Анализ кредитной политики Сбербанка России

Предоставление и погашение ссуды в системе Сбербанка России регламентируется Гражданским кодексом Российской Федерации, Банковским кодексом РФ, Уставом Сбербанка России, Положение о порядке кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Сбербанке России, а также другими нормативными правовыми актами и локальными нормативными правовыми актами Сбербанка России.

Сбербанк России осуществляется кредитование как на краткосрочной, так и на долгосрочной основе. Денежные средства в форме кредита юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям предоставляться как в российских рублях, так и в иностранной валюте.

Основанием для начала работы по рассмотрению вопроса о выдаче кредита является представление заявителем в Сбербанк Россииписьменного ходатайства на получение кредита, подписанного руководителем заявителя и содержащего сведения о запрашиваемой сумме ссуды, целевой направленности, сроках погашения, процентной ставке, предлагаемом обеспечении, формах расчетов по условиям контрактов.

В целях снижения кредитных рисков юридическая служба в течение периода кредитования в рамках кредитных (в т.ч. возобновляемых) линий осуществляет проверку соответствия представленных в процессе кредитования контрактов (договоров) (при предоставлении кредитов на конкретные цели), включая договоры (контракты) на реализацию, контракты (договоры), права на выручку, по которым принимаются в обеспечение по кредитному договору, законодательству РФ с проставлением подписи на последнем листе контракта (договора).

Контрольные функции служб (кредитной, безопасности, по оценке залога) в процессе кредитования предусматривают:

1) контроль за финансовым положением кредитополучателя;

2) контроль за целевым использованием кредита;

3) контроль за осуществлением кредитуемого инвестиционного проекта в соответствии с бизнес-планом, проектно-сметной документацией и заключенными кредитополучателем контрактами;

4) контроль за сохранностью имущества, находящегося в залоге;

5) ежедневный контроль за движением денежных средств по текущему счету кредитополучателя, наличием неудовлетворенных претензий к нему.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (31% розничных и 31% корпоративных кредитов). В 2011 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ.

Проанализируем удельный вес клиентского кредитного портфеля в активах Сбербанка России с помощью таблицы 2.6 .

Таблица 2.6

Доля клиентского кредитного портфеля в активах Сбербанка России

По данным таблицы 2.6, на клиентский кредитный портфель приходится значительный удельный вес в активах банка, доля которого за анализируемый период снизилась на 11,8 процентных пункта, но в абсолютном выражениинаблюдается увеличение, которое составило 411505 млн. р. Темп прироста при этом составил 8,1 процентных пункта. Также следует отметить, что на протяжении данного периода наблюдается тенденция стремительного роста объема активов банка, темп прироста которых составил 89,3 процентных пункта, что в денежном выражении равно 1480540 млн. руб., увеличение произошло преимущественно за счет роста остаточных активов.

Для наглядности рассмотрим данные тенденции с помощью рис. 2.4.

Кредитный клиентский портфель банка можно проанализировать по различным показателям. Проанализируем структуру клиентского кредитного портфеля банка:

- по типу контрагентов;

- по срокам выдачи кредита;

- по видам валют;

- по секторам экономики.

При проведении анализа сопоставим между собой данные о размере и структуре различных видов кредитов в динамике на 2 года и выявим произошедшие изменения.

Рис. 2.4. Динамика доли клиентского кредитного портфеля в активах Сбербанка России

Проанализируем состав и структуру клиентского кредитного портфеля Сбербанка России в разрезе типов контрагентов с помощью таблицы 2.7.

Таблица 2.7

Состав и структура клиентского кредитного портфеля Сбербанка России в разрезе типов контрагентов и ссудных продуктов

По данным таблицы 2.7, основной удельный вес клиентского кредитного портфеля приходится на кредитные вложения юридическим лицам 83,7%. Абсолютная сумма таких кредитов по состоянию на 01.01.2017 г., составила 4872178 млн. р., т.е. увеличение задолженности юридических лиц за анализируемый период составило 852873 млн. р. В течении исследуемого периода также наблюдаются структурные изменения, за счет снижения доли автокредитования физических лиц и потребительского кредитования на 1,9 процентных пунктов и на 5,4 % соответственно, увеличились кредиты юридическим лицам на 7,2 процентных пунктов.

Более наглядно структура кредитного портфеля Сбербанка России отражена на рисунке 2.5.

Рис. 2.5. Структура кредитов по типам контрагентов в Сбербанка России, млн. р.

Проанализируем состав и структуру клиентского кредитного портфеля банка по срокам выдачи кредитов, так как сроки кредитов влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный с кредитами. Для этого разделим кредиты на краткосрочные и долгосрочные и рассчитаем долю каждого в их общей сумме с помощью таблицы 2.8.

Таблица 2.8

Состав и структура клиентского кредитного портфеля Сбербанка России по срокам выдачи кредитов

Согласно данным таблицы 2.8, по состоянию на 2017 г. наибольшую долю в клиентском кредитном портфеле составляют долгосрочные кредиты.

В целом объем долгосрочных кредитов за анализируемый период в абсолютном выражении вырос на 431316 млн. р., темп прироста при этом составил 115,3%, а темп прироста краткосрочных кредитов составил 99,1%, что в суммарном выражении привело к их уменьшению на 20811 млн. р.

Отразим в таблице 2.9 динамику состава и структуры кредитного портфеля Сбербанка России в разрезе валют.

