Расчет экономической эффективности проекта

 

Исходные данные для расчета получены на кафедре АСУ. Для расчета экономической эффективности использованы данные из прайс-листа от «Ферроком». Исходные данные для расчета затрат на разработку и обслуживание программного обеспечения приведены в таблице 3.1. Исходные данные для расчета затрат времени на разработку программного обеспечения приведены в таблице 3.2.

 

Таблица 3.1 Исходные данные для расчета затрат на разработку и внедрение системы

Показатели	Единица измерения	Условное обозначение	Значение
1	2	3	4
Отчисления во внебюджетные фонды	%	Отч%	26
Уральский коэффициент	%	Кур	15
Доплаты из внебюджетных средств	%	Кдоп	10
Расходы на транспортировку и установку оборудования	%	Zтр	2
Затраты на материалы (магнитные носители, расходные материалы)	%	Zмат%	2
Материалы (канцелярские принадлежности, бумага)	Руб.	М	100
Норма амортизации ЭВМ	%	аэвм	20
Норма амортизации лицензионного программного обеспечения	%	апо	40
Затраты на текущий ремонт	%	Zрем%	5
Прочие расходы	%	Пр%	1
Стоимость электроэнергии	Руб. / кВтч	Ц1кВтч	0,74
Количество рабочих дней в году	день	Драб	247
Количество предпраздничных дней в году	день	Дпредпр	14
Количество рабочих дней в месяц	день	Кдн	26
Коэффициент готовности оборудования	–	Кг	0,95
Стоимость компьютера DEPO Neos 125 C1.7 / 128M266 / 40G5K / LAN / no KB / Mm	Руб.	Ск	8062

Продолжение таблицы 3.1

Показатели	Единица измерения	Условное обозначение	Значение
Стоимость монитора LG 17” Flatron F700B, 0.24, 1024x768@85 Гц, ТСО’99	Руб.	См	4978
Стоимость операционной системы Microsoft Windows XP Professional	Руб.	Cw	5000
Стоимость программы Borland C++ Builder 6	Руб.	Cd	1800
Количество функций, реализуемых при помощи лицензионного программного обеспечения	–	n	5
Паспортная мощность ЭВМ	кВтч	Мэвм	0,25
Оклад программиста	Руб.	Окл	2500
Продолжительность рабочего дня	ч	t	8
Время на обслуживание программного обеспечения	%	Тобсл%	3
Себестоимость автотранспортных услуг	Тыс. руб.	SS	4868
Прибыль	Тыс. руб.	PR	7306

 

Таблица 3.2 Исходные данные для расчета затрат времени на разработку программного обеспечения

Стадия разработки	Время разработки (ч)
	Всего	Машинного
1	2	3
Время на разработку технического задания (tтз)	8	–
Время на разработку системного проекта (tсп), в том числе:	56	–
– Время на разработку алгоритма	40	–
– Время выбора технической реализации алгоритма	8	–
– Время выбора прикладного программного обеспечения	8	–
Время на разработку рабочего проекта (tрп), в том числе:	240	240
– Время на разработку рабочей программы	160	160
– Время на отладку программы	80	80
Всего времени на разработку (Т)	304	240

 

Рассчитаем затраты на разработку программного обеспечения.

Время на разработку программного обеспечения рассчитывается по формуле 3.1:

Т1 = tтз + tсп + tрп     (3.1)

Где tтз – время на разработку технического задания (ч),

tсп – время на разработку системного проекта (ч),

tрп – время на разработку рабочего проекта (ч).

Расчет затрат времени на создание программного обеспечения производится на основе исходных данных, приведенных в таблице.

Т1 = 8 + 56 + 240 = 304 (ч)

Таким образом, время на разработку программного обеспечения составляет 304 часов, в том числе 240 часов с использованием ЭВМ.

Себестоимость машинного часа (руб / ч) рассчитывается по формуле 3.2:

С_{1маш.часа} = Zэвм / (Fд · Кг)    (3.2)

Где Zэвм – суммарные затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ (руб.),

Fд – годовой действительный фонд рабочего времени (ч),

Кг – коэффициент готовности ЭВМ

Суммарные затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ, за год рассчитываются по формуле 3.3:

Zэвм = Аэвм + Апо + Zмат + Zрем + Zэн + Пр  (3.3)

Где Аэвм – амортизационные отчисления на ЭВМ (руб.),

Апо – амортизационные отчисления лицензионного программного обеспечения (руб.),

Zмат – затраты на материалы (руб.),

Zрем – затраты на текущий ремонт (руб.),

Zэн – затраты на электроэнергию (руб.),

Пр – прочие расходы (руб.).

Амортизационные отчисления вычислительной техники рассчитывают по формуле 3.4:

Аэвм = Цэвмб · а_эвм     (3.4)

Где Цэвмб – балансовая стоимость ЭВМ (руб.),

а_эвм – норма амортизации ЭВМ.

