Глава 1 Теоретические аспекты страховых отношений

УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема: Формирование и анализ страхового портфеля страховой организации

 

 

Студент        Егорова Алсу Анваровна                 __________________

 

Руководитель Шаброва Антонина Ивановна         __________________

 

Рецензент      Семьяннова Вера Александровна  __________________

 

 

Допустить к защите ГАК

Зав. кафедрой

______________________

«___» ____________2005г.

 

 

Ульяновск 2005

Содержание

 

Ведение Глава 1 Теоретические аспекты страховых отношений 1.1 Экономическое содержание страхования 1.2 История страхования 1.3 Нормативно правовое регулирование в области страхования Глава 2 Порядок формирования страхового портфеля 2.1 Основные показатели деятельности страховой компании 2.2 Сущность страховой статистики 2.3 Структура тарифной ставки 2.4 Показатели сбалансированного страхового портфеля  Глава 3 Анализ состояния страхового портфеля ООО «РГС-Поволжье»   Страховой отдел в г. Сенгилей 3.1.Анализ страхового портфеля по страхованию домашнего имущества 3.2 Планирование организации 3.3 Перспективы развития страхования Заключение  Список использованных источников

3 6 6 14 19 22 22 27 32 41   53 53 59 61 65 69

 

Введение

 

Происходящие в России преобразования экономики и политической структуры обостряют многие проблемы. В обществе продолжается более активное расслоение по уровню жизни, обостряются многие социальные проблемы.

Падает уровень жизни многих категорий населения и соответственно увеличивается число людей, которым необходимы различные виды социальной поддержки. Вместе с тем существует устойчивая тенденция сокращения бюджетных ассигнований, направляемых на эти цели.

Сложившаяся в советский период система социальной защиты населения в конце 90-х годов не отвечает нуждам и потребностям общества, во многом исчерпала себя. Уровень совокупного дохода зачастую не достигает прожиточного минимума, снизился уровень охраны труда, медицинского обслуживания социального страхования.

В итоге ухудшилась социальная защищенность всего населения, в том числе и работающего.

Вполне очевидно, что политика государственного патернализма на этом направлении невозможна, необходимо развитие новых подходов к вопросам социальной защиты населения, ориентированных не только на возможности бюджетов всех уровней, но и на возможности предприятий, организаций и самих людей.

Государство не обладает возможностями оставаться единственным субъектом, который определяет как, кого и в какой степени социально поддерживать. Более того, оно теряет свои позиции как центрального регулятора в сфере социально-трудовых отношений и как их гаранта.

Социальная нестабильность в обществе и поиск новых идей, способствующих экономическим преобразованиям, подвели к необходимости разработки программ социальной поддержки, ориентированных на проведение социально компенсирующих мероприятий, в ходе которых в одинаковой степени учитывались бы интересы людей, возможности государственного финансирования и реальный уровень инфляции.

На современном этапе возрастает потребность физических лиц в обеспечении устойчивых гарантий защиты своих экономических интересов, связанных с осуществлением различных видов хозяйственной деятельности, сохранением определенного уровня благосостояния и здоровья.

Наиболее эффективной формой социальной защиты, успешно функционирующей во многих странах, является страхование.

Страхование – сложная дисциплина. В ней смыкаются финансы и право, коммерция и статистика, налогообложение и инвестиционные процессы. Все они достаточно плотно переплетены в одно целое.

В условиях нынешней экономической нестабильности оно превращается в проблему общегосударственную. Именно страхование должно выступать стабилизирующим фактором экономики.

Российская система страхования медленно, но развивается. И если, как по итогам 2004 года, так и по итогам 6 месяцев 2005 года крупнейшие банки несут убытки, то страховщики на эти рубежи пусть с небольшой, но с прибылью.

