а при наличии в семье несовершеннолетних - соответствующее разрешение органов опеки и попечительства (в соответствии с требованиями действующего законодательства);

- страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением его на сумму оценочной стоимости предмета залога с учетом поправочных коэффициентов либо задолженности по кредиту и причитающихся процентов на период действия договора страхования, если сумма задолженности по кредиту с процентами меньше оценочной стоимости;

- правоустанавливающие документы на земельный участок, на котором расположено жилое помещение, указанные в п. в).

б) при залоге нежилых помещений:

- правоустанавливающие документы на нежилое помещение;

- страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением;

- документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

- справку из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию недвижимого имущества, и поэтажный план нежилого помещения (при условии ее включения в пакет документов для регистрации залога, предоставляемый в органы, осуществляющие государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним);

в) при залоге земельных участков:

- документы, подтверждающие право собственности (аренды) на земельный участок;

- сведения о земельном участке, предоставленные органом, осуществляющим деятельность по ведению государственного земельного кадастра (кадастровая карта (план) земельного участка и др.);

- документ, подтверждающий кадастровую стоимость (нормативную цену) земельного участка, предлагаемого в залог.

г) при залоге транспортных средств:

- технический паспорт (предъявляется);

- страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба.

д) при залоге ценных бумаг:

- документ, подтверждающий право собственности на передаваемые в залог ценные бумаги:

- для ценных бумаг Сбербанка России - выписка из депозитария или выписка из счета в реестре;

- для ценных бумаг сторонних эмитентов - в соответствии с Порядком № 1310-р /1/.

е) при залоге мерных слитков драгоценных металлов:

- мерные слитки;

- сертификаты завода-изготовителя.

ж) при залоге объектов незавершенного строительства:

- документ о регистрации права собственности;

- документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или принадлежность земельного участка на ином праве;

- разрешение на строительство;

- проектно-сметная документация;

- документы, содержащие описание объекта незавершенного строительства.

 

По усмотрению Банка величина доходов Заемщика/Поручителя, указанных в справке с места его работы, может быть подтверждена подразделением Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по месту постоянного жительства (регистрации) Заемщика/Поручителя.

 

Кредитный работник определяет платежеспособность Заемщика на основании документов, подтверждающих величину доходов и размер производимых удержаний, и представленного Заявления - анкеты.

Платежеспособность Заемщика определяется на момент его обращения в Банк по формуле:

Р = Дч * K * t , где

Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей (для пенсионеров - размер получаемой им пенсии);

K - коэффициент в зависимости от величины Дч:

К = 0,6 при Дч в сумме до 45 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте) (включительно);

К = 0,7 при Дч в сумме свыше 45 000 рублей до 70 000 рублей (включительно) (или эквивалента этих сумм в иностранной валюте);

К = 0,8 при Дч в сумме свыше 70 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте);

t - срок кредитования (в мес.).

 

Если в течение предполагаемого срока кредита (при дифференцированных платежах) Заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется по формуле:

Р = Дч1 * К1* t1 + Дч2 * К2,* t2, где

Дч1 - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч,

t1 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст Заемщика,

Дч2 - среднемесячный доход пенсионера,

t2 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст Заемщика

К1 и К2 - коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч1 и Дч2.

 

Месяц вступления Заемщика в пенсионный возраст необходимо относить к трудоспособному периоду.

Для расчета используют период, в котором Заемщик подал кредитную заявку, начиная от даты ее подачи и заканчивая последним днем этого месяца (включительно). При расчете последний месяц периода кредитования учитывается как полный.

Для отдельных категорий Заемщиков, вступающих в пенсионный возраст в течение предполагаемого срока кредита, но получающих в связи со своей профессиональной деятельностью постоянный доход, не являющийся пенсионными выплатами, или порядок пенсионного обеспечения которых отличается от общеустановленного в соответствии с отдельными нормами действующего законодательства РФ, значения (Дч2), (t1) и (t2) устанавливаются с учетом указанных норм. Факт распространения действия соответствующих норм законодательства РФ на конкретного Заемщика определяется с учетом мнения Юридического подразделения.

При предоставлении кредита Заемщику на условиях погашения третьим лицом - платежеспособным предприятием части долговых обязательств Заемщика по Кредитному договору согласно заключенному с ним Договору о сотрудничестве, расчет платежеспособности Заемщика и определение максимального размера кредита осуществляется Банком в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в иностранной валюте.

Максимальный размер предоставляемого кредита (SP) определяется исходя из платежеспособности Заемщика (P) на момент его обращения в Банк.

Полученная величина максимальной суммы кредита корректируется в сторону уменьшения с учетом предоставленного обеспечения возврата кредита и иных факторов, обусловленных социально-экономическими характеристиками Заемщика и региона его проживания.

При этом совокупное обеспечение должно покрывать сумму кредита и причитающихся за его пользование процентов за период не менее одного года (в случае, если кредит предоставляется сроком до 1 года - процентов за период, установленный Кредитным договором), т.е. при расчете максимального размера предоставляемого кредита , исходя из совокупного обеспечения (О) в формуле:

Рис. 2.3

период (t), в течение которого оценочная стоимость предметов залога с учетом поправочных коэффициентов либо сумма совокупного обеспечения должна покрывать сумму кредита и причитающихся за его пользование процентов, устанавливается следующим образом:

- в случае если кредит предоставляется сроком до 1 года, (t) принимается равным сроку кредита (в целых месяцах)

- в остальных случаях (t) принимается за 12 месяцев.

В целях определения максимальной величины кредита, которая может быть предоставлена Заемщику, необходимо:

- произвести расчет;

- сравнить значение.

При этом максимальная сумма кредита не должна превышать меньшего из сравниваемых значений.

Определяющими факторами при принятии решений о кредитовании являются эффективность бизнеса заемщика, рентабельность финансируемого проекта, а также поддержание стабильных оборотов в Сбербанке РФ.

Для крупных предприятий и групп связанных заемщиков, имеющих разветвленную филиальную сеть, разрабатываются индивидуальные подходы, учитывающие широкий спектр отношений банка и клиента.

Кредитование корпоративных клиентов осуществляется по следующим основным направлениям: краткосрочное коммерческое кредитование, инвестиционное кредитование и проектное финансирование. В целях учета особенностей денежного оборота клиентов и их потребностей в оптимизации расчетов с контрагентами и расходов по обслуживанию кредитов развиваются овердрафтное и вексельное кредитование.

Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются заемщиком и банком на основании кредитных договоров, в которых определяются:

- предмет договора;

- объект кредитования;

- срок и размеры кредита;

- порядок выдачи и погашения кредита;

- процентная ставка, условия и периодичность ее изменения;

- взаимные обязательства, ответственность за ненадлежащее выполнение условий договора;

- обязательства заемщика, обеспечивающие гарантии своевременного возврата кредита, уплату процентов по кредиту, другие формы ответственности по долгам;

- способ и формы проверки обеспеченности и целевого использования кредита;

- порядок рассмотрения споров по договору;

- другие условия по соглашению сторон.