Амортизационные отчисления лицензионного программного обеспечения рассчитываются по формуле 3.5:

Апо = (Cw + Cd) · а_по     (3.5)

Где Cw – стоимость операционной системы,

Cd – стоимость программ,

а_по – норма амортизации лицензионного программного обеспечения.

Апо = (5000 + 1800) · 0,4 = 2720 (руб.)

Балансовую стоимость ЭВМ вычисляют по формуле 3.6:

Цэвмб = Цэвм · (1 + Zтр)    (3.6)

Где Цэвм – цена ЭВМ (руб.),

Zтр – затраты на транспортировку (%).

Цену ЭВМ рассчитывают по формуле 3.7:

Цэвм = Ск + См      (3.7)

Где Ск – стоимость компьютера (руб.),

См – стоимость монитора (руб.),

Цэвм = 8062 + 4978 = 13040 (руб.)

Цэвмб = 11447 · (1 + 0,02) = 13300,8 (руб.)

Затраты на материалы рассчитываются по формуле 3.8:

Zмат = Z_мат% · Цэвмб     (3.8)

Где Цэвмб – балансовая стоимость ЭВМ (руб.),

Z_мат% – затраты на материалы (%).

Zмат = 0,02 · 13300,8 = 266,02 (руб.)

Расходы на текущий ремонт оборудования рассчитываются по

формуле 3.9:

Zрем = Z_рем% · Цэвмб     (3.9)

Где Цэвмб – балансовая стоимость ЭВМ (руб.),

Z_мат% – затраты на текущий ремонт (%).

Zрем = 0,05 · 13300,8 = 665,04 (руб.)

Расчет расходов на электроэнергию производится по формуле 3.10:

Zэн = Fд · Мэвм · Ц_1кВтч · Кг   (3.10)

Где Fд – годовой действительный фонд рабочего времени ЭВМ (ч),

Мэвм – паспортная мощность ЭВМ (кВтч),

Ц_1кВтч – стоимость одного киловатт-часа электроэнергии (руб.),

Кг – коэффициент готовности ЭВМ.

Годовой действительный фонд рабочего времени ЭВМ рассчитывается по формуле 3.11:

Fд = Драб · t – Дпредпр · 1    (3.11)

Где Драб – количество рабочих дней в году,

t – продолжительность рабочего дня,

t = 8 часов.

Дпредпр – количество предпраздничных дней в году,

Fд = 247 · 8 – 14 · 1 = 1962 (ч)

Zэн = 1962 · 0,25 · 0,74 · 0,95 = 344,82 (руб.)

Прочие расходы рассчитываются по формуле 3.12:

Пр = Пр% · Цэвмб     (3.12)

Где Цэвмб – балансовая стоимость ЭВМ (руб.),

Пр% – Прочие расходы (%).

Пр = 0,01 · 13300,8 = 133,01 (руб.)

Аэвм = 13300,8 · 0,2 = 2660,16 (руб.)

Zэвм = 2660,16 + 2720 + 266,02 + 665,04 + 344,82 + 133,01 = 6789,05 (руб.)

С_{1маш.часа} = 6789,05 / (1962 · 0,95) = 3,64 (руб.)

Стоимость разработки программного продукта рассчитывается по формуле 3.13:

Спп = М + ФЗП + Отч + Сэвм + Н  (3.13)

Где М – затраты на материалы (руб.),

ФЗП – фонд заработной платы программиста (руб.),

Отч – отчисления на социальные нужды (руб.),

Сэвм – затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ (руб.),

Н – накладные расходы, связанные с созданием программного обеспечения (руб.).

Фонд заработной платы программиста рассчитывается по формуле 3.14:

ФЗП = Окл · t · (1 + Кдоп) · (1 + Кур) (3.14)

Где Окл – оклад программиста (руб.),

t_м – число месяцев на создание программного продукта,

Кдоп – коэффициент дополнительной заработной платы (доплаты из внебюджетных средств),

Кур – уральский коэффициент.

Число месяцев на создание программного продукта рассчитывается по формуле 3.15:

t_м = Т1 / (Кдн · t)      (3.15)

Где Т1 – время на разработку программного обеспечения (ч),

Кдн – Количество рабочих дней в месяц,

t – продолжительность рабочего дня.

t = 8 часов.

t_м = 304 / (26 · 8) = 1,46

ФЗП = 2500 · 1,46 · (1 + 0,1) · (1 + 0,15) = 4617,25 (руб.)

Отчисления на социальные нужды рассчитываются по формуле 3.16:

Отч = ФЗП · Отч%     (3.16)

Где ФЗП – фонд заработной платы программиста (руб.),

Отч% – отчисления во внебюджетные фонды (%).

Отч = 0,26 · 4617,25 = 1200,49 (руб.)