Однако ни 2004 год, ни 2005 год вопреки прогнозам зарубежных экспертов не стали периодами бурного развития страхового рынка. На фоне четырехкратной девальвации рубля общие объемы собранной премии оказались несколько ниже. Это связано с рядом факторов:

· реальные доходы населения продолжают неуклонно снижаться, продолжая ограничивать возможности личного страхования;

· со стороны предприятий и организаций не растет спрос на страховые услуги ввиду их финансового состояния;

· государственные органы, судя по принимаемым решениям, пока недооценивают проблемы страхового рынка. Хотя, справедливости ради следует отметить, что отказ от жестких требований к размещению активов в государственных ценных бумагах – конкретная помощь, позволившая страховщикам сохранить финансовую устойчивость;

· не произошло позитивных изменений в налогообложении;

· уровень страховой культуры населения растет крайне медленно;

· продолжаются попытки монополизации отдельных страховых рынков со стороны отдельных ведомств и министерств.

Страховщики трезво осознали, что сегодняшним днем жизнь не кончается. Чтобы удержаться на рынке надо создать хорошую репутацию, доверие со стороны партнеров и клиентов.

Консервативный взгляд на ситуацию, который продемонстрирован страховщикам, позволил им отказаться от соблазнительных спекуляций и избежать негативных последствий.

Главное что в России появилась необходимая инфраструктура для страхования, есть профессиональные кадры, накоплены капиталы. Поэтому страхование имеет возможность развиваться и быть востребованным всеми членами общества.

Целью дипломной работы является изучение сущности и роли страхования. Возможность его использования в хозяйственной деятельности организаций и определение переспектив развития на основе анализа страхования.

Задачи: изучить сущность страхового дела в Российской Федерации и исторические аспекты, рассмотреть порядок формирования страхового портфеля, проанализировать структуру и динамику, определить переспективы развития.

Методологией дипломной работы является: Закон об организации страхового дела, правила, инструкции, положения, письма, а также труды современных отечественных и зарубежных учёных экономистов, статистическая и бухгалтерская отчётность. 

 

Глава 1 Теоретические аспекты страховых отношений

1.1 Экономическое содержание страхования

 

В настоящее момент страхование как наука представляет собою крайне сложный комплекс знаний, лучше сказать, в составе его намечается своя семья научных дисциплин. Мы имеем здесь прежде всего страховую математику, резко обособленную отрасль страховых знаний, изучающую математические основы страхового дела (актуарная наука). Сюда же надо отнести и страховое право как обособленную область цивильного права.

Страхование охватывает целый ряд хозяйственных явлений. Будучи само по себе мощным экономическим институтом современного народного хозяйства, страхование соприкасается самым тесным образом с различными сторонами народно и частно-хозяйственной деятельности. На этой почве возникает особая отрасль прикладной экономии, которую мы называем экономией страхования. Рядом с ней нужно еще поставить страховую статистику.

Страховая наука соприкасается с целым рядом чисто технических дисциплин в особенности в сфере огневого страхования, где превентивная и репрессивная деятельность требует чисто технических знаний. Отсюда, появление особой специальной профессии страхового инженера. Страхование жизни в его разнообразных комбинациях вызвало особую отрасль знаний, известную под именем страховой медицины.

Страхование как отрасль знаний изучает страхование с его народно-хозяйственной стороны. Задачей экономии страхования, во-первых, изучение хозяйственных явлений, свойственных как страхованию вообще, так и отдельным видам его в частности. Это изучение будет выражать в описании и систематизации их, а равно в установлении известных типов, типов страховых операций в отыскании причинной зависимости между отдельными рядами страховых явлений. Высшая задача нашей науки должна заключаться в установлении правильностей и законосообразностей в области страхования. Естественной, неотъемлемой частью экономии страхования является история страхового дела. Только изучая последнюю, мы можем правильно оценить и понять современное положение страхового дела. С другой стороны, сюда нужно еще включить и страховую политику, под которой мы понимаем совокупность мероприятий, предпринимаемых государством и обществом в целях регулирования страхового дела.

Страховая наука, несмотря на свою сравнительную молодость, знает бесчисленное множество определений страхования. По мнению С.Ребрик, такое в высшей степени сложное, постоянно развивающееся явление, как страхование, нельзя объять немногими словами. Несмотря на все неудачи попыток построения единого определения, охватывающего все виды страхования, теоретики не потеряли еще надежды найти его. Это стремление показывает, насколько глубоко убеждение, что страхование представляет собой единый институт, в основе которого лежит общий принцип борьбы с случайными опасностями, угрожающими или самому человеку, или его богатству [22, с.85].

