Плата за кредит и виды кредитов предоставляемые коммерческими банками Республики Беларусь

 

Банки проводят различного рода операции как по привлечению временно свободных средств от физических и юридических лиц, включая другие банки, так и по размещению. Во всех случаях между конкретным банком и различными субъектами возникают кредитные отношения, при которых стороны обязаны при наступлении установленных сроков вернуть денежные средства с уплатой за их пользование в виде процентов, дисконта, комиссионного вознаграждения и др. Оформление взаимоотношений может быть различным: кредитный договор, депозитный договор, договор на открытие корреспондентского счета, генеральный договор (соглашение) о межбанковском сотрудничестве, договор на факторинговое обслуживание, договор финансовой аренды, договор овердрафта и др.

 Кредитные операции банка подразделяются на две большие группы: пассивные, когда банк выступает в роли кредитополучателя, вкладополучателя, заемщика, дебитора, должника, привлекая средства клиентов, и активные, когда банк выступает в роли кредитора, кредитодателя, заимодавца, предоставляя средства клиентов. В свою очередь у каждого банка как пассивные, так и активные кредитные операции подразделяются на межбанковские и операции с клиентами.

К межбанковским относятся операции по покупке (продаже) ресурсов между конкретным банком и другими банками (резидентами и нерезидентами), а также Национальным банком Республики Беларусь в любой форме, которая может представлять обязательства по кредитам, депозитам, векселям, лизингу, остаткам на корреспондентских счетах, исполненным обязательствам.

К кредитным операциям с клиентами относятся все виды кредитных отношений, возникающие при привлечении ресурсов и их размещении, с небанковскими финансовыми, коммерческими, некоммерческим организациями, индивидуальными предпринимателями, органами государственного управления и населением. В банковской практике Республики Беларусь пассивные кредитные операции с клиентами подразделяются на две группы: депозитный портфель банка и ценные бумаги, эмитированные банком. Активные кредитные операции с клиентами по их видам подразделяются: на краткосрочные кредиты, долгосрочные кредиты; лизинг; факторинг; средства предоставленные по операциям «Репо»; средства, перечисленные в качестве обеспечения исполнения обязательств; средства, предоставленные при выдаче (продаже) векселей с отсрочкой оплаты, займы.

К краткосрочным кредитам, как правило, относятся кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением текущих активов, сроком до одного года. К долгосрочным кредитам относятся кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов, сроком свыше одного года. Физическим лицам кредиты предоставляются на потребительские цели и на финансирование недвижимости.

К долгосрочным кредитам относятся кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов, сроком свыше одного года. Физическим лицам кредиты предоставляются на потребительские цели и на финансирование недвижимости.

Лизинг представляет собой передачу имущества во временное пользование с постепенной оплатой его стоимости и является способом воспроизводства основных фондов в виде финансовой аренды. По договору финансовой аренды банк в качестве лизингодателя передает специально приобретенный объект лизинга арендатору (лизингопулучателю) во временное пользование на срок и за плату с правом или без права выкупа.

По договору финансирования под уступку денежного требования банк в качестве фактора обязуется другой стороне вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом.

К сделке «Репо» относятся сделки на покупку – продажу ценных бумаг с обязательством последующего выкупа – для продавца и с обязательством последующей (обратной) их продажи – для покупателя по цене, установленной договорам. Средства, предоставленные при покупке ценной бумаги , и средства, полученные при ее продаже, являются активными кредитными операциями и отражаются как, средства, предоставленные по операциям «Репо».

Кредитные операции возникают также при предоставлении банком клиентам отсрочки оплаты при выдаче векселя или продаже векселя на вторичном рынке.

С 2006 г. к кредитным и иным активным операциям отнесены займы. Согласно Гражданскому кодексу Республики Беларусь по договору займа одна сторона передает в собственность другой стороне деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.[одкб, с.164]

Классификация банковских кредитов может определяться разными критериями: в зависимости от сроков пользования, целей кредитования, вида заемщика, валюты, в которой предоставляются кредиты, по степени риска и т.д.

Преимущественным объектом банковского кредитования являются сезонные запасы товарно-материальных ценностей и затраты в производственной сфере, внешнеэкономической деятельности, строительстве, товаров в торговле и у сбыто-снабженческих организациях, закупке сельскохозяйственной продукции и др. На особых условиях банковские кредиты могут также предоставляться субъектам хозяйствования на выкуп государственного имущества, на строительство жилья, потребительские нужды, на проведение лизинговых платежей. Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются в национальной валюте, а при наличии у коммерческого банка лицензии на осуществление валютных операций – в иностранной валюте.