Затраты, связанные с эксплуатацией ПЭВМ, рассчитываются по формуле 3.17:

Сэвм = С_{1маш.часа} · Т2     (3.17)

Где С_{1маш.часа} – себестоимость машинного часа (руб / ч),

Т2 – время, затраченное на машинную реализацию программного обеспечения (ч).

Сэвм = 3,64 · 240 = 873,6 (руб.)

Накладные расходы, связанные с созданием программного обеспечения, рассчитываются по формуле 3.18:

Н = ФЗП · 0,12      (3.18)

Н = 4617,25 · 0,12 = 554,07 (руб.)

Спп = 100 + 4617,25 + 1200,49 + 873,6 + 554,07 = 7345,41 (руб.)

Рассчитаем затраты на покупку лицензионного программного обеспечения.

Для создания программного продукта необходимо следующее программное обеспечение:

– Операционная система Microsoft Windows XP Professional,

– Программа Borland C++ Builder 6.

Так как это программное обеспечение будет использовано для реализации не одной, а нескольких функций, то при учете единовременных капитальных вложений на разработку программного продукта будем учитывать долю затрат, связанных с реализацией одной функции.

Таким образом, затраты на покупку лицензионного программного обеспечения рассчитаем по формуле 3.19:

Зпо = (Cw + Cd) / n     (3.19)

Где Cw – стоимость операционной системы (руб.),

Cd – стоимость программ (руб),

n – количество функций, реализуемых при помощи лицензионного программного обеспечения.

Зпо = (5000 + 1800) / 5 = 1360 (руб.)

Единовременные капитальные вложения на создание программного обеспечения рассчитываются по формуле 3.20:

Екап = Спп + Зпо     (3.20)

Где Спп – стоимость разработки программного продукта (руб.),

Зпо – затраты на покупку лицензионного программного обеспечения (руб.).

Екап = 7345,41 + 1360 = 8705,41 (руб.)

Рассчитаем затраты, связанные с обслуживанием разработанного программного обеспечения.

Время на обслуживание программного обеспечения рассчитывается по формуле 3.21:

Тобсл = Кдн · t · 12 · Т_обсл%    (3.21)

Где Fд – годовой действительный фонд рабочего времени,

Т_обсл% – время на обслуживание программного обеспечения (%).

Тобсл = 26 · 8 · 12 · 0,03 = 74,88 (ч)

Затраты на обслуживание программного обеспечения рассчитываются по формуле 3.22:

Зобсл = Тобсл · (С_{1маш.часа} + С_{1чел.часа})  (3.22)

Где Тобсл – время на обслуживание программного обеспечения (ч),

С_{1маш.часа} – себестоимость машинного часа (руб.),

С_{чел.часа} – себестоимость человеко-часа (руб.).

Себестоимость человеко-часа рассчитывается по формуле 3.23:

    (3.23)

Где Окл – оклад программиста (руб.),

Отч% – отчисления во внебюджетные фонды (%),

Кдн – количество рабочих дней в месяц.

t – продолжительность рабочего дня (ч).

t = 8 часов.

Fд – годовой действительный фонд рабочего времени (ч).

Зобсл = 74,88 · (3,64 + 19,27) = 1715,5 (руб.)

Общие затраты на разработку и обслуживание программного продукта рассчитываются по формуле 3.24:

Зобщ = Екап + Зобсл     (3.24)

Где Екап – единовременные капитальные вложения на разработку программного продукта (руб.),

Зобсл – затраты на обслуживание программного продукта (руб.).

Зобщ = 8705,41 + 1715,5 = 10420,91 (руб.)

Сравним общие затраты на разработку и обслуживание программного продукта с годовой себестоимостью автотранспортных услуг и с прибылью (формулы 3.25 и 3.26).

Д_сс = (Зобщ / SS) · 100     (3.25)

Где Зобщ – общие затраты на разработку и обслуживание программного продукта,

SS – годовая себестоимость автотранспортных услуг.

Д_сс = (10420,91 / 4868000) · 100 = 0,21 %

Д_пр = (Зобщ / PR) · 100    (3.26)

Где Зобщ – общие затраты на разработку и обслуживание программного продукта,

PR – годовая прибыль.

Д_пр = (10420,91 / 7306000) · 100 = 0,14 %

Таким образом, затраты на разработку программного обеспечения являются незначительными и составляют 0,21 % годовой себестоимости автотранспортных услуг, или 0,14 % прибыли. В то же время, хищение или подмена информации может привести к негативным последствиям:

– Экономические потери – раскрытие коммерческой информации может привести к серьезным прямым убыткам на рынке.

– Фирмы-конкуренты могут воспользоваться кражей информации, если та осталась незамеченной, для того чтобы полностью разорить фирму, навязывая ей фиктивные либо заведомо убыточные сделки.

– Подмена информации, как на этапе передачи, так и на этапе хранения в фирме может привести к огромным убыткам.