Немецкий исследователь Д. Кроста собрал в своей книге, существующие в науке определения страхования. Он различает субъективные теории, исходящие при определении страхования с точки зрения субъекта, которому оно возмещает убыток или потребности которого удовлетворяют оно удовлетворяет. В этой группе наиболее характерным является определение [21, с.102].

А. Вангера для него страхование есть такое хозяйственное учреждение, которое устраняет или по крайней мере смягчает вредные последствия отдельных случайных, непредвиденных событий для имущества отдельного лица таким путем, что она распределяет их на ряд случаев, которым угрожала одинаковая опасность, но в действительности не наступила [23,  с. 42] Рядом с этим громоздким определением можно поставить по существу сходные с ним, но более сжато выраженные определения Б. Бехера – «страхование имеет вообще целью выровнять вредные последствия неблагоприятных событий в хозяйственной жизни» [24, с.80]. Имеется ряд определений, авторы коих говорят не о вреде, не о потерях, а о потребностях. Определения, исходящие из принципа потребности, не достаточно ясно разграничивают страхование от других хозяйственных явлений, например, взимание государством или общиной налогов. Ими совершенно игнорируется принцип возмездности, лежащий в основе страховой сделки. К объективным теориям относятся те, которые имеют в виду не соединение отдельных хозяйств страхователей, но соединение объектов. Здесь страхование понимается как соединение рисков в целях возмездного выравнивания 

Можно отметить еще группу определений, выдвигающих на первый план в страховании статистическую закономерность. Для Э.Шофто- на страхование есть возмещение действия случая на имущество человека через взаимность, организованную по законам статистики [25, с.34].

Профессор Е.В. Коломин дает такое определение страхования: «Оно есть способ возмещения частно хозяйственных ценностей, погибающих от случайных событий, через предварительное откладывание средств в размере, определяемом вероятною гибелью для данного периода». Это определение можно назвать удачным, если распространять понятие страхования и на индивидуальное страхование, как это делает профессор Е.В.Коломин [26, с.53]. Еще шире определяет страхование А. Друкер. По его мнению, «страхованием можно назвать все акты и учреждения, которые имеют в виду меры против неблагоприятных последствиях хозяйственно вредных и непредвиденных событий» [27, с. 15]. Это настолько широкое определение, что оно покрывает все виды превентивной и репрессивной деятельности человека.

Мы понимаем под страхованием вид хозяйственной деятельности на основе солидарности и возмездности, имеющий своей целью покрытие будущей нужды или потребности, вызываемой наступлением случайного и вместе статистически уловимого события. Целью страхования может быть и возмещение убытка (огневое страхование, страхование от болезней) и обеспечение будущих потребностей (страхование стипендии, приданого). Существенным признаком должно являться еще то обстоятельство, чтобы эти потребности или потери были вызваны случайным событием. Возникает вопрос, что мы называем случайным событием? «Все явления природы, даже те, которые по своей незначительности как будто не зависят от великих законов природы, говорит П.Кристоф [19, с.24] суть следствия, столь же неизбежные этих законов, как обращение солнца. Не зная уз, соединяющих их системой мира в целом, их приписывают конечным причинам или случаю, в зависимости от того, происходили ли и следовали ли они одно за другим с известною правильностью или же без видимого порядка. Несомненно, все в мире подчинено закону причинности. Случайное событие также имеет свои причины и свои следствия. Называя одно событие случайным, а другое неслучайным, мы указываем на то, что одном случае причинная зависимость познана нами, а в другом нет.

В хозяйстве однако случайным является то. Что мы вполне хорошо понимаем, причины чего мы точно знаем, но наступление чего мы не в состоянии регулировать и направить его по нашему плану(например, проведение железной дороги через имение, повысившее значительно его доходность). Случайным мы называем то событие, относительно которого мы не имеем достаточно полного знания или потому, что некоторые сопутствующие ему обстоятельства нам неизвестны или же потому, что эти обстоятельства так сложны, что не поддаются нашему учету.

