Обобщающие показатели деятельности банка

 

В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы РФ, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом РФ «О Центральном банке Российской Федерации», Центральный банк РФ установил обязательные экономические нормативы деятельности банков. Контроль за соблюдением обязательных экономических нормативов возлагается на территориальные учреждения Банка России по месту открытия корреспондентского счета банка. Рассмотрим состояние основных нормативов в ОСБ № 8265/0112 по состоянию на конец 2003 г.

Норматив достаточности собственных средств

,                                   

где К – капитал;

Ар – сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

Рц – код 8987;

Рд – величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам.

Минимально допустимое значение норматива устанавливается 7%, фактическое значение 9,04% говорит о достаточности собственного капитала для совершения активных операций.

Уровень ликвидности банка рассчитывается в соответствии с инструкцией ЦБ России № 1 от 01.10.97 г. «О порядке регулирования деятельности банков». Норматив мгновенной ликвидности является наиболее жестким критерием платежеспособности, которая показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашены немедленно.

,                                                 

где Лам – высоколиквидные активы;

Овм – обязательства до востребования.

Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 20%. Превышение норматива установленного в 4 раза говорит о высокой платежеспособности отделения.

Норматив текущей ликвидности

,                                                          

где Лат – ликвидные активы;

Овт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива установлено с 01.02.99 г. в размере 70%. Данный расчет показал, что ресурсы банка размещены не рационально, это же показывает и коэффициент Н4, который характеризует долгосрочную ликвидность.

,                                                

где КРд – кредиты, выданные банком с оставшимся сроком повышения свыше года;

ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 12%.

Норматив общей ликвидности

,                                                        

где А – общая сумма всех активов по балансу за минусом указанных счетов инстр.№ 1;

РО – обязательные резервы.

Минимально допустимое значение норматива установлено 20%, что дает положительную характеристику деятельности банка, с точки зрения его надежности и устойчивости.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения

,                                                      

где ВКЛ – совокупная сумма вкладов населения.

Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 100%, в расчете он выше нормативного в 28,2 раза. Но это не свидетельствует о грубейшем нарушении инструкции, так как методика расчета капитала отделения Сбербанка отличается от методики, применяемой в других коммерческих банках, вследствие особенностей бухгалтерского учета, установленного ЦБ для Сбербанка.

Средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступивших во вклады.

,                                                              

где Сд – средний срок хранения (в днях);

Оср – средний остаток вкладов;

В – обороты по выдаче вкладов;

Д – количество дней в анализируемом периоде.

Уровень оседания вкладов характеризует стабильность притока денежных средств, что позволяет прогнозировать объемы поступления ресурсов.

,                                                                 

где Уо – уровень оседания вкладов;

Па – прирост вкладов;

По – обороты по приходу вкладов.

Коэффициенты ликвидности банка в случае изъятия вкладчиками своих средств

,                                                                  

,                                                                           

где Кл – коэффициент ликвидности;

Аср.к.к. – средние остатки активов в кассе и на корреспондентских счетах;

Одо востреб – средние остатки по депозитным счетам до востребования;

Оср.д. – средние остатки по всем депозитным счетам.

Коэффициент использования кредитных ресурсов (Ки) позволяет осуществлять мероприятия по рациональному размещению ресурсов.

,                                                                                          

где Р – средний остаток размещенных средств;

П – средний остаток средств, привлеченных во вклады, депозиты, расчетные, текущие счета юридических и физических лиц.

Коэффициент просроченной задолженности по кредитам, выданным физическим лицам:

,                                                                                         

где Зп – ссудная просроченная задолженность по физическим лицам;

Зз – ссудная задолженность по соответствующему виду кредита.

 по ссудам физическим лицам;

 по ссудам юридическим лицам.

Коэффициент просроченной задолженности свидетельствует о неэффективности и нерациональном их размещении.

Коэффициент нормы допустимых потерь (Кнд) по кредитам

,                                                                         

где Зк – остаток задолженности на конец отчетного периода, включая просроченную;

РВСП – резерв на возможные потери по ссудам.

Норма прибыли на капитал (К1)

,                                                                                                               

где П – прибыль;

К – капитал.

                   

Коэффициент прибыльности активов (К2)

,                                                                                                                    

где А – сумма активов.

     

Коэффициент доходности активов (К3)

,                                                                                                                     

где Д – общая сумма доходов банка.

Доходность активов характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности размещения доходов, т.е. возможностей создавать доход.

Суммарная доходность активов складывается из процентных и непроцентных доходов.

Коэффициент прибыли в доходах банка (К4)

                                                                                                                     

               

Доля прибыли в доходах отражает способность банка контролировать свои расходы, т.к. раскладывается по следующим составляющим:

,                                                

где Р – общая сумма расходов;

Рп – процентные расходы;

Рнп – непроцентные расходы.

Рентабельность – показатель эффективности деятельности учреждений банка, который исчисляется как отношение прибыли к общей сумме активов.

                                                                                          

        

Значение коэффициента должно быть не ниже 0,3, фактическое значение 0,365 говорит о достаточно эффективной финансово-хозяйственной деятельности ОСБ.

2. Вкладные операции как одно из основных направлений
банковской деятельности