Существуют также различные методы и способы кредитования: срочная ссуда, кредитная линия, простой ссудный счет, специальный ссудный счет, контокоррентный счет.

Кредитование путем открытия кредитной линии производится в случае возникновения необходимости оплачивать что-либо частями, в течение определенного периода времени. Устанавливается конкретная величина кредитной линии (лимит) и определенный период. Банк обязан по любому требованию заемщика предоставлять ему кредитные ресурсы в пределах установленного лимита и в пределах установленного срока. Различают возобновляемую и не возобновляемую кредитную линию. Если при погашении части задолженности клиент может вновь получить кредит в пределах выделенного остатка, то это возобновляемая кредитная линия. При не возобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашении отношения между банком и клиентом прекращаются. Клиент должен в полной сумме использовать установленный лимит по кредитной линии.

Кредитование по простому ссудному счету представляет собой кредитование по остатку товаров, производственных запасов и затрат. Выдача кредита производится в пределах суммы, оговоренной кредитным договором, определяемой в зависимости от наличия ресурсов и потребности субъекта хозяйствования в кредите банка.

Размер определенного к выдаче кредита не должен превышать планируемого годового объема выручки доходов от реализации продукции (услуг). В течение года плановая потребность в кредите может быть изменена по согласию сторон.

В случае превышения задолженности по ссудам банка над обеспечением, сумма недостатка обеспечения взыскивается с текущего (валютного) счета заемщика.

Задолженность, числящаяся за субъектом хозяйствования при кредитовании по простому ссудному счету, оформляется срочным обязательством. При кредитовании в виде открытой кредитной линии в IV-ом квартале производится переоформление срочных обязательств под фактическую задолженность. Срочные обязательства могут оформляться под каждую фактическую выдачу кредита в этом случае при погашении данной суммы производится списание с внебалансового счета. По состоянию на 1 января между суммой задолженности и суммой срочных обязательств может иметь расхождение только в случае погашения задолженности в последний день года.

Кредитование по специальному ссудному счету представляет собой выдачу кредита по обороту.

Специальный ссудный счет с зачислением выручки на этот счет может быть открыт только финансово устойчивым торговым и снабженческо-сбытовым предприятиям.

Обязательным условием кредитования по спецссудным счетам является необходимость принятия со стороны этих субъектов хозяйствования реальных мер по укреплению результатов своей хозяйственно-финансовой деятельности, ликвидации убыточности, а также постоянное наращивание собственных источников в покрытии товарных запасов.

Субъекту хозяйствования открывается только один специальный ссудный счет, который функционирует по месту открытия расчетного счета заемщика.

При необходимости, задолженность по специальному ссудному счету оформляется срочным обязательством на сумму и срок, указанные в кредитном договоре.

 Контокоррентный счет представляет собой единый счет, открываемый на базе расчетного счета (3 класс) наиболее надежным и финансово - устойчивым клиентам банка. Для открытия контокоррентного счета предоставляется заявление-обязательство и все указанные ранее документы, необходимые для кредитования. При кредитовании по контокоррентному счету ссудные (спецссудные) счета предприятий закрываются. Остатки средств на указанных счетах перечисляются соответственно в кредит или дебет контокоррентного счета, который будет выполнять функции единого счета-контокоррента.

Кредитование по контокоррентному счету осуществляется на основании кредитного договора, в который включаются все условия, предусмотренные данным положением. Условия кредитования по контокоррентному счету могут быть включены в договор на расчетно-кассовое обслуживание, где предусматривается вся необходимая информация по обслуживанию данного клиента. Дебетовое сальдо (овердрафт, или предельная сумма кредита) по данному счету разрешает главный бухгалтер по заключению кредитного отдела, подписанного управляющим.

Кредиты населению предоставляются на потребительские нужды, на строительство жилья, на обучение. Заёмщиками могут выступать совершеннолетние граждане Республики Беларусь, имеющие постоянную прописку и постоянный источник дохода.

Кредит на потребительские нужды предоставляется гражданам по месту жительства на срок не более одного года в пределах пятимесячного дохода, исходя из платёжеспособности клиента. Кредит предоставляется как правило путём выдачи чековой книжки; в безналичном порядке путем перечисления денежных средств в оплату за товары (работы, услуги) на основании платежной инструкции кредитополучателя; путем выдачи кредитополучателю наличных денежных средств (без ограничений по предоставленной сумме кредита); перечислением на счет кредитополучателя на основании мемориального ордера или платежного поручения банка.[бд, с.52]

Продажа товаров в кредит производится гражданам Республики Беларусь, в предприятиях торговли города или другого населенного пункта, где они постоянно проживают. Перечень товаров, подлежащих продаже в кредит, устанавливается собственником торгового предприятия. Указанный перечень должен быть вывешен в торговом зале для информации покупателей.