При многократном повторении однородных случайных событий мы наблюдаем уже известную правильность в их наступлении (например, ряд чисел, характеризующий душевное потребление алкоголя или ежегодное число рождений, браков и др.). Такого рода правильности известны под именем законов случайных явлений. Теория вероятностей, изучая эти законы, вырабатывает математические формулы для установления степени вероятности тех или других случайных событий. Степень вероятности опасных случайных событий имеет громадное значение в области страхования при определении стоимости страхования. Страхование существует на современном этапе как широко распространенный и вместе с тем важный институт, имеющий уже за собою историю. И тем не менее экономисты еще не пришли к единогласному решению о том, к какому отделу политической экономии нужно отнести страхование. Для экономической систематики страхование и до сих пор является орехом, который не удалось пока раскусить. Экономисты все еще спорят о том, куда, к какому отделу политэкономии нужно отнести его. Одни, видя в страховании вид торговой или кредитной сделки, включают его в отдел обмена, обращения ценностей. Более распространенным является включение страхования в отдел о потреблении потребление является разрушением благ. Последнее может быть хозяйственным, целесообразным, если оно обусловлено удовлетворением той или иной человеческой потребности, но с другой стороны, разрушение может быть и нехозяйственным, когда оно совершается без удовлетворения какой-либо потребности (уничтожение огнем дома). Люди проявляют охранительную деятельность в целях сокращения этого бесполезного уничтожения благ. К этой охранительной деятельности и относится страхование. Значит, удобнее всего его рассматривать вместе с потреблением [20, с. 8].

Страхование должно быть поставлено в политической экономии, как самостоятельный отдел рядом с учением о производстве, обращении, распределении и потреблении. Конечно, против такого понимания по существу нельзя ничего сказать. Общепринятое деление на четыре отдела политэкономии, разумеется, не является ни для кого обязательным. Рядом с традиционными отделами политэкономии можно поставить еще и пятый – страхование. Если стоять на традиционной точке зрения, то кажется, без особой натяжки можно отнести страхование в отдел распределения. Основания для этого такие: в страховании человек стремится сберечь свое имущество или свой доход от случайных опасностей. В отдел распределения входит учение о доходе вообще и учение о его долях, поступающих в распоряжение различных классов населения. Доход отдельных классов общества определяется прежде всего периодически повторяющимися поступлениями, в виде заработной платы, жалования, прибыли на капитал, земельной ренты.

Доходы имущих классов зависят в значительной мере от того имущества, каким они владеют. Гибель этого имущества отражается на размере получаемого дохода. Следовательно, страхование как экономическая мера защиты целостности имущественного фонда, должно рассматриваться в связи с распределением. Страхование капитала, ренты, приданого, стипендии естественно укладывается в рамки распределения. Хозяйствующий субъект обеспечивает путем страхования на будущее известный доход. Опасности, угрожающие имуществу человека или его личности, разнообразны и многочисленны. С общей точки зрения представлялась бы желательной организация страхования для борьбы со всеми этими опасностями. На практике это не всегда оказывается возможным. Для того, чтобы к той или иной опасности применить этот прием борьбы, нужна наличность известных условий, вне которых страхование оказывается экономически нецелесообразным.

Первым условием, определяющим страхование данного объекта, является случайный характер опасности, угрожающий ему. Такой эпитет можно придать только той опасности, время наступления и объем действий которой в каждом данном случае неизвестен.

Вторым условием, влияющим на страхование, является характер действия опасного события. Страхование легче организовать там, где есть известная равномерность действия опасности во времени и пространстве (идеальным с этой точки зрения является порядок вымирания поколения).

Третьим важным условием страхования является доступность опасных случаев статистическому (эмпирическому) учету. Страхование имеет своей целью экономическую борьбу с опасностями. Эта борьба основывается на принципе взаимных обязательств страховщика и страхователя. Для устойчивости страхового предприятия необходимо определить с достаточной точностью те взносы, которые будет уплачивать страхователь. Для этого нужно знать, как часто встречаются опасные случаи на определенную массу однородных явлений, с какой степенью интенсивности они действуют, какие объекты подвержены опасным случаям больше или меньше. Без таких данных страхование будет представлять собой не планомерно организованный вид хозяйственной деятельности, а случайную азартную игру.