Таблица 2.9

Состав и структура кредитного портфеля Сбербанка России по видам валют

Как видно из приведенных данных, наибольший объем кредитных вложений занимают кредиты в иностранной валюте. На протяжении всего анализируемого периода наблюдается увеличение объема данных операций, которые на 01.01.2017 г. в абсолютном выражении составили 4138998 млн. р., что на 25 процентных пункта превысило значение начала 2015 года.

Анализ распределения кредитов банка по секторам экономики проведем на рисунке 2.6.

Рис. 2.6. Структура кредитного портфеля по секторам экономики

Из приведенных данных видно, что основную долю в клиентском кредитном портфеле банка занимают кредиты предприятиям промышленности.

За анализируемый период наблюдается тенденция роста во все сектора экономики, но наибольшие кредитные вложения наблюдается в сферу торговли и услуги. Отрицательные отклонения наблюдаются по строительству и машиностроению.

Одной из важнейших задач мониторинга риска кредитного портфеля является недопущение образования проблемной задолженности.

Рассмотрим динамику проблемных кредитов в общем объеме кредитных вложений с помощью таблицы 2.10.

Анализируя данные таблицы 2.10, можно сделать вывод, что наблюдается отрицательная тенденция роста просроченной ссуды Сбербанка России в общей сумме кредитного портфеля банка. Необходимо также отметить, что удельный вес задолженности снизился на 0,9процентных пункта.

Таблица 2.10

Доля проблемных кредитов Сбербанка России в общем объеме кредитных вложений

Изучая структуру распределения проблемной задолженности, необходимо отметить, что наибольший удельный вес приходится на пролонгированную проблемную задолженность, нежели просроченную. Данная ситуация свидетельствует о высокой эффективности проводимых Сбербанком России мероприятий по развитию кредитного риск-менеджмента и повышению качества управления кредитными рисками банка.

Как в абсолютном, так и в относительном выражении тенденция роста просроченных кредитов наблюдается за период от 2015 г. до 2017 г. увеличение произошло преимущественно за счет роста просроченной задолженности юридических лиц.

На основе данных консолидированной финансовой отчетности банк рассчитывает резерв под обесценение по активам, по которым начисляются проценты, при расчете которого учитывается не только фактически образовавшаяся проблемная задолженность, но и прогнозируемая, рассчитываемая на основе данных предыдущих периодов.

Рассмотрим динамику чистого клиентского кредитного портфеля, величина которого позволяет определить, какой объем размещенных кредитов вернется банку при наихудших обстоятельствах, с помощью таб. 2.11.

Таблица 2.1

Валовой и чистый клиентский кредитный портфель Сбербанка России, млн. р

Как видно из приведенных данных таблицы 2.11, на протяжении всего анализируемого периода наблюдается не равномерная тенденция роста объема чистого клиентского кредитного портфеля, сумма которого в относительном выражении увеличилась на 8,1 %. Однако следует также отметить, что за анализируемый период темп прироста чистого кредитного портфеля не превысил темп прироста валового кредитного портфеля, при этом темп прироста резерва под обесценение по активам значительно превысил прирост чистого кредитного портфеля.

Данные тенденции свидетельствуют об ухудшении качества клиентского кредитного портфеля банка и некотором увеличении кредитного риска.

Таким образом, в результате проведенного анализа кредитного портфеля Сбербанка России можно сделать следующие выводы.

Значительную долю активных операций занимают кредитные операции с клиентами. По состоянию на 2017 г. удельный вес клиентского кредитного портфеля в общем объеме активов банка составил 63,6 процентных пункта.

Проведенный анализ клиентского кредитного портфеля Сбербанка России по различным показателям показал, что в зависимости от типа контрагентов наибольшая доля кредитных вложений в клиентском кредитном портфеле приходится на кредиты предоставленные юридическим лицам, их удельный вес по состоянию на 2017 г. составил 83,7 %. В зависимости от сроков выдачи кредитов в клиентском кредитном портфеле преобладают долгосрочные кредиты, удельный вес которых на 2017 г. составил 59,4 %. Анализ в разрезе секторов экономики показал, что основная доля кредитных вложений в клиентском кредитном портфеле приходится на кредиты, предоставленные предприятиям промышленности. С позиции качества клиентский кредитный портфель характеризует невысокая доля просроченных кредитов в клиентском кредитном портфеле, удельный вес которых за анализируемый период снизился на 0,9процентных пункта и составил 1,8%.

При рассмотрении клиентского кредитного портфеля с позиции концентрации и диверсифицированности следует отметить следующие тенденции. Возросла концентрация кредитов предоставляемых юридическим лицам, что характеризует клиентский кредитный портфель с позиции снижения диверсификации. Оценивая диверсифицированность клиентского кредитного портфеля по срокам выдачи кредитов, следует отметить увеличение доли долгосрочных кредитов за анализируемый период на 2,7 процентных пункта, что свидетельствует об увеличении концентрации портфеля. При рассмотрении диверсифицированности клиентского кредитного портфеля в разрезе секторов экономики следует отметить значительное увеличение доли кредитов, предоставленных предприятиям промышленности, торговли и услуг в общем объеме клиентского кредитного портфеля, что свидетельствует об увеличении концентрации портфеля по данному критерию. Таким образом, за анализируемый период в целом диверсифицированность клиентского кредитного портфеля несколько снизилась, что могло привести к увеличению кредитного риска.

В то же время тот факт, что темп прироста валового кредитного портфеля превысил темп прироста чистого клиентского портфеля на 9,2 п.п. свидетельствует об увеличении кредитного риска и снижении эффективности управления клиентским кредитным портфелем.