Продажа товаров в кредит производится по ценам, действующим на момент продажи. Последующее изменение цен на проданные в кредит товары не влечет за собой перерасчета.

Сумма предоставляемого кредита не должна превышать 50 процентов среднемесячного дохода гражданина (заработная плата, пенсия, стипендия, доходы от предпринимательской деятельности и другие) за период, на который предоставляется кредит.

Торговые предприятия взимают с покупателей плату за пользование кредитом, которую устанавливают самостоятельно, исходя из того, что она не должна превышать более чем на 2 процента уровень процентных ставок, применяемых банками при кредитовании указанных предприятий. Последующее изменение ставок за банковские кредиты не влечет за собой перерасчета по этим процентам.

Передача покупателю, приобретаемого в кредит товара производится при оплате им не менее 25 - 50% его стоимости (по усмотрению торгового предприятия в зависимости от стоимости товара и платежеспособности покупателя), а в случае, если оставшаяся часть стоимости товара превышает предельную сумму кредита также разницы между стоимостью товара и суммой предоставляемого кредита. Сумма кредита и плата за пользование кредитом должны погашаться покупателем равными частями в пределах срока, на который предоставлен кредит.

При продаже товаров в кредит малообеспеченным гражданам по представлению органов социальной защиты передача товара покупателю производится при оплате им 10% его стоимости.

По усмотрению торгового предприятия передача покупателю приобретенного в кредит товара может производиться без предварительной оплаты, предусмотренной настоящим пунктом. Расчеты за товары, проданные в кредит, производятся на основании письменного обязательства поручения-обязательства покупателя и осуществляются путем ежемесячного взноса покупателями наличных денег в кассу торгового предприятия либо в безналичном порядке путем удержаний из заработной платы, перечислений с банковского счета покупателя в установленные обязательством (поручением-обязательством) сроки, а также по соглашению между торговым предприятием и покупателем иными способами, не противоречащими законодательству.

При просрочке покупателем уплаты двух очередных взносов, вся сумма задолженности и пеня от просроченной суммы за каждый день просрочки взыскиваются независимо от наступления сроков очередных платежей, если это предусмотрено договором. Взыскание этих сумм производится в принудительном порядке по исполнительной надписи органа, совершающего нотариальные действия.

При неплатежеспособности покупателя задолженность по кредиту взыскивается с предприятия, выдавшего гарантию, либо поручителя по исполнительной надписи органа, совершающего нотариальные действия.

В случаях, когда покупатель выехал с постоянного места жительства, не погасив задолженности за купленные в кредит товары и не сообщив своего нового адреса, и предпринятыми действиями оказалось невозможным установить новое место жительства покупателя, руководитель торгового предприятия передает материалы с исполнительной надписью органа совершающего нотариальные действия, в районный суд по последнему месту жительства покупателя или месту нахождения его имущества.[38]

Для каждого коммерческого банка предоставленный кредит, как правило, является основным источником доходов. За пользование кредитами заемщики уплачивают банку проценты, при определении которых банк учитывает множество факторов, основными из которых являются:

· проводимая в государстве процентная политика;

· уровень инфляции;

· стоимость кредитных ресурсов на межбанковском рынке;

· ставки конкурентных банков;

· размер процентной ставки по депозитам;

· категория кредитополучателя;

· кредитоспособность кредитополучателя;

· цель, вид, размер и срок кредита;

· способ предоставленного обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

· потенциальные потери при невозврате основного долга.

Коммерческие банки размер процента за кредит устанавливают с таким расчетом, чтобы сумма полученных от кредитополучателей процентов в первую очередь покрывала расходы банка по привлечению ресурсов, необходимых для предоставления запрашиваемого кредита с добавлением маржи.

Маржа – разница между ставкой, по которой банк начисляет проценты по предоставленным кредитам клиентам, и ставкой, по которой банк уплачивает проценты по привлеченным средствам. Поскольку размер взаимных и выплачиваемых процентов зависит от видов кредитов и депозитов, то при исчислении маржи рассчитываются средние процентные ставки. Размер фактической маржи рассчитывается путем отношения чистого процентного дохода (процентные доходы полученные минус процентные расходы уплаченные) к средним остаткам задолженности по кредитам клиентам.