Человек при посредстве страхования борется с опасностями, охраняя и защищая свои различные блага и связанные с ними интересы. Это различие объектов страхования и самих опасностей обуславливает собой и различие видов страховой деятельности. Один объект приходится защищать таким путем, другой - другим; с одной опасностью можно бороться одними экономическим средствами, с другой - иными. Живая действительность нам представляет бесчисленное множество видов страхования. Каждое десятилетие, чуть ли не каждый год приносит нам новые и новые виды страхования. В будущем нужно ожидать появление еще новых видов страхования, несмотря на существующее обилие их в наше время. И законодательство и теоретическая мысль, наконец, и практика пытаются выработать известную классификацию многочисленных и разнообразных видов страхования. Общепринято деление страхования на имущественное и личное.

К первой группе относятся те виды страхования, где объектом страхования является имущество и связанные с ним интересы. Сюда нужно отнести огневое страхование, транспортное, страхование машин, страхование стекол, страхование от градобитий, страхование скота, страхование от краж со взломом, страхование кредитное, страхование потерь на курсе, страхование гражданской ответственности и др.

Вторую группу составляет совокупность тех видов страхования, у которых объектом страхования является человеческая сила (духовная или физическая). Сюда относится страхование жизни в его разнообразных комбинациях, страхование от несчастных случаев, от болезней, инвалидности. На современном этапе можно различать две области страхования - свободное страхование и принудительное. Под первым разумеется то страхование, участие в котором зависит от воли каждого хозяйствующего лица. Человек, сознавая важное значение для хозяйственной деятельности страхования6 добровольно делается его участником. Сплошь и рядом свободное страхование избегает принимать на страх малоценные объекты в виду отчасти их более высокой опасности (крестьянские постройки из непрочного материала), а с другой стороны, больших накладных расходов, неизбежно связанных с многочисленными и малоценными рисками.

В результате, если бы даже носители этих рисков понимали благодетельное значение страхования, они не могли бы им воспользоваться просто потому, что не нашлось бы страхового общества, которое согласилось бы взять на себя риски. Совокупность указанных условий и создает потребность в принудительном страховании, участие в котором носит для определенных местностей обязательный характер (принудительное страхование рабочих, обязательное страхование от огня, государственное страхование от градобития и т.д.). В принудительном страховании носителем является или само государство в лице тех и других его органов, или органы местного самоуправления. Нельзя отожествлять частное и публичное страхование с частным и публичным. Публичное страхование может быть свободным, с другой стороны, принудительное страхование может быть организовано при посредстве частных обществ (указанное выше страхование от несчастных случаев в Италии). Когда мы делим страхование на частное и публичное страхование, то критерий здесь лежит в личности страховщика, в его частно-хозяйственном или публично-правовом характере. Носителем частного страхования являются частные хозяйства (единоличные или коллективные), носителем публичного страхования является государство (общие или его специальные органы) или, по его полномочию, органы местного самоуправления (прежнее земское обязательное страхование в России).

Страхование как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, включающих совокупность перераспределительных отношений замкнутого круга его участников по поводу формирования за счет их денежных взносов целевого страхового фонда и расходования средств для возмещения возможного ущерба предприятиям и организациям при наступлении чрезвычайных событий, а также на материальное обеспечение граждан при наступлении некоторых событий в их жизни.

 

История страхования

 

Зародышевые формы страхования можно найти уже в древнем Риме в различных коллегиях, существовавших в эпоху империи в большом числе для разнообразных целей. Об одном из видов этих коллегий – именно colltgia tenuiorum мы имеем более подробные сведения. Эти коллегии помимо религиозных и товарищеских целей преследовали еще и цели вспоможения, являясь своего рода похоронными кассами; Дошедшие до нас сведения об одной такой коллегии говорят, что существовал вступительный взнос в    100 сестерций (около 7 руб.), были и периодические ежемесячные взносы по 5 ас (около 3 коп). В случае смерти члена уплачивалось его наследнику по завещанию 300 сестерций, первоначально на расходы по погребению. Позже эта сумма предназначалась нередко и для поддержания осиротевшей семьи. Право на получение страховой суммы отпадало в случае самоубийства или неуплаты месячного взноса в определенный срок.

Особую группу составляли в древнем Риме военные коллегии: помимо обеспечения приличного погребения, они преследовали и другие цели. Из сведений об одной из таких коллегий, дошедших до нас, видно, что вступительный взнос равнялся 750 динариям (1 дин.= 4 сестерциям). Такой относительно высокий взнос, по-видимому, уплачивался постепенно ежемесячными отчислениями. За это коллегия принимала на себя следующие обязанности: выдавала 500 динариев при повышении по службе в том же легионе 500 дин. В случае перевода в другой легион, для покрытия издержек по переезду морем пехотинцу добавлялось 200 и кавалеристу, 500 дин. По окончании срока службы, в случае дисциплинарного увольнения только половина этой суммы; 500 дин. В случае смерти наследнику или другому правомочному лицу, которое брало на себя заботу о погребении. Как видим, здесь имеются в зародышевой форме многие начала личного страхования.

В средние века идея, лежавшая в основе римский коллегий, воскресла у германских народов и привела к образованию купеческих гильдий, а позже цехов. Эти средневековые организации развили и укрепили идею страхования как коллективной организации. Торговые гильдии, возникшие первоначально в целях защиты и пути, позже приобрели постоянный характер. Гильдия являлась не только торговой компанией, но и братством, ставившим разнообразные задачи – религиозные, военные и товарищеские.

Эта организация обязывала своих членов помогать друг другу, взаимно поддерживать в случае болезни, смерти.

Средневековые цеха также являлись не только экономическим союзами, но и религиозными и социальными. Цех помогал членам в несчастных случаях, заботился о них в случае болезни или неспособности к труду вследствие старости. Все члены шли за гробом своего умершего товарища. Цех обязан поддерживать оставшуюся семью, а при случае и воспитывать сирот.  Интересно, что и здесь первой заботой являлось обеспечение приличного погребения, и только позже появилась забота о поддержке оставшихся. Нужные для этого средства собирались путем раскладки. Важнейшим шагом на пути образования самостоятельной отрасли страхования явилось то, что забота обеспечения сирот была отделена от прочих задач и возложена на стоявшие в связи с цехами вдовьи и сиротские кассы, учреждения, доступные также и для посторонних лиц.

Для развития страхования в новейшем смысле слова имеет существенное значение тот период, когда страховые операции получили коммерческий характер, когда предприниматель - страховщик, противостоя множеству страхователей, стал вести дело для получения прибыли. Этот процесс прежде всего совершился в морском страховании в 14 веке в Италии, которой принадлежала тогда гегемония в торговле по берегам Средиземного моря. Морское страхование развилось из морского займа. Это особый вид сделки, освобождавший купца (корабельщика) полностью или частично от большого риска, падавшего на него. Существо этой сделки было таково :капиталист передавал корабельщику сумму в виде займа с условием, что он ее теряет, если корабль потерпит аварию, в благоприятном случае часть своей прибыли корабельщик уплачивает кредитору в виде вознаграждения значительную часть своей прибыли, нередко в несколько превышающую заемную сумму. Эта сделка носила характер пари: капиталист рисковал известной суммой денег в надежде при благоприятных условиях получить значительную прибыль.

Позже, когда отношения между сторонами стали обратными, появился договор тождественный страховому договору: теперь корабельщик уплачивал капиталисту сумму, которую он терял, если судно достигло цели без аварий; если же судно терпело аварию, капиталист обязывался возместить в пределах принятой суммы происшедший убыток.

В той же Италии, ставшей родиной морского страхования, возникла в 16 веке сделка, напоминавшая с внешней стороны, страхование жизни, но по существу от него отличная. Имеется в виду страховое пари. Два лица заключали пари по поводу какого - либо события, лежащего вне сферы их интересов. Таким событием могло быть рождение мальчика или девочки в неизвестной семье, смерть определенного лица в условленный срок. Особенно часто объектом такого пари являлась жизнь лиц высокого положения, например, кардинала, папы, короля и т.д. Это явление было так широко распространено, что правительства разных государств нашли нужным запретить законом этот вид пари.