Кредитодатель при заключении кредитного с каждым конкретным кредитополучателем самостоятельно определяет размер процентной ставки, периодичность начисления, взыскание процентов и сроки их уплаты. В случае, если кредит предоставляется за счет бюджетных средств либо в предусмотренном законодательством Республики Беларусь порядке за счет других централизованных ресурсов, размер, периодичность начисления и срок уплаты процентов за пользование кредитом определяется распорядителем указанных средств. Уплата процентов за пользованием кредитом в день предоставления кредита не допускается.

Кредитополучатель, не возвративший (не погасивший) кредит в срок, обязан в период со дня истечения срока возврата кредита до его полного возврата уплачивать проценты за пользование кредитом в повышенном размере, определенном в кредитном договоре. В договоре устанавливается также механизм взимания повышенных процентов при несоблюдении сумм и сроков уплаты процентов кредитополучателем. За несвоевременное погашение процентов может взиматься пеня за каждый день просрочки в размере, предусмотренном в кредитном договоре, если иной размере не предусмотрен законодательством Республики Беларусь.[одкб, с.196]

Процентные ставки, также как и виды кредитов имеют свою классификацию. Процентные ставки могут быть:

¨фиксированными (твердыми);

¨плавающими (регулируемыми и изменяемыми).   

По фиксированным ставкам ссуды обычно выдаются на краткий срок (на пример, не превышающий 30 дней) и погашение их сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменным в течение срока всего пользования ссудой.

Кредиты на длительный срок требуют применения плавающих процентных ставок, уровень которых в течение срока кредитования банком может пересматриваться с обязательным уведомлением заемщика, что должно быть зафиксировано в кредитном договоре. Плавающие ставки колеблются в зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера процентов по депозитам (вкладам), складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики. При использовании плавающей ставки процентный риск несет заемщик.[бд, с.54] 

В целях повышения прозрачности деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, обеспечения права кредитополучателя на получение своевременной, необходимой и достоверной информации об условиях кредитования, в том числе о стоимости всех услуг банка, связанных с получением кредита, его обслуживанием и погашением (возвратом) была разработана инструкция об условиях кредитования и полной процентной ставке за пользование кредитом.

Настоящая инструкция устанавливает методику расчета полной процентной ставки за пользование кредитом. Инструкция распространяется на кредиты, выдаваемые банками в белорусских рублях и иностранной валюте юридическим и физическим лицам, и не распространяется на межбанковские кредитные договоры. Банк и небанковская кредитно-финансовая организация обязаны обеспечивать выполнение требований настоящей инструкции:

· при заключении кредитного договора или дополнительного соглашения к кредитному договору, связанного с изменением суммы (размера) денежных обязательств кредитополучателя и (или) срока их уплаты;

· по требованию кредитополучателя.

Полная процентная ставка за пользование кредитом - процентная ставка, рассчитанная с учетом расходов кредитополучателя, связанных с предоставлением, обслуживанием и погашением (возвратом) кредита, включающих в себя проценты и плату (комиссионные и иные платежи) за пользование кредитом, иные платежи кредитополучателя, подлежащие уплате банку.

Заявитель - юридическое лицо, его филиалы (отделения), представительства, физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, обратившиеся в банк за получением кредита.

Банк обязан до заключения кредитного договора или дополнительного соглашения к кредитному договору, связанного с изменением суммы (размера) денежных обязательств кредитополучателя и (или) срока их уплаты, представить заявителю (кредитополучателю) в письменной форме информацию об условиях кредитования, в которой содержатся:

· сумма кредита с указанием валюты кредита;

· срок, на который кредит может быть получен;

· размер процентной ставки за пользование кредитом;

· суммы иных расходов кредитополучателя по срокам их уплаты, связанных с получением, обслуживанием и погашением кредита, подлежащих уплате в соответствии с кредитным договором и иными договорами, заключенными (которые необходимо заключить) между банком и кредитополучателем;

· цель использования кредита, если предусматривается целевое использование кредита;

· способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

· суммы платежей кредитополучателя по срокам уплаты в соответствии с кредитным договором, включая платежи по возврату (погашению) кредита, уплате процентов и платы (комиссионных и иных платежей) за пользование кредитом, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором;

· размер ППС, если расходы кредитополучателя, связанные с получением, обслуживанием и возвратом (погашением) кредита, включают иную плату помимо платежей по возврату (погашению) кредита и уплате процентов за пользование кредитом, учитываемую при расчете полной процентной ставки;

· перечень и размеры платежей, включенных и не включенных в расчет ППС;

· перечень и размеры платежей, которые необходимо уплатить при несоблюдении кредитополучателем условий кредитного договора;

· возможность и условия досрочного погашения кредита.