В дальнейшем истории страхования жизни громадное значение имели две области научного исследования - с одной стороны, развитие теории вероятностей, а с другой - составление таблиц смертности. Здесь был заложен фундамент для научной строго математической организации страхования жизни. Это совершилось в конце 17 – начале 18 столетия. В это время возникают общества страхования жизни, построенные на строго научных началах. В 18 веке идея страхования проникает в другие отрасли народного хозяйства – возникают опыты организации страхования скота, страхования от градобитий и.т.д.

Со второй половины 19 века можно начать третий период в общей истории страхования. Он характеризуется прежде всего тем, что государство вступает в арену страховой деятельности, сначала в виде одного из конкурентов частных страховщиков видя громадное экономическое и социальное значение страхования, новейшее государство хочет использовать выгоды страхования в своих интересах. Для него особенно важным является накопление капиталов, поступающих на сравнительно продолжительное время в распоряжение страховщика. Страховые капиталы создали новый источник для помещения государственных фондов, столь важный при современном развитии государственного кредита.

Организация страхового дела после Октябрьской революции 1917 года строилась на основе трех законодательных актов – декретах Советской власти. Первым был декрет СНК РСФСР от 23 марта 1918 года «Об учреждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального». Вторым был декрет СНК РСФСР от 13 апреля 1918 года «Об организации государственных мер борьбы с огнем». Третьим и важнейшим был декрет «Об организации страхового дела в Российской Республике» от 28 ноября 1918 года.

Послевоенные годы характеризовались принятием ряда принятых мер по развитию страхования, организационному укреплению страховой системы и общей тенденцией к ограничению сферы государственного страхования.

В 1948 году было отменено Положение о государственном страховании 1928 года и утверждено новое Положение о Госстрахе СССР. В нем подтверждалась монополия Госстраха на проведение страховых операций, четко оговаривались функции, права и обязанности страховых органов всех уровней, структура средств и порядок их использования. Важным моментом Положения было расширение самостоятельности всех звеньев системы Госстраха, в особенности районных и городских инспекций. В 1947 году из системы Госстраха было выделено в качестве самостоятельной организации Управления иностранного страхования при Минфине СССР (Ингосстрах СССР).

В 1958 году система Госстраха СССР подверглась значительным организационным изменениям: страховое дело было передано в ведение Министерства финансов союзных республик. Передача страхового дела сказалась на результатах работы противоречиво, поскольку с одной стороны как бы повысилась заинтересованность союзных республик в развитии страхования, с другой – привело к росту лишь мелких операций по добровольному страхованию.

В 1989 году в стране было введено добровольное страхование имущества любых государственных предприятий, работающих в условиях хозяйственного расчета и обладающих правом юридического лица. В СССР объективно стали складываться условия для демонополизации страхового дела. Демонополизация страхования – это процесс разгосударствления страхового дела, обратный установлению государственной страховой монополии.

В СССР объективные предпосылки к демонополизации страхового рынка возникли в связи с законом о кооперации, принятым Верховным Советом СССР 26 мая 19988 года, в котором предусматривалась возможность создания кооперативных страховых учреждений. В этот период начали создаваться первые альтернативные системе Госстраха СССР страховые организации (АСКО, «Прогресс», «Россия» и др.).

В 1992 году на базе Правления Госстраха СССР был создан Росгосстрах. Указом Президента от 29 января 1992 года государственные и муниципальные страховые предприятия преобразуются в акционерные страховые общества закрытого и открытого типа. Каждое такое общество обрело статус юридического лица, то есть получило лицензию на право проведения страховых операций, фирменное наименование, фирменный знак, печать, устав и регистрацию в органах местного самоуправления или в Регистрационной палате.

Деятельность страховых организаций а настоящее время определенно направлена на поиск своего сегмента рынка потребителей страховых услуг. Большинство компаний нацелено на обслуживание как организаций, так и отдельных граждан. Некоторые из них обслуживают целевые группы.

В 1996 году Правительством Российской Федерации принято постановление «О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации», которым предусмотрен ряд мер по совершенствованию налогового законодательства, связанного со страховым бизнесом, а также участие международных финансовых организаций по поддержанию рынка страхования в России. В настоящее время разрабатывается целевая программа страхования и перестрахования рисков от промышленных аварий, авиакатастроф и масштабных стихийных бедствий.

Несмотря на сложное экономическое положение страны, становление страхового дела в России продолжается.