Полная процентная ставка рассчитывается по следующей формуле:

 

                          РСП + РС

                 ППС = ------------ x ДГ x 100,  (1.1)

                            РСОЗ

 

где ППС - полная процентная ставка банка по кредиту;

РСП - расчетная сумма процентов за весь срок пользования кредитом;

РС - расчетная сумма комиссионных и иных платежей банку за весь срок пользования кредитом;

РСОЗ - расчетная сумма ежедневных остатков задолженности по кредиту за весь срок пользования кредитом;

ДГ - количество дней в году, применяемое банками при начислении процентных доходов за пользование кредитом в соответствии с условием кредитного договора, - условное (360) либо точное (365).

В случае, если кредитный договор предполагает различные размеры платежей по кредиту в зависимости от решения кредитополучателя, расчет ППС производится исходя из максимально возможных суммы кредита (для кредитной линии - предельного размера единовременной задолженности кредитополучателя, для овердрафтного кредитования - лимита овердрафта) и срока кредитования, равномерных платежей по кредитному договору (возврат основной суммы долга по кредиту, уплата процентов по кредиту и иные платежи, определенные условиями кредитного договора). В случае, если кредитным договором предусмотрен минимальный регулярный платеж, расчет ППС производится исходя из данного условия.

Если плата (комиссионные и иные платежи) за пользование кредитом, в соответствии с законодательством установлены в валюте, отличной от валюты кредита, их пересчет в валюту кредита осуществляется по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком Республики Беларусь на дату предоставления информации о ППС.

При изменении условий кредитного договора, влекущих изменение суммы (размера) денежных обязательств кредитополучателя и (или) срока их уплаты, уточненное значение ППС определяется с учетом платежей, произведенных кредитополучателем с начала срока действия кредитного договора.

При расчете ППС учитываются:

процентные платежи, комиссионные и иные платежи за пользование кредитом, если обязанность их уплаты предусмотрена кредитным договором;

комиссионные и иные платежи - расходы кредитополучателя, размеры и сроки уплаты которых известны на момент заключения кредитного договора (дополнительного соглашения), связанные с получением, обслуживанием и погашением (возвратом) кредита: (плата за рассмотрение заявления (ходатайства) на получение кредита (оформление кредитного договора); выдачу кредита (плата за сопровождение кредита; вознаграждение (плата) за расчетное и (или) кассовое обслуживание; плата за выпуск и обслуживание кредитных и дебетовых банковских пластиковых карточек).

При расчете ППС не учитываются:

платежи кредитополучателя в пользу третьих лиц;

неустойка (штраф, пеня), в том числе за превышение лимита овердрафта, установленного кредитополучателю, за несоблюдение кредитополучателем условий кредитного договора;

предусмотренные кредитным договором платежи по обслуживанию кредита, величина и (или) сроки уплаты которых зависят от решения: (плата за частичное (полное) досрочное погашение (возврат) кредита; плата за получение кредита наличными деньгами, в том числе с использованием банкоматов; плата за предоставление информации о состоянии задолженности по кредиту, за внесение изменений в кредитный договор по инициативе клиента).

По банковским пластиковым карточкам в расчет ППС не включаются: комиссии за осуществление операций в валюте, отличной от валюты счета (валюты предоставленного кредита); комиссии за приостановление (возобновление) операций по банковской пластиковой карточке; комиссии за перечисление другими банками денежных средств на банковскую пластиковую карточку.[ППС]

Таким образом, недостаточная развитость кредитного рынка в республике сказывается на процентной политике коммерческих банков. Процентные ставки дифференцируются в зависимости от типа и размеров банка, клиентуры, вида операций и прочих обстоятельств, имеющих индивидуальную природу.

В любых условиях национальная процентная политика должна способствовать росту экономики, сдерживать инфляцию, обеспечивать стабильность национальной валюты, поддерживать интересы приоритетных производств и секторов народного хозяйства. Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств с добавлением маржи, обеспечивающей функционирование кредитного учреждения.

Процент по активным операциям банка играет важную роль в формировании доходов, а плата за ресурсы занимает значительное место в составе его расходов, поэтому особое значение имеет правильное определение маржи. Размер фактически сложившейся процентной маржи определяется как отношение чистого дохода по процентам к среднему объему кредитных вложений. В целом изменение процентной маржи может быть вызвано ростом или снижением ставок по активным операциям банка, процентов по привлекаемым платным ресурсам и доли платных ресурсов в общем объеме кредитных вложений.